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高老师
用 查看全部回复
5826
云峰老师
同学你好 要按年报时 一、先计算每个季度的平均数, 二、然后将四个季度的平均数相加,得出全年的平均数 查看全部回复
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你好,申报表第21栏次 查看全部回复
2832
可以的,亲 查看全部回复
8724
孙老师
股东分红一般是按照账面净利润来分的 查看全部回复
2016
许老师
季末就是12月底的数据 查看全部回复
2230
甘老师
季度勾选弥补 查看全部回复
2628
tammy老师
可以,有填写就可以 查看全部回复
4070
谭老师
不用做,在2023年5月31日前完成就可以了 查看全部回复
2541
像这种金额不大的,可以直接费用化处理,不用调整 查看全部回复
4375
王苗苗老师
以前年度的企业所得税年报一直都是亏损的,今年有利润的话,今年企业所得税汇算清缴会减去以前亏损部分 查看全部回复
7088
清岚
是的 查看全部回复
2228
子公司才可以自负盈亏,分公司的亏损或盈利最终是总公司承担或享受利益的 查看全部回复
4370
同学你好 1、-80+70=10 查看全部回复
2314
同学你好 不是这样的。 这10万元,由于是上一年的费用,所以我们如果要享受这笔费用扣 除,只能调整上一年的汇算清缴。 上一年应付账款不转利润分配。 查看全部回复
2554
根据税务规定,企业所得税汇算清缴需在每年的前五个月来处理完,企业汇算清缴如果没有在规定的期限内进行,逾期申报会产生罚款和滞纳金 查看全部回复
3549
杨老师
除了工资、行政事业收费的收据,符合条件的500元以下的收据之外,其他的没有发票都需要调整 查看全部回复
2658
小小
一般来说,不会有太大的风险,但是也不确定 查看全部回复
6003
是的,就是资产负债表里的资产总额 查看全部回复
3438
wam
第一题,期初0 查看全部回复
2933
andy老师
你看下你去年那个季度如果改报表,需不需要预交所得税 查看全部回复
2683
可以 查看全部回复
3325
汇算清缴缴纳的是上一年的,不统计在今年的预缴金额里面 查看全部回复
3807
要修改报表成正确的再填报资产负债表 查看全部回复
4826
如果你在税务系统申报了,是需要先预缴的 查看全部回复
5275
patience
在每年汇算清缴时候再一起看退税情况 查看全部回复
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研发费用是研发项目所耗费的工资原材料及燃料动力等的支出 查看全部回复
3212
7 查看全部回复
4830
更正申报,然后修改数据 查看全部回复
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预缴税额>汇算清缴应纳税额的话,是可以退税的 查看全部回复
2440
你们收取的还是支出的? 查看全部回复
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一般纳税人跟小规模纳税人汇算清缴是企业所得税,个人所得税汇算清缴是个人操作申报 查看全部回复
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小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对 查看全部回复
3889
按照实际经营期间为一个年度 查看全部回复
3175
企业有开办费,平时季度预缴申报的时候,根据季度末月利润表的本年累计营业收入,营业成本,利润总额填写所得税申报表的营业收入,营业成本,利润总额栏次,汇算清缴的时候需要对开办费全额调增应纳税所得额处理。 查看全部回复
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是指汇算清缴的调整吗? 查看全部回复
3411
不需要 查看全部回复
3018
通常情况下是一致的 查看全部回复
6215
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
2900
你好,同学 查看全部回复
8021
可以入成本费用 查看全部回复
4756
你们是小规模吗? 查看全部回复
2506
业务招待费不能结转下年扣除 查看全部回复
4255
大概率不会查的,这是你们预缴多的,税局主动打电话让你们退就赶紧去申办 查看全部回复
4776
如果申报表正确,增值税累计收入可以看看12月份增值税申报表的全年合计数 查看全部回复
3425
不麻烦,直接向税务局申请退税就好了 查看全部回复
4582
安叔老师
从业人数一般填你们公司社保人数,资产总额来自资产负债表的期末余额,下面的累计金额来自利润表 查看全部回复
3267
你不是才问过我 a105000 其他扣除项目调整 22074.4 算了转给其他老师 查看全部回复
3064
秦枫老师
正常情况下该退还是要退的,不知道你家可是小微企业 ,如果你确定不想退税, 可以采用调表不调账的方式 , 在A105000纳税调增明细表中 , 扣除项目, 其他栏次, 调增 551.86的对应成本 22074.4元 ,这样就不存退税了, 应纳税额是0 ! 查看全部回复
7851
你们公司是什么行业? 查看全部回复
3118
厚积薄发
(1)收到退税款 借:银行存款 dai:应交税费——应交所得税 (2)结转 借:应交税金——应交所得税 dai:以前年度损益调整 同时: 借:以前年度损益调整 dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
2465
是的,第四季度的企业所得税申报一般是在次年1月份申报缴款,银行回单通常在次年1月份 查看全部回复
3008
资产合计是负数? 查看全部回复
2927
小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
5346
直接调整利润分配-未分配利润就行 查看全部回复
3150
企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 查看全部回复
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职工福利费只要在工资14%范围内都是合理的,社保费当月交纳当月计提一般是没有余额,如果有余额表示还有未交纳的社保费, 查看全部回复
2802
第二年的盈利弥补万第一年亏损后还盈利么 查看全部回复
4093
一般情况下是需要调整上年报表期末数, 本期报表期初数 ,但是显示生活中很多都没有调整, 造成资产负债表未分配利润期末-期初不等于净利润主要是以前年度损益调整,如果税管员问,你只要解释一下以前年度损益调整导致的,都没有什么问题! 查看全部回复
26690
5000
拿回来的费用票放到去年的凭证里面就行,5月31号前开出来的,都能抵扣 查看全部回复
你们没有购进酒的发票吗? 查看全部回复
2771
季度企业所得税申报表 2022一季度季初=2021年12期末数字 2022一季度季末=2022年3月期末数字 2022二季度季初=2022年3月期末数字 2022二季度季末=2022年6月期末数字 查看全部回复
4263
可以用以前年度亏损抵扣 查看全部回复
2953
5918
填0.01 查看全部回复
2931
如果有资产负债表根据报表数据填写;如果第一季度没发生过业务,帐务是从4月开始,资产总额期初期末都填写0 查看全部回复
2947
你好,缴纳时: 借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
4749
6046
个税申报按照年累计60000的 查看全部回复
2686
那你要把汇算清缴后利润总额算下来刚好是你原预交的所得税? 查看全部回复
5003
红冲计提及预缴分录就好,红冲分录与原分录会计科目及方向一致,只是金额用负数 查看全部回复
2514
如果是公户银行流水,说明有业务,这些业务应该做帐 查看全部回复
6626
有实收资本吗? 查看全部回复
3981
席俊义
计提的时候 借:以前年度损益 dai:应交税费——应交企业所得税 企业交纳企业所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2954
曹老师CPA
四季度的报表 查看全部回复
3717
10215
你们是企业会计准则还是小企业会计准则? 查看全部回复
2548
少计提了补提 查看全部回复
2951
Harry老师
是的,需要调增没有发票的支出。 查看全部回复
2342
你们是小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
10681
如果发生所得税汇算时补缴的所得税的会计分录: 1)发生应补交上年度所得税费用做: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 2)交税时做: 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 3)同时做: 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
11698
如果执行小企业会计准则,红冲计提及缴税分录就好 查看全部回复
2907
1、登陆电子税务局,进入首页点击“我要办税”,点击“一般退(抵)税管理”模块 2、点击“汇算清缴结算多缴退抵税”模块,点击“电子退税申请” 查看全部回复
3082
Amy老师
计提时:借:所得税费用20,dai:应交税费---应交企业所得税20。 缴纳时:借:应交税费--应交企业所得税20,dai:银行存款 20 查看全部回复
5736
你们公司有提取盈余公积吗 查看全部回复
4225
借所得税费用,dai应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 dai银行存款 查看全部回复
2143
(1)汇算清缴后,补缴企业所得税 借:以前年度损益调整 dai:应交税费——应交所得税 (2)缴纳企业所得税时 借:应交税费——应交所得税 dai:银行存款 (3)结转以前年度损益调整 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2836
正常 查看全部回复
4846
执行小企业会计准则的可不通过以前年度损益调整科目,直接计入当期损益 查看全部回复
3736
一般主页有延时,过一会刷新看看 查看全部回复
3776
所得税费用跟年度汇算清缴里所得税费用一样 查看全部回复
2406
您好,可以参考以下公式,季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 查看全部回复
3482
建议去税务局找到申报资料和财务报表保持一致。或者检查下,二季度的申报数据是否和账上一样,那财务报表就按照账上财务报表申报 查看全部回复
3301
需要调增 查看全部回复
14199
借:银行存款 dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
3012
财务报表是用去年的 查看全部回复
2517
李伟老师
按道理说是不可以的,你汇算清缴肯定是要根据账务上的来,而且金额还很大 查看全部回复
2753
专票还是普票? 查看全部回复
6432
按表中分类依据帐目计算填列 查看全部回复
4264
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