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高老师
余额是印花税造成的吗? 查看全部回复
3433
王苗苗老师
是的 查看全部回复
1460
如果不执行企业会计准则,可以这样 查看全部回复
2193
需要 计提时 借:管理费用等-单位社保/单位公积金 dai:应付职工薪酬-单位社保/单位公积金 查看全部回复
2585
甘老师
是款项付多了,还是有部分货物退回? 查看全部回复
2698
安叔老师
可以直接计入 查看全部回复
2216
小妮老师
这是你们内部付款申请的吧? 查看全部回复
1991
清岚
1退回发票和红字发票附在一起 查看全部回复
2590
稍等,我看下分录 查看全部回复
4173
可以做在当月,如果金额不大也可以季度计提,因为小规模纳税人按季度申报,附加税的优惠政策也是按照季度的数据减免 查看全部回复
3130
patience
不用计提,缴纳的时候有银行扣款单,借税金及附加 dai银行存款 查看全部回复
2539
许老师
先结转增值税,然后再缴纳 查看全部回复
2098
你们实际缴纳的时候怎么做的分录 查看全部回复
2783
1.小规模纳税人销售时确认收入同时确认应交增值税(开普票免增值税不用计提增值税) 借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额(开专票情况下) 2.月末 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税 3.次月申报缴纳 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2464
孙老师
计提和发放工资的会计分录 1、计提工资 借:管理费用 销售费用 dai:应付职工薪酬—工资 2、计提社保(企业部分) 借:管理费用 销售费用 dai:应付职工薪酬—社保 次月发放工资时的会计分录 1、发放工资时 借:应付职工薪酬—工资 dai:应付职工薪酬—社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2、上交杜保 借:应付职工薪酬—社保(企业部分+个人部分) dai:库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 dai:银行存款 计提并缴纳个人所得税的会计分录 计提工资时并不涉及到个人所得税: 借:制造费用 管理费用 dai:应付职工薪酬 发放工资时,代扣个人所得税: 借:应付职工薪酬 dai:应交税费—代扣代缴个人所得税 银行存款(应发与个税差额) 交纳个人所得税时: 借:应交税费—代扣代缴个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
5601
谭老师
需要通过以前年度损益调整 查看全部回复
3174
补计提税金及附加 借:税金及附加 dai:应交税费-应交城建税/教育附加等 查看全部回复
3648
有截图吗? 查看全部回复
4390
还有什么问题呢 查看全部回复
2873
印花税不需要计提,计入税金及附加 查看全部回复
2641
不用计提,缴纳时,借应交税费-已交增值税 应交税费-应交城市维护建设税 dai银行存款 查看全部回复
3014
每月末增值税转入未交增值税分录 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 (留抵在dai方) dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2951
借:银行存款,dai:利润分配一未分配利润 查看全部回复
2844
木言
如果冲减今年的,直接用负数;如果以前年度的用以前年度损益调整 查看全部回复
3968
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款(实发部分) 其他应付款-社保(个人部分) 应交税费-个人所得税(代扣代缴) 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保(公司部分) 其他应付款-社保(个人部分) dai:银行存款 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3712
杨老师
直接按实际的计提就可以 查看全部回复
2534
借 管理费用 2075 dai银行存款 1820 dai应交税费—个人所得税 255 查看全部回复
2303
都可以 查看全部回复
3392
减免一部分也不会是负数呀 查看全部回复
3026
可以,需要计提的 查看全部回复
3489
三月份的税款当时是怎么入账的 查看全部回复
2634
什么报表? 查看全部回复
4919
直接冲减前期计提的税金及附加就可以 查看全部回复
2466
是的,先要计提一笔 查看全部回复
2452
小企业会计准则不需要 查看全部回复
2456
原来的凭证一模一样做红字的分录 查看全部回复
3299
推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
2677
席俊义
计提的时候 借:以前年度损益 dai:应交税费——应交企业所得税 企业交纳企业所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2936
计提 借 费用/成本 dai应付职工薪酬-公积金 缴纳时 借应付职工薪酬-公积金 其他应付款-公积金个人承担 dai 银行存款 查看全部回复
2507
红冲计提及缴税分录就好 查看全部回复
3581
可以的 查看全部回复
4707
发票税率是1% 么 查看全部回复
4476
这个属于挂靠社保问题,不建议工资与社保分离,各地税局执行口径不一样,有可能会完成社保不能在个税扣除的风险,另外,还可能会社保费不能在企业所得税前扣除 查看全部回复
4474
你分录是正确的 查看全部回复
2893
tammy老师
计提的时候 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税。 支付的时候: 借,应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
3151
建议计提 查看全部回复
2652
Harry老师
不影响 查看全部回复
2428
是公司和个人分别是1500吗 查看全部回复
2642
按照9来计提 查看全部回复
3803
曹老师CPA
你好 查看全部回复
3356
小小
以后还要交回去吗? 查看全部回复
3369
计提时, 借 管理费用--工会经费, dai应付职工薪酬--工会经费, 缴交, 借应付职工薪酬--工会经费, dai银行存款, 查看全部回复
3046
您好,现在是22年,要进行以前年度调整了 查看全部回复
3173
可以 查看全部回复
5602
不是 查看全部回复
3267
借银行存款,借税金及附加(红字) 查看全部回复
2675
借:其他应收款 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
2854
小企业会计准则的话,放在今年的所得税费用 查看全部回复
2836
丁老师CPA
增值税的各种附加,只有当月有应交增值税时才计提,如果当月没有增值税,就不用计提各种增值税的附加项目了。 查看全部回复
7469
Amy老师
发的工资需要计提分录,还要进行个人所得税申报。 查看全部回复
4386
借:本年利润 dai:税金及附加 查看全部回复
3412
电费水费按实际缴纳金额入帐就好 缴纳时借其他应收款 dai银行存款等 收到电水费发票根据发票信息借管理费用/制造费用等 应交税费-应交增值税-进项税额(专票且一般纳税人) dai其他应收款 查看全部回复
3105
冲回原支付分录 查看全部回复
3307
4月1日起小规模纳税人开具普通发票不在征收增值税,专用发票正常征收增值税 查看全部回复
3456
开专票是要交税的,增值税在做收入时就已经有了: 借:银行存款/应收账款, dai:主营业务收入, dai:应交税费---应交增值税。 附加税需要计提: 借:税金及附加, dai:应交税费---应交城建税,应交教育费附加,应交地方教育费附加。 附加税有减免的话: 借:应交税费---应交城建税,应交教育费附加,应交地方教育费附加(减免金额), dai:营业外收入---减免税额。 查看全部回复
22134
计入营业外收入 查看全部回复
2694
与缴纳税款分录反过来就好 查看全部回复
2834
易老师
对,不用 查看全部回复
3189
退回的税以后还要交吗? 查看全部回复
2920
正常到时是需要缴纳的,但建议还是咨询当地的税务机关 查看全部回复
3800
冲减营业税金及附加-印花税 查看全部回复
3004
直接当期计提缴纳的分录做进去吧 查看全部回复
3221
你的意思是账上没有确认销项,但是实际有缴纳增值税和附加税是不是 查看全部回复
3787
缴纳时 借:应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 其他应付款--社会保险(个人部分) dai:银行存款 计提时 借:管理(销售、制造)费用、生产成本 dai:应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 发放工资时 借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应付款--社会保险(个人部分) 应交税费-应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
3716
李伟老师
您之前计提的分录是怎么记账的,只有知道了错误的会计分录才能知道怎么做调整分录 查看全部回复
3349
计入其他收益或营业外收入 查看全部回复
3638
个人的社保不是从个人工资扣除出来的吗 查看全部回复
2814
分月摊销 查看全部回复
3795
Annina老师
借费用,dai应付职工薪酬,借应付职工薪酬,其他应收款-个人社保/公积金,dai银行存款 查看全部回复
2906
以前缴纳的时候的分录做相反的分录就可以 查看全部回复
2463
借应交税费应交企业所得税dai银行存款,计提借以前年度损益调整dai应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润dai以前年度损益调整 查看全部回复
2803
大宁老师
如果是管理人员的公积金 计提时 借:管理费用~住房公积金(单位部分) dai:应付职工薪酬~住房公积金(单位部分) 发工资 借:应付职工薪酬~工资(应发数) dai:其他应付款~住房公积金(个人部分) 银行存款(实发数) 缴纳公积金 借:应付职工薪酬~住房公积金(单位部分) 其他应付款~住房公积金(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
3230
微尘
缴纳的什么税款 查看全部回复
2943
Yan
请问是在上年应提未提本年补提吗? 查看全部回复
4105
借应交税费应交印花税dai银行存款 查看全部回复
3768
这个人是管理人员,计提工资的时候, 借管理费用工资,8450 dai应付职工薪酬工资8450 发工资的时候 借应付职工薪酬工资8450 dai银行存款8000 dai其他应付款代扣医社保360 dai应交税费应交个人所得税90 公司承担的社保计提 借管理费用医社保800 dai应付职工薪酬医社保800 缴纳医社保 借应付职工薪酬医社保800 借其他应付款代扣医社保360 dai银行存款1160 查看全部回复
4112
金额大吗 查看全部回复
3023
借管理费用工资4360dai应付职工薪酬工资4360,借应付职工薪酬工资4360dai银行存款4000dai其他应收款社保360 查看全部回复
3199
4543
你们使用的是小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
3397
通过以前年度损益调整科目来调整 查看全部回复
3748
减免的部分计入营业外收入 查看全部回复
3343
法定盈余公积按10%计提,任意盈余公积看公司章程规定 查看全部回复
3708
法人缴纳的税费公司不能入账 查看全部回复
4937
与你缴纳分录的会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
3912
你找一下差额在哪里 查看全部回复
4052
张老师
增值税一般是需要计提的,所得税和附加税可以不需要计提 查看全部回复
3880
绾绾
借:应交税费-应交企业所得税 dai:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 查看全部回复
3894
当月计提当月 查看全部回复
3145
如果执行小企业会计准则,计提计入当期损益 借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
3776
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