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安叔老师
可以,实际发放或者扣缴的时候冲平即可 查看全部回复
2957
mila老师
根据文件规定, 2019年1月1日至2021年12月31日期间居民个人取得的全年一次性奖金,纳税人可以根据情况自行选择计税方式,是否并入综合所得计税。 ? 选择一:不并入综合所得,计税方式如下: 以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按月换算后的综合所得税率表,确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。计算公式为: 应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数 ? 选择二:并入综合所得,计税方式如下: 发放的奖金数与居民个人当月的工资薪金,采用累计预扣法进行计算个人所得税。 注:自2022年1月1日起,居民个人取得全年一次性奖金,应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。 查看全部回复
4014
张老师
是交那种印花税?合同?证照? 查看全部回复
3236
高老师
如果每月工资计提规范的话,是应付职工薪酬dai方发生额合计数 查看全部回复
3586
Summer
要以劳务费形式发放,个税按照劳务费申报。 查看全部回复
4187
企业个人所得税申报流程 1、首先,我们下载自然人税收管理系统扣缴客户端; 2、进入客户端主界面,点击人员信息采集,主录入员工的姓名、身份证号,入职日期等; 3、再点击专项扣除信息采集,这个主要是采集员工的六项扣除信息; 4、做好资料录入后,点击综合所得申报,进入综合所得申报界面,点击正常工资薪金所得后面的填写; 5、进入个税工资填写界面,选择添加或者导入,就是添加或者导入员工的信息资料; 6、资料导入后,页面中间会弹出员工的信息,本期收入都填写零,填写好之后,点击页面右上角的提交数据; 7、返回到综合申报主界面,点击税款计算,这时,页面弹出密码输入框,输入申报密码,点击确定; 8、待页面跳转到综合申报主界面,点击申报表报送,再点击发送申报即可 查看全部回复
4616
您到电子税务局纳税信息里面看看,是否有个人所得税登记 查看全部回复
9632
微尘
购买房屋一般是印花税和契税 查看全部回复
3749
夏老师
2021 查看全部回复
7443
高工资员工工资合理避税,目前常见的办法有以下几种: (1)将工资发放尽量安排在允许税前扣除额从下; (2)提高职工福利水平,降低名义收入; (3)可采取推迟或提前的方法,将各月工资收入大致拉平; (4)纳税人通过尽可能长的时间内分期领取劳动报酬。 查看全部回复
5133
Annina老师
营业外支出 查看全部回复
3573
个人代开劳务费发票时交税情况通常如下: 1、增值税:征收率为3%、1%(疫情期间),未办理税务登记或临时税务登记的小规模纳税人,每次销售额未达到500元的免征增值税,达到500元的则需要正常征税; 2、城建税(7%、5%、1%)、教育费附加(3%)、地方教育费附加(2%):如果未缴纳增值税不征收附加,缴纳了增值税的会征收,同时享受减半征收规定; 3、个人所得税:代开时不扣缴个税,由支付方代扣代缴。(实际征收中,有的税局会按照一定比例核定征收,具体以税局实际征收为准); 4、印花税:业务属于印花税的列举范围的需要按规定交纳。 参考政策:《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件1:第六章第五十条第(二)项; 《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第13号); 《财政部 税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》(财政部 税务总局公告2020年第24号); 《印花税暂行条例施行细则》(财税字[1988]255号)第十七条。 查看全部回复
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其实补贴最好随同每月的工资在固定时间一起发放,并且公司要制定发放制度留存备案,这种情况下可以计入"应付职工薪酬-工资薪金"中核算,并允许税前扣除. 若是单独发放职工的补贴,应计入"应付职工薪酬-福利费"中,按照工资薪金总额的14%作为限额来税前扣除. 根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号 )规定: 列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴,符合《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第一条规定的,可作为企业发生的工资薪金支出,按规定在税前扣除. 不能同时符合上述条件的福利性补贴,应作为国税函〔2009〕3号文件第三条规定的职工福利费,按规定计算限额税前扣除. 因此,根据上述规定,若是公司发放的交通费补贴符合上述条件,应当作为工资薪金支出在税前扣除. 查看全部回复
7218
悠悠老师
可在软件更改申报个税数据(请参照当地税务机关) 另,报税工资应和账上的工资一致 所以,更改个税工资,帐上也要作相应调整。自然,报表/税都要作调整。 查看全部回复
5385
Karina老师
登录电子税务局网址,自行申报就好了 查看全部回复
4338
不用交个税 查看全部回复
3626
你是购买方么 查看全部回复
4290
不需要了 查看全部回复
6355
是的 查看全部回复
3897
xinyue
一般只需要申报表、公章。 查看全部回复
3530
现在不需要 查看全部回复
4198
2962
你的员工你需要代扣代缴个税 查看全部回复
4253
可以 查看全部回复
3653
滞纳金应计入营业外支出 查看全部回复
3507
筱粒老师
4061
计入营业外支出,汇算清缴时纳税调整。 查看全部回复
11171
没有发工资就0申报 查看全部回复
3638
人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费),在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税;超过3倍数额的部分,不并入当年综合所得,单独适用综合所得税率表,计算纳税。 查看全部回复
3340
附在10月份后面是可以的,要是标准做,可以编调整分录,附在本期。 查看全部回复
4268
张瑞峰
借管理费用 dai应付职工薪酬-福利费(物业+税金) 借应付职工薪酬 dai银行存款(税金部分) 其他应付款(员工代垫物业费) 查看全部回复
4425
不可以 查看全部回复
5255
李钢老师
到税务大厅现场申报,需要缴纳罚款,如果有税,还会涉及滞纳金 查看全部回复
4351
借:应交税费—未交增值税 dai:应交税费—应交增值税(转出多交增值税) 查看全部回复
4287
大宁老师
12月红冲然后再开具6%的吗? 查看全部回复
5008
不会的 查看全部回复
4519
小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元)的,免征增值税 查看全部回复
3854
小企业会计准则:借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
4644
1、11月份红冲发票分录与10月份记账分录保持一致,金额用负数 2、11月份记账重开发票与10月份记账分录一样 查看全部回复
4751
3975
参照如下规定计算: 一、经营所得应纳税所得额:以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。 二、经营所得税率:适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率;个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠,捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分,可以从其应纳税所得额中扣除;国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的,从其规定。 三、上述所称成本、费用,是指生产、经营活动中发生的各项直接支出和分配计入成本的间接费用以及销售费用、管理费用、财务费用;所称损失,是指生产、经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失,转让财产损失,坏账损失,自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失。 四、取得经营所得的个人,没有综合所得的,计算其每一纳税年度的应纳税所得额时,应当减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。专项附加扣除在办理汇算清缴时减除。 五、从事生产、经营活动,未提供完整、准确的纳税资料,不能正确计算应纳税所得额的,由主管税务机关核定应纳税所得额或者应纳税额。 六、2021年1月1日起至2022年12月31日,对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,再减半征收个人所得税。个体工商户不区分征收方式,均可享受。 查看全部回复
3550
非独立核算的分公司账务具体看总公司要求,一般是纳入总公司按照部门专门核算, 查看全部回复
3687
了解税法和会计规定有差异的地方,可以看看你们企业当年需要调整的差异有哪些;了解税法对一些费用税前扣除规定,确定是否需要调整。 查看全部回复
3122
按照员工入职日期来填 查看全部回复
6458
你企业所得税申报的时候填的是0,导致这两个表不一致 查看全部回复
5401
登录电子税务局-我要查询-申报结果查询 查看全部回复
3845
需要取得发票,这样作为进管理费用就不用交个税了 查看全部回复
12676
Amy老师
可以先在电子税务局签三方协议再进行扣缴。还有一个在线缴税,可以扫码支付的。 查看全部回复
3969
哈哈老师
对的 查看全部回复
4732
增值税 9% 土地增值税,按增值额适用不同等级税率 印花税 0.05% 企业所得税 25% 查看全部回复
3382
结转收入以交房时间为准确认对应税率。 查看全部回复
3309
只能对应扣除 查看全部回复
4716
一般是要调增的,同时红字冲销原分录,待取得后再按照实际金额入账 查看全部回复
4565
没有开其他销售发票的话,就是为0 查看全部回复
4899
小规模季度45万包含专票与普票的销售额。不超过45万,只缴纳专票税额。 查看全部回复
4514
实际发放的下月缴纳个税,2月发放1月工资,3月申报个税。 查看全部回复
5057
若鱼老师
正常单位的社会保险申报应在每月1-15日内在网上操作,如上月正常全员申报的,批处理系统会在16-25日内自动申报并且扣费。 查看全部回复
4791
增值税1%,个人所得税20% 查看全部回复
4163
借:其他应收款-某股东 dai:应交税费-应交个人所得税 缴纳时借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3548
现在都在财产和行为税纳税申报表里申报了,按照里面的金额申报即可,里面都有房产原值及计算依据,不需调整 查看全部回复
5576
进项税额是有发票勾选平台数据自动传过去的 查看全部回复
3545
印花税有核定征收和查账征收两种方式,你要看你们企业印花税的征税方式。 查看全部回复
4537
实际发生费用的应入账,出具资产负债表、利润表,并按期申报增值税、附加税费、企业所得税、个人所得税,这些是必须要申报的,没有的可以零申报,其他税种根据你们自己的情况看是否需要申报,主要是税务局跟你们核定的税种。 查看全部回复
4226
需要在所得税纳税调整申报表里填入即可 查看全部回复
2891
可以,公司承担的个税,所得税汇算调增 查看全部回复
3946
电子税务局跨区域涉税事项模块申请和注销 查看全部回复
2716
退回去了应该做进项税转出,应交增值税=销项-进项+进项转出 查看全部回复
3742
可能是他在其他单位发工资的时候已经扣除了起征数5000元 查看全部回复
4395
两边公司同时申报就行,个人在个税汇算清缴的时候多退少补个税就行了 查看全部回复
3819
如果没有以前申报表,你可以进电子税务局,我要查询~申报信息查询,选择日期,找到2020年汇算清缴申报表导出即可查看 查看全部回复
3178
应发工资=实发工资+代扣代缴个税+个人承担社保部分 查看全部回复
7059
汇算清缴时需要先做研发费用加计扣除,然后在汇算时才能享受 查看全部回复
3023
2937
资金账簿实缴资本金的时候申报,有增资额需要申报,其他时候不用 查看全部回复
6346
3128
财税(2012)39号文 查看全部回复
2642
Afei老师
不好意思,久等了。你的分录是借:管理费用 85000,dai:应付职工薪酬85000,借:应付职工薪酬85000,dai:银行存款84500,应交税费 50 查看全部回复
根据财政部、税务总局发布的通知,居民个人取得全年一次性奖金,符合相关规定的,在2021年12月31日前,不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照按月换算后的综合所得税率表,确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。自2022年1月1日起,居民个人取得全年一次性奖金,应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。税收测算是需要根据具体情况具体测算,您可以按照规定,根据不同情况进行测算。 查看全部回复
4856
揭老师
个税对企业没什么影响 个人的话 可以一部分当作年终奖申报 一部分当作工资发放 查看全部回复
2847
被查到项目所在地会让你补税 公司这边需要办退税 查看全部回复
4106
是 查看全部回复
4624
计提工资社保公积金,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬 支付社保公积金借:应付职工薪酬,其他应收款,dai:银行存款 支付个税借:应交税费-应交个人所得税,dai:银行存款 发放工资借:应付职工薪酬,dai:其他应收款,应交税费-应交个人所得税,其他应付款(食宿费),银行存款 查看全部回复
是否查询期间没有选对,20年的企业所得税一般21年才申报的 查看全部回复
4634
是社保挂靠吗? 查看全部回复
10571
未成立工会的,也需要申报工会经费,由税务部门代收。 查看全部回复
5411
冲回 查看全部回复
4069
对,只要有工资就要申报缴纳,如果没有税款可以零申报 查看全部回复
2524
如果需要录入的员工信息较多,也可以使用“导入”选项。使用该选项,需要先下载空白录入模板,将信息在系统外录入后,以上传方式进行“导入”。 查看全部回复
3125
5029
对,普票不能抵扣进项税额 查看全部回复
3636
已申报未交税的话可以作废申报,重新提交 查看全部回复
3185
税款所属期 查看全部回复
5820
您好,这个看企业情况,如果不需要了就可以转非正常不报法人的了 查看全部回复
4343
根据你上个月所做分录,对于多计提的部分做负数冲减。会计科目不变,只是冲减的金额用负数表示 查看全部回复
3948
填写误餐审批单 写明事由 领导签字后直接支付 查看全部回复
4360
申报表上的已开票金额数据按开票系统统计数据填写就好 查看全部回复
4432
第一看本年盈利情况,第二看之前可以弥补亏损还有多少 查看全部回复
4774
andy老师
建议您修改报表,发票作废或红冲重开,具体的可以咨询当地税务机关 查看全部回复
4926
不是这么计算的,是累计收入减去累计减除费用之后的金额计算的,你的减除费用不是5000 查看全部回复
4134
11月份以前的进项专用发票没有了,那这个税必须要交了。12月份开进来的进项专用发票只能用来抵扣12月份以后的销项。 查看全部回复
4242
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