登录/注册
高老师
对,是这样的 查看全部回复
3203
Icy 何
销项负数发票的会计分录与原错误凭证的分录一样,只是金额为负数。只是进项税额科目改为进项税额转出科目的dai方,新的正常发票和原来的分录一致即可 查看全部回复
3838
橘子
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
3430
大宁老师
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 查看全部回复
5135
张瑞峰
901.29 查看全部回复
3818
与红字发票对应的正数发票会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
3812
你好,本期应交增值税=本期销项税额-本期进项税额+本期进项税额转出-上期留抵税额。只要计算无误,申报抵扣就不会有影响 查看全部回复
5372
王苗苗老师
已开出负数发票的红字信息表不能撤销,可将负数发票作废并上传后,再进行撤销操作; 查看全部回复
3611
Annina老师
你可以勾选为不抵扣 查看全部回复
3784
作废的不管他 查看全部回复
9684
哈哈老师
需要快递对方的 查看全部回复
4650
对的,不抵扣就形成留抵税额 查看全部回复
5049
这个应该是销售方开具的红字发票 查看全部回复
5499
你之前分录怎么做的? 查看全部回复
5805
你那些材料进项是买来做什么用的? 查看全部回复
8748
您好,正常申报就行,进项比销项多了,就会产生留抵税额,下期继续抵扣。 查看全部回复
8019
归老师
是的 查看全部回复
7182
嗯,税局是要求提供说明么 查看全部回复
406
杨老师.
没有差呀,第一个月你做库存50应付发票未到50,第二个月做应付发票未到50 进项税10应付60 查看全部回复
1228
木言
你可以向他解释这10万元是进项税额,是你在购买商品时支付的增值税,可以用于抵扣你销售商品时应缴纳的增值税。 查看全部回复
450
本月没有开票,只有一张购进发票,那我本月做账需要将这张发票认证吗?可以先不用认证 查看全部回复
599
公司是一般纳税人么 查看全部回复
722
李可可
我们开出的备件发票销项税额可以抵扣开进来的技术服务发票进项税吗?可以的 查看全部回复
1138
我企业国际货代公司 基本销项全部免税 公司租房办公的物业费和房租费的进项能抵扣么(你们有其他的交税的项目吗?没有的话,不可以抵扣,有的话计算抵扣) 查看全部回复
1111
孙老师
你好同学,请问还有上一个问题吗? 查看全部回复
959
既然是一体的,他们拿货时不算销售 查看全部回复
399
安叔老师
要先自查,哪些费用没有取得发票,然后写明原因, 查看全部回复
764
李伟老师
哪一笔的业务 查看全部回复
429
andy老师
是不是你们收到的发票小于你们计入成本的金额 查看全部回复
796
跟银行dai款本金是计入短期借款或者长期借款 查看全部回复
1165
销售负数发票是和蓝字发票的信息完全一致,除了金额和数量为负数以外 查看全部回复
648
可以入账做成本吗?如果是跟公司经营相关的支出可以入账的 查看全部回复
878
食堂是独立核算么 查看全部回复
735
预付账款余额显示负数dai方有余额相当于应付账款 查看全部回复
682
增值税进项税额不是也不涉及到那个利润分配未分配利润吗?是的 查看全部回复
1085
信息太少,算不出来 查看全部回复
518
什么意思? 查看全部回复
1204
看销售方和购买方 查看全部回复
499
如果之前没有预付 就借 费用 47547.17 借应交税费-应交增值税进项税额 2852.83 dai应付账款50400 查看全部回复
478
可以,涉及去年的成本费用用以前年度损益调整 查看全部回复
807
工程公司的临时工,看双方间签的什么合同 查看全部回复
572
可以记账,但是不可以税前扣除 查看全部回复
1050
暂估和发票的金额有差吗? 查看全部回复
1193
是指成本比收入大么 查看全部回复
1047
夏老师
你好,应该是包含5月份的,只要对方开出,不管你有没有收到。都可以在认证平台查到。 查看全部回复
865
一般情况下是不能的,文件柜属于固定资产不属于成本类,除非你们是销售文件柜的 查看全部回复
1258
李凤
25栏是你实际要交的上期税额 税费都是次月申报 查看全部回复
635
23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛?如果是属于23年的成本发票,涉及到跨年调整,看公司采用的什么会计制度,需要先把暂估的冲销掉然后再根据取得的发票重新入账 查看全部回复
1323
因我公司是一般纳税人,专用发票太少了,我可不可以把已开进来普通发票,已入账,已结转成本,未付款发票取消了?再开专票进来呢? 回复:和对方沟通好是可以的 查看全部回复
1414
你这样填报是没有记账吗? 查看全部回复
917
什么意思,账上的成本支出,有的没取得发票么 查看全部回复
876
正常你月末不是需要交的增值税转应交税费-未交增值税,然后申报的时候因为有加计,没有交税,把应交税费-未交增值税转其他收益 查看全部回复
及时调整即可 借应付账款-错误供应商 dai应付账款-正确供应商 查看全部回复
1121
你下面的分录没明白什么意思 查看全部回复
1007
纳税人购进农产品,扣除率为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。 查看全部回复
1405
借 开发成本 6,749.45 dai 预付账款等6,749.45 查看全部回复
967
其中8吨有质量问题(已收不退),意思是款项收不回来,货也不退,是么 查看全部回复
1022
曹老师CPA
初级农产品可以抵扣进项税 查看全部回复
1322
可以抵扣 查看全部回复
1063
云峰老师
你好同学,不能用钱去减利润表。 查看全部回复
2750
收到发票,已经付款,但是货没交付,如果货还没发出是做:借预付账款,dai银行存款。如果货物在路途中了,借 在途物资 dai 银行存款 查看全部回复
1067
正常申报即可 查看全部回复
1031
对账不平有哪些原因 常见原因如下: 1、检查物料属性中【存货科目代码】是否正确 2、检查出入库单据是否已生成凭证; 3、检查单据的凭证模板设置是否正确; 4、检查凭证上的存货科目金额和出入库单据金额是否存在差异; 5、检查总帐系统是否存在手工录入的存货类科目凭证; 6、检查在未勾选参数【调拨单生成凭证】的情况下是否存在异价调拨单; 7、检查是否暂估冲回后未继续生成暂估凭证或未生成外购入库凭证; 8、检查暂估入库及暂估冲回单据与暂估凭证是否存在差异。 查看全部回复
1343
不需要 查看全部回复
1115
好的,同学 查看全部回复
898
易老师
直接按照发票正常做,然后23年做的无票收入红冲 查看全部回复
1581
业务是什么时候发生的 查看全部回复
1289
成本没有发票,真实发生的还是正常的入账,生成财务报表,季度申报企业所得税时按照利润表填报,在税法上,没取得合规票据一般不得税前扣除,到次年汇算清缴时纳税调增。 查看全部回复
1705
西贝老师
同学你好,发票税率根据实际业务来开哈,一般来讲榴莲的税率是9% 查看全部回复
2119
税务师晓雨
销项比进项大,应该全部抵扣的 查看全部回复
1099
多出来不是不交税了,收入和成本正常的记账 查看全部回复
1515
不能长期这么干,偶尔金额不大没有问题,长期的话,价格明显低于市场平均价,税务有可能会让你调整补税,有这方面的税务风险 查看全部回复
1485
小企业会计准则么? 查看全部回复
1609
之前做成本了,借:以前年度损益调整 dai:以前年度损益调整,相当于冲之前的成本入发票成本,或者不用做账,发票直接贴原来凭证后面就行 然后去更正汇算清缴 查看全部回复
874
业务是跟母公司发生的么 查看全部回复
杨英芝老师
理论上一致更好,但是可以有变化,比方你购进的衬衣,然后你卖出的写工作服 查看全部回复
1078
算作成本 查看全部回复
1562
当时暂估的如果不是劳务费,那么就不行 查看全部回复
2320
同学你好,是申报的时候发现勾选和账面不一致吗? 查看全部回复
1409
patience
是账务处理么 查看全部回复
792
如果你们是直接销售的商贸企业。一般是进项和销售一致的 查看全部回复
1606
tammy老师
暂估的成本跟实际发票金额一致吗? 查看全部回复
1814
进项发票会引起风险 查看全部回复
1974
张
有可能是对方还没有上传税控系统只是开票也可能是对方作废了该发票,可以等等看 查看全部回复
1074
杨老师
只能走报销流程,报销给老板。或者挂账其他应付款 查看全部回复
1179
需要预缴 查看全部回复
2087
燕子老师
你好,可以的 查看全部回复
2663
本月进账是什么意思? 查看全部回复
1822
同学你好,企业适用小企业会计准则的话直接从当时的成本科目中调相应金额到进项税科目就可以了呢 查看全部回复
1321
同学你好,印花税的合同或具有合同性质的凭证所载金额为计税依据 查看全部回复
1514
23年预估入账的分录是什么 查看全部回复
1569
导致利润虚高是吗,有可能 查看全部回复
1587
进项税冲减成本具体是什么意思 查看全部回复
1308
但是现在对方说这个发票要其他公司开具给我方,这样可以吗?严格来说不可以的,实际上跟另一个公司没有业务往来,属于虚开发票,收到的发票是有税务风险的 查看全部回复
1934
实际有收入的情况下,确认不开票收入,增值税申报的时候填在不开票栏 查看全部回复
1783
制造成本? 查看全部回复
1794
金额大不大 查看全部回复
1188
原发票税率是9%,对应的负数发票是13%? 查看全部回复
1181
是的,抵扣的进项税需要做进项税额转出 查看全部回复
1910
餐费的用途是什么 查看全部回复
1328
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载