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小妮老师
月底借:应交税费-应交增值税(销项税额 )dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)dai:应交税费-应交增值税(进项税额) 查看全部回复
4750
王苗苗老师
收取定金时 借 银行存款50000 dai 预收账款 50000 查看全部回复
2875
甘老师
先按票面记应交增值税销项税额 查看全部回复
5597
李伟老师
可以 查看全部回复
3430
云峰老师
同学你好,作到12月。 查看全部回复
5810
同学你好,会形成负数,并触发退税。 免税销售额需要填写附表一,通常是睡在动生成的亲。还有减免税明细表,最检查主表生成是否正确。 查看全部回复
3201
现在新政策小规模开发票的税率是百分之1么?是的 查看全部回复
3772
收取押金时 借:银行存款5650 dai:其他应付款-押金5650 押金逾期不予退关 借:其他应付款-押金5650 dai:其他业务收入5000 应交税费应交增值税销项税额650 查看全部回复
2680
包含30万以前申报过未开票收入,当时这部分缴税了么 查看全部回复
4953
清岚
汇总核算的话填写所有的销售额 查看全部回复
4003
许老师
你好,具体是什么问题呢? 查看全部回复
6355
安叔老师
你计入收入,发票是你们开具的,具体是什么业务呢 查看全部回复
2763
patience
填增值税减免税申报明细表 查看全部回复
3281
政策减免计入营业外收入/其他收益 查看全部回复
5477
小小
如果是现在的免税发票的话,就直接入收入 查看全部回复
3210
高老师
是,按当时 查看全部回复
2501
如果是1月在职的,可以 查看全部回复
8416
杨老师
取得的发票是普通发票的话,是不需要做进项税的 查看全部回复
3575
借应收账款 或者银行存款,dai主营业务收入 查看全部回复
1789
小规模申报增值税,要按不同类型发票分别填,开专票的把销售额填写在专票销售额那一栏 查看全部回复
2400
直接 借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
1924
会计分录没有错 查看全部回复
3774
3%和5%属于不同征收率项目。 查看全部回复
2281
点下提取数据 查看全部回复
3898
andy老师
免税申报表里面需要金额相同 查看全部回复
3172
是小规模么,按季要申报哪些税,可以登录电子税务局,我的信息模块查询,看核定的有哪些税种,申报期是多长时间。 查看全部回复
3100
这个方法太繁琐,推荐用这个 查看全部回复
2822
稍等 查看全部回复
3481
对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。 免征增值税的鲜活肉产品,是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉,内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。 查看全部回复
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7.8月份租金发票未来但费用实际已经发生,所以预提费用 借:销售费用 dai:其他应付款 9月发票收到,冲7.8月挂账的其他应付款并直接做9月的销售费用 查看全部回复
5317
可以把原分录冲掉,然后再写正确的分录 查看全部回复
2908
税务师晓雨
1、可以等到收到租金后再开具发票 2、房产税计税依据不包括含增值税 3、如果房产税有申报错误可以进行更正申报 查看全部回复
3850
Lucky
借 应交税费 96175.31 dai 银行存款 91625.31 营业外收入—减免税款收入4550 查看全部回复
3493
你们是小规模吗? 查看全部回复
2461
销项税额减免税,是什么性质的减免? 查看全部回复
2974
你们也还是属于农业生产,销售生产血清的牛可以免征增值税 查看全部回复
5474
批发和零售的种子、种苗、农药、农机免征增值税。 查看全部回复
4869
核对下应交增值税数据是哪个,然后计算出附加税费 查看全部回复
3379
借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
3146
小规模纳税人开普通发票免税,账面不用再体现增值税 查看全部回复
3600
Harry老师
你好,是的。《公告》第三条明确,增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次,如果没有其他免税项目,则无需填报《增值税减免税申报明细表》。 查看全部回复
3901
稍等,我看一下 查看全部回复
3789
秦枫老师
借:应收账款或银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
3182
合计月销售额超过15万元的(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额超过45万元)的,免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。 查看全部回复
3251
3252
保存提交不了吗? 查看全部回复
2653
小规模纳税人销售不动产不能免增值税 查看全部回复
3475
你好,全部进收入就可以。 查看全部回复
2507
需要的,不超过45万不需要交税 查看全部回复
3212
红冲就是冲销当前收入 查看全部回复
3063
①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
9262
孙老师
(十)关于小微企业免征增值税的会计处理规定。 小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期损益。 查看全部回复
3313
是的,先要计提一笔 查看全部回复
2425
借:固定资产46548.67[52600/(1+13%)] 借:应交税费-应交增值税(进项税额)6051.33 dai:银行存款52600 查看全部回复
3041
答复: ①问:我七月开完红字信息表后,七月当月就做账吗(进项税额转出)——借:库存商品(负数),dai:应交税费—进项税额(进项税额转出)(负数),dai:预付账款(负数) 这个处理正确 ②问:等到八月申报期申报7月份增值税时,我再填列这部分的进项税额转出是吗。 是的 ③然后八月份销售方的红字发票到了后我再和红字信息表一起放到七月份的进项转出凭证后是吗? 对 查看全部回复
4942
借其他业务成本,6000dai原材料6000 查看全部回复
4709
谭老师
借:成本或费用 dai:应交税费-进项税额转出 查看全部回复
3450
2x19年1月2日 dai:以前年度损益调整-2000 应交税费应交增值税销项税额-260 dai:银行存款2260 dai:利润分配-未分配利润-20000*0.9=-1800 盈余公积-法定盈余公积-200 dai:以前年度损益2000 查看全部回复
3084
曹老师CPA
增值税进项行成的留抵进项税不用做账 查看全部回复
4270
可以把提示的文字复制过来看一下吗 查看全部回复
6237
是的,增值税减免的税额是和经营销售额无关的一种收入,所以计入营业外收入核算 查看全部回复
1858
借:原材料 10 000*(1—9%) 应交税费—应交增值税(进项税额)10 000*9% dai:库存现金 10 000 查看全部回复
3451
tammy老师
是的,如果不符合免税开具的,季度没超过45万,是这样做的 查看全部回复
5017
你好,需要带着纸质的申报表、公章等去税务局大厅更正。 查看全部回复
3505
①借:应收账款227.13 dai:主营业务收入200 dai:其他业务收入1 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)26.13(200*13%+1*13%) 查看全部回复
3826
是能接受捐赠么 查看全部回复
2979
小规模纳税人开普票免增值税,开专票不免 查看全部回复
3038
大宁老师
做未开票收入正确的 查看全部回复
4299
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2953
生产型企业,出口非自产产品,不可退税。可以免税 查看全部回复
3858
1.赊销 借:应收账款管理11600 dai:主营业务收入增长10000 应交税费应交增值税销项税额1600 收回货款 借:银行存款11600 dai:应收账款11600 查看全部回复
2205
丁老师CPA
红字冲销 查看全部回复
5565
您好,不好意思,老师刚看到问题 查看全部回复
6088
您好,您是购买方还是销售方? 查看全部回复
4133
要区分你这个包装箱随同商品出售,有没有单独计价。 查看全部回复
5528
你好 查看全部回复
3106
收购小麦 借:原材料100000 dai:银行存款 查看全部回复
9435
正常情况下,做了更正申报,下月的累计数是可以更正的 查看全部回复
7369
A公司 借:应收账款18 720(16000×1.17) dai:主营业务收入16 000(200×80) 应交税费一应增增值税(销项税额)2 720(16000×17%) 借:主营业务成本10 000 dai:发出商品10 000 B公司 借:库存商品16000 应交税费——应交增值税(进项税额)2 720 dai:应付账款18 720 借:应收账款21 060 dai:主营业务收入18 000(200×90) 应交税费一应增增值税(销项税额)3 060 借:主营业务成本16 000 dai:库存商品16 000 查看全部回复
3556
可以不用了 查看全部回复
3533
Annina老师
是的 查看全部回复
2992
4月1日起小规模纳税人开具普通发票不在征收增值税,专用发票正常征收增值税 查看全部回复
3456
3552
红字专票发票,申报表填写负数,自己电子税务申报不了,要去大厅申报 查看全部回复
3819
绾绾
待认证进项税额转进项税额,分录应该做到税款所属期的月份的 查看全部回复
5262
不需要 查看全部回复
3342
3488
小规模纳税人适用 查看全部回复
3735
归老师
主表我看下 查看全部回复
4031
4280
不需要,免税收入内申报 查看全部回复
3509
3153
每年都可以抵扣,只要购买税盘或者交纳服务费都可以抵扣 查看全部回复
4273
开税率为3% 查看全部回复
6839
哈哈老师
你们代垫运费 借其他应收款 dai银行存款 查看全部回复
2679
王晓杰老师
如果因为这个减免产生利润的话需要缴纳企业所得税,如果加上这个减免营业外收入仍然是亏损状态,就不需要缴纳企业所得税 查看全部回复
3971
易老师
不调整,不是有主表吗,主表项目不是有利润那块吗?直接按利润表填 查看全部回复
4020
不是,如果开专票要单独算,但是如果季度专票+普票不超过45万,普票的部分可以免征 查看全部回复
2983
借:银行存款 90.4 dai:其他业务收入 80 应交税费-应交增值税(销项税)10.4 查看全部回复
3348
木言
如果当月就这么两笔业务就是这个意思的 查看全部回复
3664
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