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清岚
从个人手里买,有取得专票是可以抵扣的 查看全部回复
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安叔老师
原分录先红字,然后再重新入账 查看全部回复
2190
甘老师
收发票的一方,购买的建筑服务用于一般项目可以正常抵扣 查看全部回复
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云峰老师
您好,应该由对主重开才是,我们给对方开票是不对的 查看全部回复
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联系供应商,由你们申请开具红字信息表,把红字发票信息表给供应商开出红字发票,再重新开正确的蓝字发票 查看全部回复
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王苗苗老师
你的意思是,购买方收到的发票红冲了么 查看全部回复
3043
wam
正在看 查看全部回复
2681
以房抵债这种是可以的 查看全部回复
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进项税额太多,不想勾选那么多,可以不勾选,计入应交税费-应交增值税待认证进项税额 查看全部回复
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1.没有认证,为了方便统计一般是放待认证进项税额,等认证抵扣了 借:应交税费应交增值税进项税额 dai:应交税费应交增值税待认证进项税额 但是你们计入应交税费应交增值税进项税额了也没多大关系,后面认证抵扣,财务账和申报系统两边核对一致就可以了 查看全部回复
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开红字发票,再重新开正确的蓝字发票。执行小企业会计准则的可以红冲原凭证再重新制单 查看全部回复
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patience
可以按实际支出入账 查看全部回复
2294
燕子老师
对的,但是具体借方用什么科目还要根据实际情况分析 查看全部回复
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要将这些发票自己换算为1%税率的入账 查看全部回复
2086
高老师
其他应付款的明细科目按其他应付款的项目和对方单位(或个人)设置.如:其他应付款-xx单位(或个人)来设置 查看全部回复
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他们收税点如果是从你们收入那里扣除。让对方给你开具发票 查看全部回复
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进项税额转出需要做如下处理: 1.增值税申报系统填报的时候要在对应栏次填报增值税进项税额转出的金额; 2.财务账需要做一笔分录 借:成本或管理费用等科目 dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
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许老师
多支付的5200可以作为预付账款处理 查看全部回复
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先红冲暂估,然后根据发票信息入账就好 查看全部回复
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实际没有发生,就需要把暂估成本的分录红字冲销掉 借:主营业务成本(红字) dai:应付账款(红字) 查看全部回复
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可以委托加工的加工费会计上一般是加入委托加工物资科目 查看全部回复
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税务师晓雨
属于多开的,你们也没有抵扣,直接让他们自己开具红冲发票就好了 查看全部回复
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增值税免税,免税业务对应的进项税不得抵扣,即使认证也需转出 查看全部回复
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房租可以的代开发票,23年每月5万元的房租代开发票可以免增值税! 查看全部回复
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andy老师
纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 查看全部回复
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问题是什么? 查看全部回复
6684
你好,可以根据税负率抵扣进项税额的 查看全部回复
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损耗的部分单价按照800元算 查看全部回复
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可以在认证平台,勾选为不认证,然后入账时可以直接把进项税做到固定资产 查看全部回复
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小妮老师
你们抵扣只能按照发票上的税率抵扣 查看全部回复
跨年了 查看全部回复
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开票内容是什么 查看全部回复
3532
增值税申报表上么 查看全部回复
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一般纳税人报增值税欠,先抄报税,一般联网的情况下,插上开票系统,月初会自动上报汇总,勾选只勾选抵扣类发票 查看全部回复
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电子普票在认证系统里面不显示 查看全部回复
2691
可以入账的,借固定资产 dai应付账款等 查看全部回复
4188
tammy老师
记销售费用中 查看全部回复
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是的,用于集体福利或是公司招待费的专票进项税额不可以抵扣,全部计入费用,装订时可以放一起。 查看全部回复
2208
可以按无票收入缴纳增值税 查看全部回复
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我们这有一个业务,对方不需要开发票也不需要收据,我只有一张银行回单,可以做账务处理吗,可以 查看全部回复
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借:在途物资 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款/应付账款 查看全部回复
3318
李伟老师
当时认证了,未抵扣的原因是什么 查看全部回复
3127
孙老师
这个问题各地税务局把控的尺度不一样 查看全部回复
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可以现在转出 查看全部回复
2609
同学你好,把贴息付款能说的通俗点吗 查看全部回复
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借:成本/费用(当时进项税发票取得时发票进的对应科目) dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
3022
借:预付账款 dai:银行存款 查看全部回复
2350
同学你好,借应收账款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
2471
木言
自己根据购买原材料做个入库单。开票时需要出库,确认收入结转成本 查看全部回复
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剩余部分就做了无票收入是指? 查看全部回复
2783
1、全额确认收入与销项税额: 借:银行存款 等科目, dai:主营业务收入 ,应交税费——应交增值税(销项税额)。 2、确认可扣减的成本费用: 借:主营业务成本, 应交税费——应交增值税(销项税额抵减), dai:应付职工薪酬——工资 , 应付职工薪酬——五险一金 。 3、月底结转未交增值税: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税), dai:应交税费——未交增值税。 查看全部回复
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交通类发票如果是专票,可以抵扣 但是吃饭类的发票只能作为费用来处理,即使取得专票也不可以抵扣 查看全部回复
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冲掉的固定资产? 查看全部回复
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暂时不用处理,汇算清缴时纳税调增 查看全部回复
3340
差额征税的项目不能抵扣进项税,收到专票要区分是什么项目取得的,如是差额项目和简易计税项目的部分不能抵扣,属于一般项目用的可以正常抵扣 查看全部回复
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是什么原因红冲了呢,原分录需要红字,根据新发票再重新入账 查看全部回复
2161
借:管理费用-修理费 dai:银行存款等 查看全部回复
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已经抵扣的,你申请红字信息表,将信息表交给对方开红字发票红冲 查看全部回复
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合并不了,按目前的做就行 查看全部回复
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可以留在以后待抵扣 查看全部回复
这个租房是分公司租的还是总公司租的 查看全部回复
2761
杨老师
不能,银行存款未退回 查看全部回复
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可以的 查看全部回复
2519
1、假设取得的发票是专票,您公司是一般纳税人,可以抵扣增值税、抵减企业所得税 购买后未来可能涉及房产税、城镇土地使用税 具体如何操作,建议您咨询当地的专业机构,为您做一个完整的策划 买房是住房,不对外经营,不用于公司经营的支出,前述第一项的相关税款均不能抵减和抵扣,如果抵扣了,存在涉税风险 查看全部回复
你们认证抵扣了吗? 查看全部回复
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1.预提做账的时点?回复:实现销售的时候预提质保费 2.保有量为基数吗?回复:可以根据历史的数据确定一个比例,根据实现的销售收入为基数计算 3.每次预提的范围?回复:可以根据产品名字分类计提 4.若当年实际发生低于预提数明年底如何处理?回复:每年计提,实际发生时冲减相关科目,期间可以有余额,到保质期结束时反分录冲减余额 查看全部回复
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上个月申报时是在附表二已经做了转出是吧 查看全部回复
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因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的,所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的,会计分录如下: 借:原材料/库存商品(负数) 应交税费—应交增值税(应交增值税进项税额转出) dai:应付账款 查看全部回复
10100
根据当月实际领用数做分录 借:生产成本 应交税费-应交消费税 dai:原材料等 查看全部回复
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亲,你好 这个各省有自己的很大权限,对于哪些农产品可以核定扣除,税总是让他们备案。 查看全部回复
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你适用的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
1994
购进的服装是为了销售吗 查看全部回复
2121
赠品也需要入账的,企业收到赠送的商品没有任何发票,则按公允价值借库存商品dai营业外收入 查看全部回复
3023
挖掘机没有入账? 查看全部回复
2129
作为成本入账 查看全部回复
2868
水电费计入成本或费用 查看全部回复
3706
同学你好,通用机打发票一般是指增值税普通发票。 购买方取得通用机打发票或者定期定额发票后,不能拿来做为进项直接抵扣增值税。但是可以入账,根据发票对应货物的用途,按会计方法列支在企业的成本费用中,最后冲减收入,计算利润,按利润申报缴纳企业所得税。所以说,这个发票不能直接抵增值税,但可以做成本费用抵企业所得税。 查看全部回复
3076
纳税人取得出租车发票不能抵扣进项税。 查看全部回复
8934
首先,你之前支付装修款的时候先计入预付账款 查看全部回复
3511
是属于劳务类业务还是什么 查看全部回复
2389
可以的,在汇算清缴前都是可以的 查看全部回复
5647
在发现当月做一笔调整凭证(原发票和原凭证复印作为附件) 借:管理费用等(红字) 借:应交税费-应交增值税-进项税额 查看全部回复
2440
1、红冲原凭证,把未认证的发票计入应交税费-待认证进项税额里面 查看全部回复
3075
如果想缴点税,接近应纳税额就行 查看全部回复
2650
按实际的支付金额入账,发票可以跟对方协商一下重开 查看全部回复
2865
转到--“转出未交增值税”科目就可以了 查看全部回复
1766
你们是一般计税,取得正常业务的专票是可以抵扣的 查看全部回复
2456
内账收入金额挂往来,税正常记账 查看全部回复
2524
如果上个月可以反结账,建议在没有取得发票时先暂估入账。如果不好反结账,也,就在这个按照发票入账 查看全部回复
2277
剩余的14万不开发票还是? 查看全部回复
1986
是的 查看全部回复
3373
Harry老师
1、企业补交所得税时: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费——应交所得税 同时: 借:应交税费——应交所得税 dai:银行存款 2、结转以前年度损益调整时: 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 3、企业缴纳滞纳金时: 借:营业外支出——滞纳金 dai:银行存款 查看全部回复
3223
打款时计入往来科目 借预付帐款 dai银行存款 查看全部回复
2549
原则上不可以,实操中问题不大 查看全部回复
2965
小小
转到待认证进项税 查看全部回复
1735
7801
不行 查看全部回复
1927
易老师
开具剩余部分红字信息表给对方,对方开具对应的销项负数发票给购买方,购买方做对应部分进项税额转出处理 查看全部回复
3782
不能,纳税人购进国内旅客运输服务取得的旅行社、航空票务代理等票务代理机构享受差额征税政策并依6%税率开具的代理旅客运输费用电子普通发票,是购进"现代服务-商务辅助服务",不属于购进国内旅客运输服务,不能适用《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)第六条关于其他票据计算抵扣的特殊规定.按照现行进项税抵扣的有关规定,纳税人取得上述电子普通发票,不能作为抵扣凭证。 查看全部回复
4348
如果固定资产已使用,一半的未开发票部分可以暂估入帐,借固定资产(收到发票部分)固定资产(未收到发票部分)应交税费-应交增值税-进项税额 dai应付帐款等 查看全部回复
11684
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