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王苗苗老师
可以的 查看全部回复
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计提社保 借 管理费用等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai银行存款 查看全部回复
2571
李伟老师
定额*核定征收率 查看全部回复
3418
燕子老师
你好,对于企业已执行新会计准则的: 缴纳时: 借:应付职工薪酬——社会保险(单位部分) 其他应付款——社会保险(个人部分) dai:银行存款 计提时: 借:管理费用/销售费用/制造费用/生产成本, dai:应付职工薪酬——社会保险(单位部分) 查看全部回复
2764
andy老师
你们是企业准则还是小企业准则? 查看全部回复
2472
甘老师
借:管理费用-租赁费 管理费用-水电物业费 dai:银行存款 查看全部回复
3406
高老师
是一般纳税人? 查看全部回复
1660
安叔老师
计入营业外支出 查看全部回复
2303
你的计税依据填写错误,要换算成月度租金收入 查看全部回复
2506
用以前年度损益科目进行调整 查看全部回复
2626
因为做了利润分配的调整 查看全部回复
3999
tammy老师
可以按发票上的金额入账 查看全部回复
1585
许老师
你把补计提月份的折旧明细表作为附件 查看全部回复
2557
patience
借 银行存款 dai应交税费-城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 借 应交税费-城建税 -教育费附加 -地方教育费附加 dai税金及附加 查看全部回复
3598
12月缴纳的2023年1月和2月的物业费,借 预付账款 dai银行存款等 查看全部回复
2691
当时是有法人代垫的款项还是? 查看全部回复
2631
要交税,小规模开专票,税额达到你们想交的数就行 查看全部回复
3993
小规模现在的政策是原适用3%征收率的开普票免税。如果想交增值税,可以开具专票 查看全部回复
4147
支付的时候,借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2404
当月缴纳社保需要计提,借 管理费用-社保等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 dai银行存款 查看全部回复
3094
计提的税金及附加么,可以把多的冲销掉或计入营业外收入 查看全部回复
2783
借:应交税费-未交增值税 dai:其他收益 查看全部回复
1664
先计提 借 相关费用成本-社保 公司承担部分 dai应付职工薪酬-社保 查看全部回复
1972
补提的什么时候的? 查看全部回复
2796
85000是累计的收入么,是累计的几个月的收入 查看全部回复
7279
不需要做分录的 查看全部回复
2473
只有其他应付款有余额嘛? 查看全部回复
3221
杨老师
印花税不需要计提 查看全部回复
2658
云峰老师
同学你好 不可以。 重置成本税务是不认的。 查看全部回复
1602
重置成本是计算税金扣除成本用的,不用单独入账 查看全部回复
2116
谭老师
应该发3380.75元,银行发了2000元,剩下的暂时不发吗? 查看全部回复
2309
一般纳税人吗 查看全部回复
2105
是 查看全部回复
2509
直接做一笔预交的分录 查看全部回复
1796
小小
这部分员工的工资在哪里发 查看全部回复
2606
最近的改革是在今年的7月份开始实施的 查看全部回复
1623
请问是哪里错了呢 查看全部回复
4174
计提的时候把股东的整个计到管理费用中 查看全部回复
5934
现在对营业账本不需要缴纳印花税 查看全部回复
2398
之前是怎样做的分录,原路红字冲销即可 查看全部回复
2930
要交,利息收入 查看全部回复
2668
红冲错误分录,再按正确的做分录就好 查看全部回复
2765
社保都是要计入费用的,同时要通过应付职工薪酬核算 查看全部回复
2486
缴纳医疗保险时,应做分录: 借:管理费用--医疗企业部分 借:其他应付款--医疗个人部分 dai:银行存款 在发放工资时,代缴的个人部分应从工资中扣除: 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 dai:其他应付款--医疗个人部分 计提时 借:管理费用-医疗保险 -大病统筹 dai:其他应付款-医疗保险-大病统筹 支付时:借:其他应付款-医疗保险-大病统筹 dai:银行存款 查看全部回复
4489
原路红冲多计提部分 查看全部回复
2538
1分钱是四舍五入形成的,账上可以计入营业外支出 查看全部回复
2896
清岚
计提什么税? 查看全部回复
是代缴么,借 银行存款 dai 其他应付款 查看全部回复
2812
是的 查看全部回复
1460
借:营业外支出_滞纳金 dai:银行存款 查看全部回复
2901
需要 计提时 借:管理费用等-单位社保/单位公积金 dai:应付职工薪酬-单位社保/单位公积金 查看全部回复
2585
实务中社保公积金是分开的,社保一个凭证缴纳,公积金一个凭证缴纳 查看全部回复
2639
①计提车船税,借:税金及附加 dai:应交税费—车船使用税;②实际缴纳时:借:应交税费—车船使用税 dai:银行存款 查看全部回复
1611
增值税 借:应交税费-应交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
5922
你的签约金没有计提,先计提 借长期待摊费用 dai应付职工薪酬 缴纳个税时 借应交税费 -个税 dai银行存款 发放时 借应付职工薪酬 dai应交税费 -个税 银行存款 查看全部回复
3095
总公司的单体报表的其他应收款有数据,分公司的单体报表其他应付款有数据 查看全部回复
1797
可以,摘要说明原因 查看全部回复
2928
小妮老师
这是你们内部付款申请的吧? 查看全部回复
1991
你这个记账用其他往来科目挂账就可以 查看全部回复
4065
应付职工薪酬不会导至其他应收款余额累加啊 查看全部回复
3597
稍等,我看下分录 查看全部回复
4173
有留底税额的话,账上应交税费-未交增值税应该是借方余额,无需单独账务处理 查看全部回复
2560
稳岗补贴相当于国家给企业补贴收入 查看全部回复
2273
是地方政府发放的政策性补贴么 查看全部回复
2834
不用计提,缴纳的时候有银行扣款单,借税金及附加 dai银行存款 查看全部回复
2539
退回时,把计提和缴纳分录原路红字冲销;再次缴纳时,重新计提和教案 查看全部回复
2736
你们实际缴纳的时候怎么做的分录 查看全部回复
1.小规模纳税人销售时确认收入同时确认应交增值税(开普票免增值税不用计提增值税) 借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额(开专票情况下) 2.月末 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税 3.次月申报缴纳 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2464
孙老师
计提和发放工资的会计分录 1、计提工资 借:管理费用 销售费用 dai:应付职工薪酬—工资 2、计提社保(企业部分) 借:管理费用 销售费用 dai:应付职工薪酬—社保 次月发放工资时的会计分录 1、发放工资时 借:应付职工薪酬—工资 dai:应付职工薪酬—社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2、上交杜保 借:应付职工薪酬—社保(企业部分+个人部分) dai:库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 dai:银行存款 计提并缴纳个人所得税的会计分录 计提工资时并不涉及到个人所得税: 借:制造费用 管理费用 dai:应付职工薪酬 发放工资时,代扣个人所得税: 借:应付职工薪酬 dai:应交税费—代扣代缴个人所得税 银行存款(应发与个税差额) 交纳个人所得税时: 借:应交税费—代扣代缴个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
5601
计入以前年度损益调整或者利润分配-未分配利润 查看全部回复
2266
你的账务最终留抵是在未交增值税科目? 查看全部回复
2487
直接计入公司社保费用 查看全部回复
4675
进项的发票正常入账 借:原材料等 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款 月末结转应交增值税到应交税费-未交增值税 申报增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款(实际缴纳的增值税) 其他收益(加计10%) 查看全部回复
2794
包括:所得税、流转税等,包含全年所有税种的纳税金额 查看全部回复
3908
秦枫老师
借:应交税费未交增值税 dai:其他收益 查看全部回复
2110
需要过转出未交增值税,借应交税费-应交增值税销项 dai应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai应交税费-应交增值税进项,应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方余额表示留抵的进项税额 查看全部回复
2256
企业所得税本身就是一种税收。 计提借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 缴纳 借:应交税费-应交所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2810
7月15号分录 借:未交增值税 100 应交税费-应交所得税 50 dai:银行存款 150 7月18日 将进项税额转入成本费用 借:原材料或者管理费用等 10 dai:应交税费-进项税额转出 10 借:应交税费-进项税额转出 10 dai:应交税费-未交增值税 10 补交这个10 借:应交税费-未交增值税10 dai:银行存款 10 因为税金转到成本费用了 所以你的成本增加了 多交了所得税 你要退回所得税 申请办理免抵退 查看全部回复
2768
还有什么问题呢 查看全部回复
2873
是的,属于B总垫付了款项,后期要还,他收到款不需要缴纳个税,可以写个代付款协议 查看全部回复
是付了租金之后,税金也承担了么,比如发票总金额是115,税额是15,然后给房东支付了130么,税金可以计入营业外支出 查看全部回复
2899
1、未达到社保基数下限,按照社保基数下限计算缴纳 查看全部回复
3170
非独立核算,账务都是总公司处理,1 .2.总公司转周转备用金 借其他应收款-分公司dai银行存款 查看全部回复
3954
一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
2123
同学你好 查看全部回复
3279
1、目前社保还未很严格规定只要发工资就必须要交社保 2、预支工资时你要挂往来,等发工资时要从工资中扣除,预支的这部分应该包含在工资表中,不用单独计提 查看全部回复
6475
建议计提时把员工和公司部分分开计提,虽然公司承担全部但个人部分不得税前扣除 查看全部回复
2775
利润表显示通不过是不是因为下面的附加税没有填写,营业税金及附加下面不是有城建税等税种么 查看全部回复
3819
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款(实发部分) 其他应付款-社保(个人部分) 应交税费-个人所得税(代扣代缴) 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保(公司部分) 其他应付款-社保(个人部分) dai:银行存款 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3712
按实缴入账 借:银行存款20 dai:实收资本20 查看全部回复
3182
借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2843
直接按实际的计提就可以 查看全部回复
2534
借 管理费用 2075 dai银行存款 1820 dai应交税费—个人所得税 255 查看全部回复
借:利润分配—应付股利 dai:银行存款 应交税费—个人所得税 借:应交税费—个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
5537
可以用以前年度亏损抵扣 查看全部回复
2935
可以,需要计提的 查看全部回复
3489
事业单位滞纳金可以计入“经费支出——其他支出”,或者其他类似于“营业外支出”的科目。 补交社保并缴纳滞纳金时 借:应付职工薪酬--社保(单位部分) 借:其他应收(付)款--社保(个人部分) 借:营业外支出--滞纳金支出/事业经费支出-其他支出 dai:银行存款-**行 计提时 借:管理费用--社保(单位部分) dai:应付职工薪酬--社保(单位部分) 查看全部回复
9573
发工资 借应付职工薪酬 dai银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 缴个税借应交税费-代扣代缴个人所得税 dai银行存款 查看全部回复
2725
借:应交税费-应交增值税(销项税) dai:应交税费-应交增值税(未交增值税) 查看全部回复
开的专票还是普票 查看全部回复
3172
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