登录/注册
许老师
借:农产品 dai:农业生产成本 查看全部回复
5258
你把补计提月份的折旧明细表作为附件 查看全部回复
2566
patience
金额大么 查看全部回复
2379
借 管理费用-工资等 应发工资 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1863
清岚
可以计提 查看全部回复
3374
借 应收利息 dai财务费用 查看全部回复
2063
颜老师
那就是固定资产处理了 查看全部回复
2406
云峰老师
工资与社保的有关分录可以分为两步: 第一步计提工资与社保时: 借:管理费用/销售费用/制造费用(依据员工工作性质决定) dai:应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬--社保费(公司缴纳部分) 第二步, 发放工资分录: 借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 应交税费--应交个人所得税 其他应收款--社保费(个人缴纳部分) 缴纳社保、缴纳个税时分录: 借:应付职工薪酬--社保费(公司缴纳部分) 其他应收款--社保费(个人缴纳部分) 应交税费--应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2523
wam
1、计提工资 借:管理费用-工资 112600 销售费用-工资 31400 制造费用-工资 18650 生产成本-工资 612291.3 dai:应付职工薪酬-工资 774941.3 2、支付工资 借:应付职工薪酬-工资 774941.3 dai:银行存款 689459.71 应付职工薪酬-社保-个人承担 38365.8 应付职工薪酬-公积金-个人承担 44508 应交税费-个税 2607.79 3、计提社保 借:管理费用-社会保险 22960 销售费用-社会保险 3936 制造费用-社会保险 3444 生产成本-社会保险 91315.2 dai:应付职工薪酬-社会保险-企业承担 121655.2 4、计提公积金 借:管理费用-公积金 8400 销售费用-公积金 1440 制造费用-公积金 1260 生产成本-公积金 33408 dai:应付职工薪酬-公积金险-企业承担 44508 查看全部回复
4443
支付的时候,借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2440
当月缴纳社保需要计提,借 管理费用-社保等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 dai银行存款 查看全部回复
3139
安叔老师
商家 查看全部回复
5485
可以反结账回去重新结转 查看全部回复
1865
andy老师
如果你之前支付的分录不涉及研发费用不用改,只需要修改计提分录即可 查看全部回复
2248
是一般纳税人么 查看全部回复
1752
同学你好 填写利润总额-20万 查看全部回复
2437
个人所得税计税基础要减去个人承担的社保公积金、附加扣除和专项附加扣除项目 查看全部回复
2320
王苗苗老师
稍等 查看全部回复
2807
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税?dai:应交税费一应交增值税一进项税额?结转销项时 借:应交税费-?应交增值税一?销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税?结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一?进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税?1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税?缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款 查看全部回复
3209
小妮老师
借:成本/费用/库存等 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
1959
计提工资:借:管理费用/销售费用/制造费用 -工资 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
1963
借:应付职工薪酬-工资 dai:应交税费-个人所得税 缴纳时借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2698
同学你好 个人公积金单位部分需要计提,个人部分不需要计提 查看全部回复
1930
甘老师
借:应收账款等 dai:主营业务收入 应交税费——应交增值税 查看全部回复
2210
谭老师
你是发放工资扣社保个人部份和个税吗? 查看全部回复
2019
杨老师
印花税不需要计提 查看全部回复
2694
高老师
补提0. 查看全部回复
5459
借:所得税费用dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
2102
附加税退税的原因的是什么? 查看全部回复
2086
对 是这样做 查看全部回复
2748
借:营业税金及附加 dai:应交税费-城建税/教育费附加/地方教育费附加 查看全部回复
1991
借:税金及附加 dai应交税费-应交车船税 查看全部回复
2679
是 查看全部回复
2554
直接做一笔预交的分录 查看全部回复
1805
发放工资的时候计提 借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
是的 查看全部回复
1741
请问是哪里错了呢 查看全部回复
4183
tammy老师
原路冲减之前的账务处理 查看全部回复
1682
是的,个人部分依法代扣代缴 查看全部回复
2643
借银行存款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
2337
李伟老师
方法 查看全部回复
2579
稍等,我看下 查看全部回复
2766
①计提工资分录,借:管理费用-工资 dai:应付职工薪酬-工资;②发放工资,借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应付款-社保和公积金个人部分 dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款;③计提社保,借:管理费用-社保 dai:应付职工薪酬-社保;④缴纳社保,借:应付职工薪酬-社保 借:其他应付款-社保个人部分 dai:银行存款 查看全部回复
2245
计提 借管理费用400 dai:应付职工薪酬400 查看全部回复
3257
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 其他应收款--扣个人社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2116
少发的部分下个月可以补发 查看全部回复
2277
下次发工资时多扣一部分个税 查看全部回复
2531
个税在发放工资时扣除 查看全部回复
2812
社保都是要计入费用的,同时要通过应付职工薪酬核算 查看全部回复
2504
缴纳医疗保险时,应做分录: 借:管理费用--医疗企业部分 借:其他应付款--医疗个人部分 dai:银行存款 在发放工资时,代缴的个人部分应从工资中扣除: 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 dai:其他应付款--医疗个人部分 计提时 借:管理费用-医疗保险 -大病统筹 dai:其他应付款-医疗保险-大病统筹 支付时:借:其他应付款-医疗保险-大病统筹 dai:银行存款 查看全部回复
4507
把多计提部分冲减,营业税金及附加只是本月是负数,累计数是正确的 查看全部回复
2772
工资需要计提,属于几月份的工资就应该在几月份计提 查看全部回复
2364
借:管理费用-折旧费 dai:累计折旧 查看全部回复
2993
计提什么税? 查看全部回复
2801
执行小企业会计准则的话,在今年冲掉重复的凭证就行 执行企业会计准则的话,通过以前年度损益调整科目调整 查看全部回复
2482
月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理: 借:其他应收款——应收出口退税款 dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 查看全部回复
2549
1487
Annina老师
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
2805
按照实际支付的金额计入管理费用,多余金额无需入账 查看全部回复
2521
公司实际有没有开通社保账户? 查看全部回复
2871
5月计提借应交税费-应交增值税-销项税额 dai应交税费-未交增值税 6月无票收入借应收帐款等 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
利息不需要计提,实际发生时计入财务费用 查看全部回复
借管理费用-工资 销售费用-工资 dai应付职工薪酬 等发放时候借应付职工薪酬 dai银行存款 查看全部回复
2371
借:管理费用等 dai:累计折旧 查看全部回复
3614
个税是发放才产生纳税义务,只计提没发放暂时不需要申报缴纳个税 查看全部回复
2386
借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1837
需要 计提时 借:管理费用等-单位社保/单位公积金 dai:应付职工薪酬-单位社保/单位公积金 查看全部回复
2612
什么意思,是每月折旧的金额不对么 查看全部回复
2786
9月份现在可以勾选认证啊,现在勾选认证,然后发票正常入账就可以了 查看全部回复
2620
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
3159
增值税 借:应交税费-应交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
5940
这是你们内部付款申请的吧? 查看全部回复
2027
借 主营业务成本 存货跌价准备 dai库存商品 查看全部回复
3389
稍等,我看下分录 查看全部回复
4200
可以做在当月,如果金额不大也可以季度计提,因为小规模纳税人按季度申报,附加税的优惠政策也是按照季度的数据减免 查看全部回复
3157
Harry老师
你好,如果是偶尔按次征收的可以做账在缴费的九月份,可以不用计提,计入税金及附加。 查看全部回复
2575
实际支付时,借:其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
2289
没问题的哈 查看全部回复
5699
两种方法都可以 查看全部回复
2855
冰山老师
分录是对的 查看全部回复
2600
不用计提,缴纳的时候有银行扣款单,借税金及附加 dai银行存款 查看全部回复
2557
计提时一般借管理费用 dai应付账款或者其他应付款 付款时候 借其他应付款dai银行存款,发票在付款的时候需要取得 查看全部回复
2486
企业除dai款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的,减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除: (一)债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销,或者被依法注销、吊销营业执照,其清算财产不足清偿的; 查看全部回复
2813
先结转增值税,然后再缴纳 查看全部回复
可以,工资个税社保在一家单位就好 查看全部回复
4940
多余部分可以冲减管理费用 查看全部回复
2947
小土豆
借:以前年度损益调整-所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 借:未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2778
今年少计提就行了 查看全部回复
2645
你们实际缴纳的时候怎么做的分录 查看全部回复
2810
计提工资是按应发数计提 查看全部回复
3941
每年的折旧=240000*(1-5%)/5=45600(元) 借:制造费用45600 dai:累计折旧45600 查看全部回复
4302
1.小规模纳税人销售时确认收入同时确认应交增值税(开普票免增值税不用计提增值税) 借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额(开专票情况下) 2.月末 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税 3.次月申报缴纳 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
孙老师
计提和发放工资的会计分录 1、计提工资 借:管理费用 销售费用 dai:应付职工薪酬—工资 2、计提社保(企业部分) 借:管理费用 销售费用 dai:应付职工薪酬—社保 次月发放工资时的会计分录 1、发放工资时 借:应付职工薪酬—工资 dai:应付职工薪酬—社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2、上交杜保 借:应付职工薪酬—社保(企业部分+个人部分) dai:库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 dai:银行存款 计提并缴纳个人所得税的会计分录 计提工资时并不涉及到个人所得税: 借:制造费用 管理费用 dai:应付职工薪酬 发放工资时,代扣个人所得税: 借:应付职工薪酬 dai:应交税费—代扣代缴个人所得税 银行存款(应发与个税差额) 交纳个人所得税时: 借:应交税费—代扣代缴个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
5646
第1、3、5行是借方负数,第2、4、6行是dai方负数 查看全部回复
3292
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)7 dai.应交税费- 应交增值税(进项税额)7 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额)10 dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)10 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3 dai:应交税费-未交增值税(借或dai)3 4、借:应交税费-预交增值税2 dai:银行存款2 5、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税3 dai:银行存款 1 应交税费-预交增值税2 查看全部回复
1977
这个可以根据公司的公司制度来算。 查看全部回复
2443
补计提税金及附加 借:税金及附加 dai:应交税费-应交城建税/教育附加等 查看全部回复
3675
工资和社保需要计提,借 管理费用 dai应付职工薪酬-工资 -社保 ,7.8俩月的社保分开计提,7月的计提7月的。 工资是大概几号发放 查看全部回复
2038
计提工资 借:销售/管理费用等 dai:应付职工薪酬-工资 计提社保单位部分 借:销售/管理费用 dai:应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借:应付职工薪酬-社保(单位部分) 其他应收款-社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资 借:应付职工薪酬 dai:其他应收款-社保(个人部分) 应交税费-应交个人所得税 银行存款 缴纳个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2914
跨年的部分,借累计折旧 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润 没跨年的部分原分录红冲 查看全部回复
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载