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李伟老师
不涉及损益直接调整 查看全部回复
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Leaf
要做什么,写分录吗 查看全部回复
1697
patience
是一般纳税人么 查看全部回复
1727
王苗苗老师
借 资产处置损益(或dai) dai 固定资产清理(或借) 查看全部回复
941
收到 查看全部回复
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夏老师
投资收益是一项投资活动,不是经营活动。投资收益减去合营合作的投资收益,剩下的应该是母子公司这种有控制权的投资收益,供参考 查看全部回复
1438
木言
其实这个你可以看成和计算净利润一样,计算净利润需要利润减去所得税,计算非经常损益也是要扣除所得税影响的 查看全部回复
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andy老师
从财报利润表的结构可看出:利润总额-所得税费用=净利润,即考虑利润类科目时都要考虑所得税费用的影响。 这里的净利润=归母净利润+少数股东损益 进一步的分析,归母净利润=扣非归母净利润+归母非经常性损益项目合计,故考虑非经常性损益项目时也要考虑所得税费用的影响?(除税法规定免税的项目外) 查看全部回复
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补提的什么时候的 查看全部回复
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公司不是二手车经销商吧 查看全部回复
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应交税费余额不是平的么 查看全部回复
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23年年报如果弥补过亏损之后用不到广告费的扣除结转,继续结转到下年 查看全部回复
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意思是当时不应该结转是吗? 查看全部回复
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金蝶软件也分好多版本的 查看全部回复
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采用的什么会计制度 查看全部回复
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要看采用的是什么会计准则 查看全部回复
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投资性房地产是采用成本法后续计量么 查看全部回复
1859
秦枫老师
一般纳税人 当月销项10万 进项8万 借:应交税费-转出未交增值税 2万 dai:应交税费-未交增值税 2万 次月缴纳 借:应交税费-未交增值税 2万 dai:银行存款2万 查看全部回复
1446
杨老师
不会呀 查看全部回复
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制造费用是指企业生产车间为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用,如生产车间发生的办公费、水电费等,是构成产品成本的一部分。 查看全部回复
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执行什么准则啊 查看全部回复
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可以 查看全部回复
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你们是小规模纳税人? 查看全部回复
安叔老师
可以不用结转 查看全部回复
1329
云峰老师
你好同学,根据你说的,是要调整一下 借:累计盈余 dai:应缴财政款 查看全部回复
1907
周老师
以前年度的收入都已经结转到未分配利润里了,所以调整年初未分配利润科目 查看全部回复
1402
是的 查看全部回复
1803
其中? 查看全部回复
1869
借:应交税费-应交增值税(销项税额) -1838.33 dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) -1838.33 借:应交税费-未交增值税 14063.23 dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 14063.23 查看全部回复
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费用类科目借方增加说的是做借方的时候是费用增加,费用增加代表利润会减少 查看全部回复
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本年利润期末余额在dai方 是负数就表示在借方是正数。可能软件设置的问题,默认本年利润余额在dai方 查看全部回复
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税务师晓雨
不会你的结转分录做的对的话,最后会结平 查看全部回复
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小企业会计准则可以直接通过利润分配-未分配利润科目调整 查看全部回复
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账没有做进项税,是发票含税做到费用或者 成本中了吗 这样的话 借:应交税费-应交增值税(进项税)dai:以前年度损益调整 ,这个损益调整会增加当年的应纳税所得额,应当去更正当年的汇算清缴,补缴税款 查看全部回复
1788
你好同学,统一一个口径。哪个错调哪个 查看全部回复
2447
燕子老师
是23年1月份的成本结转错了吗?如果是可以在23年最后一个月红冲再做一笔正确的分录 查看全部回复
1044
一般结转到主营业务成本 查看全部回复
1154
涉及以前年度的费用未入账,可以补记入账,可以更正申报的 查看全部回复
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补缴的税款计入以前年度损益调整后转入利润分配-未分配利润 查看全部回复
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看本年利润的余额是在借方还是dai方 查看全部回复
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转固的时候有15万发票没收到吗 查看全部回复
1183
wam
第一步 借:应收账款 红字 dai:预收账款合同负债 红字 第二步: 借:预收账款 dai:主营业务收入 如免增值税,则不计提 查看全部回复
1759
林宝辉
同学你好,你是说哪里不平呢 查看全部回复
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没有发票所得税就不得抵扣,建议取得对应发票, 查看全部回复
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年末需要结转增值税吗,一般需要结转的 查看全部回复
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这个一般是不影响财务报表的 查看全部回复
1101
需要结转的 查看全部回复
1722
哈哈老师
超过30万不需要计提,直接做缴税的会计分录就行了 查看全部回复
1530
tammy老师
把之前的错误先红冲掉,然后根据正确的数出分录 查看全部回复
1663
你好同学,涉及损益的,红冲时都需要用以前年度损益调整。 查看全部回复
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待认证进项税需要结转吗,不需要 查看全部回复
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在的 查看全部回复
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年底一直没还,可以就挂在账上,不用处理 查看全部回复
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隋文老师
材料成本差异这个科目,只有你原材料按照计划成本核算的时候,才会用到的科目 查看全部回复
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你好同学,在所得税汇算清缴前,可以调整。尽量准确。 查看全部回复
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一般是按照成本核算表的金额结转成本 查看全部回复
1753
正确的,因为盈余公积补亏 查看全部回复
这要看你的具体情况的,一年中某个时段建账的,累计数是需要的,如果是年初建账的,就没有累计数了 查看全部回复
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如果本年有调整过以前年度损益,如果资产负债表上的未分配利润的年初期末数据差额跟利润表上的净利润数据对不上,是正常的情况,如果多不上,差额就是以前年度损益调整金额。 查看全部回复
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以前没结转的属不属于这个项目 查看全部回复
1563
现在领导要求结转的原材料大于领用的原材料,因为以前结转成本没有结转完,年底了一起结转了,可以这样操作吗。可以这样操作的 查看全部回复
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正常领用的话,是工程施工-原材料和实际领用的原材料的采购成本是一致的 查看全部回复
1046
你好同学,收到时 借银行存款 dai预收账款 实现收入时 借预收账款 dai主营业务收入 根据对应的成本 借主营业务成本 dai库存商品等。 查看全部回复
1459
可以,先暂估入成本,来发票再冲暂估 查看全部回复
1791
月末接转一次就可以 查看全部回复
应交税费是有可能是负数的,比如多缴了税费,或者税金没有计提,也可能是因为当期货物的增值税进项税额多于销项税额而产生留抵税额。 查看全部回复
1168
西贝老师
同学你好,转出未交增值税要结转到未交增值税,缴纳的时候从未交增值税科目出 查看全部回复
1641
您好,当时您是怎么做账的? 查看全部回复
1513
因为没有合规发票,税前扣除的要求是获得合规的税前扣除凭证,对于利息来说就是获得发票 查看全部回复
2227
Annina老师
这个需要根据单位业务实际情况写,税负低,原因,为什么这么多成本? 查看全部回复
1096
支付税控盘服务费, 借:管理费用 dai:银行存款/库存现金。 按规定抵减的增值税应纳税额 借:应交税费一应交增值税(减免税款) 借 管理费用 负数 查看全部回复
1960
借应交税费-应交增值税-销项税,dai应交税费-应交增值税-进项税,看差额哪方,就是借或dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1704
那没有啥了,需要计提的税金你都没有,印花不需要计提,房产土地税你有吗,这个需要计提 查看全部回复
1780
报税报了90件意思说开票只开了90件?如果是这样的话结转成本就先按照90件的结转,12月申报另外10件的时候再结转那10件的成本 查看全部回复
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意思是记账软件上入账了,但是出纳没有登记日记账,而且出纳已经年结了 查看全部回复
哪里不正确呢 查看全部回复
822
你发出商品需要结转到主营业务成本科目里 查看全部回复
1449
是中途建账么 查看全部回复
860
是新建账套录入期初数据么 查看全部回复
1577
建造两个不同的工程,在建工程二级明细要分开写 查看全部回复
1733
需要的,季报是1月18日之前,申报增值税及所得税 查看全部回复
1012
没有生产,要结转到管理费用 查看全部回复
2068
需要结转,可以选择每月月末结转,也可以年底一次性结转 查看全部回复
1623
款项收了么 查看全部回复
1400
对的,处理都没有问题 查看全部回复
1897
Lucky
如果交税 把销项和进项转入转出未交增值税科目 查看全部回复
1444
一般是结转本月的金额 查看全部回复
896
先进行本期的期末损益结转,结转到本年利润科目 查看全部回复
1632
年末所有损益类都要结转到本年利润 查看全部回复
1218
企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。 查看全部回复
3237
主营业务收入余额是要结转到本年利润 查看全部回复
978
dai方余额正常的,成本就是该项目发生的费用 查看全部回复
1752
你好同学 借:主营业务成本 dai应付职工薪酬 累计折旧等 查看全部回复
1380
工程施工各明细科目的核算内容 1.人工费:是指直接从事建筑安装工程施工的生产工人开支的各项费用2.材料费:是指施工过程中耗费的构成工程实体的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品的费用。3.施工机械使用费:是指施工机械作业所发生的机械使用费以及机械安拆费和场外运费。4、其他直接费(在预算上被称为措施费)是指为完成工程项目施工,发生于该工程施工前和施工过程中非工程实体项目的费用。 查看全部回复
1418
销售的是针织布,结转的是布匹的成本 查看全部回复
1578
公司是受托方还是委托方 查看全部回复
应交税费-应交增值税-已交税款是按项目预缴的增值税,一般余额是在借方 查看全部回复
1946
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