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绾绾
重开的可以正常抵扣 查看全部回复
4192
大宁老师
可以不勾选 查看全部回复
5540
刘老师
可以,也可以要求快递公司记账联盖章复印件入账 查看全部回复
3221
谭老师
待认证是确定没认证的金额吗? 查看全部回复
4485
Yan
要求对方开红字发票 查看全部回复
3688
Annina老师
借管理费用一汽车租赁费,dai银行存款 查看全部回复
3257
没有发票或者复印件勾选抵扣有风险 查看全部回复
3095
venus老师
管理费用-房屋维修基金费 查看全部回复
3494
不能 查看全部回复
3713
Amy老师
以后还需认证抵扣增值税吗 查看全部回复
3586
会形成滞留票 查看全部回复
3241
对方作废了,你勾选抵扣不了的 查看全部回复
4637
借费用/成本,dai应交税费-应交增值税进转出 查看全部回复
3045
微尘
您是暂时不抵扣还是留着以后抵扣 查看全部回复
3885
Icy 何
金额不大,建议拿到发票后再做吧 查看全部回复
3827
不可以的 查看全部回复
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正常入账报税后就会有留抵税额,等到后面产生销售后就会抵扣了 查看全部回复
3351
张老师
税率是否是0? 查看全部回复
5086
您公司的记账本位币是什么 查看全部回复
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高老师
红字发票分录与对应的蓝字发票会计科目及方向一致,只是数字用负数表示 查看全部回复
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附在支付利息凭证后面 查看全部回复
4142
代付时 借:其他应收款 dai:现金或银行存款 收到施工方钱冲回就好 查看全部回复
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冲红了影响进项税,需要重开,你们再抵扣 查看全部回复
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不可以抵扣的哦,这个是属于职工福利的 查看全部回复
3458
而已老师
你好 查看全部回复
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发票怎么能其他公司代开? 查看全部回复
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凭支付回单,审批单入帐,没有发票所得税调增 查看全部回复
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把发票附在11月凭证后面 查看全部回复
3756
1、跨年发票需要入账的当年已经做了汇算清缴工作,企业需做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 2、跨年发票需要入账的当年还未做汇算清缴工作,只要汇算清缴之前取得跨年发票就允许所得税税前扣除,不用做专项申报。 3、跨年发票计入了当年费用,不允许所得税税前扣除,需要在入账当年的汇算清缴中做纳税调增。 4、跨年发票的会计处理 (1)跨年取得的发票未在当年确认费用(在做上年汇算清缴的时候做纳税调减): 借:以前年度损益调整 dai:库存现金(银行存款) (2)跨年取得的发票,费用已经在上年做了预提。 1)预备考录: 借:成本费用类科目 dai:其他应付款 2)跨年汇算清缴取得发票入账:冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。 3)如果在汇算清缴之后取得发票,需要做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录 查看全部回复
12828
1、开错的第三联放在4月份记账凭证后面,抵扣联一般是汇总装订成册保存的。2、收到销项负数发票账上做进项税转出,并红冲成本或费用,下个月申报增值税时,在附表二填写进项税转出 查看全部回复
4656
是一般纳税人? 查看全部回复
4972
购买房屋一般是印花税和契税 查看全部回复
3704
安叔老师
那笔暂估费用和这个采购设备的发票是一个业务么?如果是,可以冲销原暂估费用的凭证,按照这笔发票入账 查看全部回复
3903
需要 查看全部回复
3480
不需要 查看全部回复
3961
张瑞峰
进项不必按60%去抵扣,只是跟这份合同即与免税收入相关的进项不能抵扣。预交房租取得的专票可以一次性抵扣,费用的归属只是会计上的要求,并不影响税务这块 查看全部回复
5218
如果用企业会计准则的话,借应付账款,dai以前年度损益调整,以前年度损益调整,dai利润分配 查看全部回复
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应交税费-应交增值税-进项税额 查看全部回复
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那就做进项税额转出,同时更正申报,具体要不要补税看税务局意见的。补税的金额就是你抵扣的税额 查看全部回复
4031
你好,你说的商品抵扣是指进项税额抵扣? 查看全部回复
2871
用于集体福利,个人消费的项目不得抵扣进项税 查看全部回复
5511
建议做进项转出 查看全部回复
3640
哈哈老师
不能抵扣进项税额 查看全部回复
5001
如果有进项税额是可以抵扣的 查看全部回复
2900
借:固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 营业外收入 补贴3万计入营业外收入,如果执行新准则计入其他收益 进项可以抵扣 查看全部回复
6210
筱粒老师
25万的进项税可以抵扣 查看全部回复
4214
莹老师
预提的房租可以计入其他应付款,如果实际支付但没有取得发票,可以计入费用但是在汇算清缴企业所得税时需要纳税调增。 查看全部回复
4161
金额大吗? 查看全部回复
3300
小福老师
同学可以把发票发出来看一下呢 查看全部回复
2999
这种金额不大的,可以直接进当期损益,你如果不抵扣的话,可以选择发票不抵扣勾选 查看全部回复
6240
您红冲的时候就做进项税额转出了呀 查看全部回复
5460
合理的,这个进项税额你想什么时候抵扣就什么时候抵扣,而且现在没有时间的限制了。 查看全部回复
5324
可以由公司直接跟亲戚签订借款协议,并约定利息。这样就可以做借款入账 查看全部回复
4635
冯冯
计提的时候没有发票吧? 查看全部回复
4462
公司没有车,老板拿回的维修发票则是老板个人的费用,是不能计入公司费用的。由于车辆非公司所有,因此代驾费也无法判定是因为老板个人事务还是公司事务产生的,所以也无法报销 查看全部回复
7693
橘子
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
3430
小梦老师
让供应商给你开个红字发票,把前期入账的固定资产冲销 查看全部回复
4459
那个不影响你不是已经申报上月了 查看全部回复
4719
同学 你好 查看全部回复
3992
入账可以,但是不能抵扣增值税 查看全部回复
3235
暂估会计分录这么做 借库存商品 dai应付账款暂估 等发票来了再把暂估冲销了按照发票入账 查看全部回复
3522
王苗苗老师
先补记:借:固定资产 dai:应付账款 如果是企业会计准则,通过以前年度损益调整折旧,借:以前年度损益调整 dai:累计折旧,如果不需要退税,借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
4894
那这个得看你们的资产负债表的公式是怎么设置的 查看全部回复
4889
如果小规模纳税人期间没有收入,进项税额是可以抵扣的 查看全部回复
3734
你好,本期应交增值税=本期销项税额-本期进项税额+本期进项税额转出-上期留抵税额。只要计算无误,申报抵扣就不会有影响 查看全部回复
5372
andy老师
借:库存商品/原材料等 负数 应交税费-应交增值税-进项 负数 dai:应付账款 负数 查看全部回复
4017
借成本/费用 dai应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
4174
陈米老师
用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务不能抵扣进项税额。该四件套不能抵扣进项。 该四件套送客户,借记销售费用,dai记银行存款。 查看全部回复
14810
理解完全错误,增值税抵扣有明确规定 财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号) 如果属于以下情况的进项税额发票不得抵扣: (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 (二)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (四)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (五)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程。 (六)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 (七)财政部和国家税务总局规定的其他情形。本条第(四)项、第(五)项所称货物,是指构成不动产实体的材料和设备,包括建筑装饰材料和给排水、采暖、卫生、通风、照明、通讯、煤气、消防、中央空调、电梯、电气、智能化楼宇设备及配套设施。 查看全部回复
5650
不需要退还 查看全部回复
3600
第一、如果是退货,那么应该由销售方开具红字发票,你们让购买方开票,那就是错的。建议红冲了,然后由你们重新开具3万的红字发票 查看全部回复
3698
一般是原分录负数或相反做,如果涉及损益类的,金额不大或者使用的是小企业会计准则,可以直接冲减,如果金额大使用的还是企业会计准则,可以用以前年度损益调整科目 查看全部回复
8003
4320
进行报废审批前,将原材料转入“待处理财产损溢”科目: 借:待处理财产损溢 dai:原材料 其中,原材料因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质而报废的,应在报废审批前做进项税额的转出,具体分录为: 借:待处理财产损溢 dai:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
6124
按照无票收入做账 查看全部回复
3312
如果你们是购买方,对方给你们提供的是中介服务的,直接记到管理费用就好了,如果是其他情况,请你详细描述 查看全部回复
4701
按照发票的金额*9%抵扣 查看全部回复
4752
做账可以,但是不能税前扣除 查看全部回复
3422
业务真实,可以凭支付流水做账,但是没有发票,所得税不能税前扣除,调增 查看全部回复
4294
小黑
没开发票,汇算清缴调增就行 查看全部回复
4073
你好,参考这个处理 查看全部回复
4227
之前转到老板私户转到公户里,借:银行存款dai其他应收款-老板 开票借应收账款dai收入 销项 私对私收钱就做其他应收款-老板 dai应收账款 查看全部回复
3951
同学,食堂购买的小额零星500元以内(无法办取税务登记的个人)是可以用收款收据作为入账依据 查看全部回复
5014
是的 查看全部回复
3147
可以抵扣的 查看全部回复
4357
李伟老师
可以抵扣 查看全部回复
4111
B是C之间挂往来就可以 查看全部回复
3940
税务师晓雨
如果暂估金额和实际金额一致,直接按照暂估金额计入成本费用即可,不再调账,汇算清缴做纳税调整就好 查看全部回复
5805
你好,专票还是普票? 查看全部回复
4801
机动车统一销售发票(非二手车)按照票面注明的增值税额抵扣 查看全部回复
4788
你说的是退货吗,如果没有退货,先不做后续账务处理 查看全部回复
3848
Afei老师
麻烦您把发票发出来,我这边看不见发票 查看全部回复
借固定资产,dai其他应付款-个人,公司跟个人签代付款协议,公司还个人,借其他应付款,dai银行存款 查看全部回复
4131
悠悠老师
回答一的问题:只要销售了,不论是销售给公司还是个人,无论是否签订合同,都要交相应的税。销售给个人的,今后可以以小规模公司的身份销售,如果情况允许。 查看全部回复
4327
这种不能抵扣 查看全部回复
3619
夏老师
可以用发票复印件 查看全部回复
5090
简易计税的生产用的材料不能进行抵扣。你公司的这种行为多抵扣了税款。一经税务局发现,会根据你的金额大小做出判定,补交税款,滞纳金及罚款。重则涉嫌偷税。 查看全部回复
5108
可以查到 查看全部回复
5098
你好,在增值税发票综合服务平台,你可以根据需要勾选认证抵扣进项发票 查看全部回复
4873
分录参考这个做就好了, 查看全部回复
4731
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