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patience
在收入准则中,合同负债和合同资产均属于新收入准则中新增的会计科目,同学可以把合同负债理解为预收款项,这两个概念是相同的,区别在于执行收入准则时预收款项按照合同负债核算,除收入准则外,其他准则预收客户提前支付的金额应该按照预收款项核算,所以合同负债是客户支付的货款,由于没有达到收入确认条件,所以在合同负债中核算,达到收入确认条件之后,合同负债应该结转至营业收入科目,而不是营业成本科目。 而合同资产是应收账款的前身,指的就是企业已经获得收款的权利,但是由于合同尚未履行完毕,当履约完成之后,合同资产最终会变成应收账款而收取客户支付的对价。 查看全部回复
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意思是去年的收入正常入账了,并交了增值税。现在是发生了销售退后,借 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 dai 应收账款。当时有开发票么 查看全部回复
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建议根据银行存款账和对账单核对,然后把入错科目的的凭证都找出来,然后一笔一笔更正。 查看全部回复
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王苗苗老师
你们不是代收押金么,是通过什么收取 查看全部回复
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减值准备是企业资产的账面价值超过其可收回金额时,判断资产是否发生减值,然后对减值行为所计提的金额 查看全部回复
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你说的是什么税,增值税么,增值税是这个月要申报 查看全部回复
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你们经理说一定要过应付利息,意思是要通过应付利息核算。借:应付利息 30万 dai:应付利息 30万,这个分录就是为了过应付利息科目。 查看全部回复
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工会的帐(经费收支的)一般年末做决算时,一次性结转就可以,不必月月结转。如果有经营业务的就要按月结转了,涉及到税费,利润等等。 查看全部回复
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杨老师
不好意思 查看全部回复
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首先要先弄清楚收款和付款的实际经济业务的实质是什么,用途是什么 查看全部回复
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清岚
可以根据银行流水做参考 查看全部回复
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可以弥补以前年度亏损 查看全部回复
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Annina老师
如果是暂时来不了发票的,可以暂估成本 查看全部回复
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租入 :借:固定资产未确认融资费用(融资租赁利息) dai:长期应付款 每月还款:借:长期应付款 银行存款(本金加利息)同时确认财务费用借:财务费用 dai:未确认融资费用 查看全部回复
2388
wam
经营租赁按月或按季均匀确认收入 借:银行存款 dai:其他业务收入 应交税费 收款 借:银行存款 dai:应收账款 查看全部回复
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金额不大的在本期调整 查看全部回复
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首先需确认的是,双方是按照之前的订单价格交易还是按照后续的评估价交易? 查看全部回复
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秦枫老师
公司如果收入无法支付支出,老板有资金可以打到账户用于资金周转,老板打钱挂借:银行存款 dai:其他应付款即可 查看全部回复
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孙老师
你好同学,请问具体问题是? 查看全部回复
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许老师
超过4000,需要打八折乘以10% 查看全部回复
2236
安叔老师
可以收到租金是按月分摊收入 查看全部回复
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本年折旧这一栏的账载金额填账上的金额,税收金额填可以扣除的金额 查看全部回复
1393
没到收入确认条件 又需要提前开票 可以先计入预收 借:应收账款 dai:预收账款 应交税费 收到款冲销应收 确认收入 借 预收dai 其他业务收入 查看全部回复
2033
andy老师
相当于二房东以减免一半租金的形式入股。你说的折旧是折什么? 查看全部回复
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意思是子公司收取资金,开发票么 查看全部回复
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是的,实际发生额是指实际支付的金额 查看全部回复
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如果涉及损益就用以前年度损益调整,多计提的所得税待实际缴纳时调整所得税费用。调减了其他流动资产具体是什么业务呢 查看全部回复
3017
Summer
是的,需要审核通过。从租收入是五年收入。申报租金一般是月收入,可能不同地区有区别,建议您再跟当地税务局核实下。 查看全部回复
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房产税税源信息表根据米签订租赁合同起始日期填写 合同租金收入按照合同一年的收入填写 查看全部回复
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是什么业务呢 查看全部回复
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不是 银行借款的利息收支在期间费用填写 这里的是非金额机构借款的利息支出 查看全部回复
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生产经营活动有关的器具,工具,家具 查看全部回复
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取得投资性房地产,借 投资性房地产 dai 银行存款等 查看全部回复
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借:银行存款63 dai:预收账款 63/1.05*0.05 应交税费一简易计税3 查看全部回复
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借 固定资产清理 40000 累计折旧 460000 dai 固定资产 500000 查看全部回复
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汇算清缴的调整不需要进行调账 查看全部回复
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谭老师
要填哈 查看全部回复
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
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李伟老师
一次性折旧是有政策的 查看全部回复
2670
是的 查看全部回复
关联劳务表 查看全部回复
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子公司没有使用这个厂房是吧? 查看全部回复
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请问企业所得税里资产的税务处理具体干什么?你是指的哪方面 查看全部回复
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1000*(1-5%)*5/(1+2+3+4+5)*1/2=158.33 查看全部回复
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实际支付的有186万没 查看全部回复
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30000元是2022年的折旧额么 查看全部回复
2195
可能是社保公积金支出 查看全部回复
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账载金额和实际发生额根据账套里的数据填报,指计提的工资 查看全部回复
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(1)收入的核算 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税 (2)计提和发放劳务派遣员工工资及五险一金 借:主营业务成本 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 其他应付款(个人社保/公积金) (3)缴纳社保公积金和申报个人所得税 借:其他应付款 dai:银行存款 借:应交税费—应交个人所得税 dai:银行存款 (4)取得凭证,差额扣税时 借:应交税费—应交增值税 dai:主营业务成本 查看全部回复
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租赁负债的列报金额是折现金额,故是本金 查看全部回复
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正常情况下,在季度或月度出报表时就应计提折旧 查看全部回复
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具体什么问题呢 查看全部回复
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所有的 查看全部回复
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这个如果按照规范的来处理是要按照期间确认收入的 查看全部回复
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需要 查看全部回复
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选择的折旧方法是那种 查看全部回复
2002
纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 查看全部回复
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增值税率是13%。。。借:应收账款 -113 dai:主营业务收入 -100 应交税费-销项 -13 同时 借:主营业务成本 -70 dai:库存商品 -70 查看全部回复
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你好,是按照冲减之后的数计提 查看全部回复
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你们之前的账务是怎么处理的 查看全部回复
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小规模纳税人直接填写到第一行 查看全部回复
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公司名下的房产,房产税改为从租计征,会计的账务处理是否要由固定资产变为投资性房地产,需要 查看全部回复
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车一般是计入固定资产 查看全部回复
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可以直接调整科目,借 固定资产 dai 累计折旧,然后备注清楚 查看全部回复
2063
1.确实无法收回的应收账款转到营业外支出 2.无偿赠送给其他企业资产,税务方面需要视同销售处理缴纳相关的税费 3.长期待摊费用可以一次性列为管理费用 查看全部回复
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厚积薄发
可以把问题描述的更详细点吗? 查看全部回复
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把原来固定资产的凭证做一个一样的红字冲销凭证,然后重新做费用凭证 查看全部回复
1957
甘老师
对 查看全部回复
2999
计提工资与开不开票无关哈 查看全部回复
2486
借 以前年度损益调整 23307.03 dai 累计折旧 23307.03 查看全部回复
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是正常销售导致的存货损失? 查看全部回复
2887
房租可以的代开发票,23年每月5万元的房租代开发票可以免增值税! 查看全部回复
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一般使用年限超过一年的资产通常计入固定资产核算 查看全部回复
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购买办公用品一般计入管理费用 查看全部回复
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有关系 查看全部回复
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正在看 查看全部回复
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你的意思原值会计估计错误,之前的折旧金额也不对,是么。实务上,之前已计提的折旧额可以不用更正,但是可能会造成税会差异,汇算清缴时要纳税调整。 查看全部回复
2592
看你们公司实际缴纳的社保和公积金 查看全部回复
2219
小妮老师
11购买的并达到可使用状态,12月份开始计提折旧 查看全部回复
正常是收入成本要匹配的 查看全部回复
2900
2020年计提折旧=(5/15)*750=250;2021年计提折旧=(4/15)*750=200 2022年底固定资产账面价值=750-250-200=300,计提建筑准备=300-250=50 借:资产减值损失50 dai:固定资产减值准备50 查看全部回复
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公司有固定资产的按照会计准则需要按月计提折旧进费用 查看全部回复
3500
稍等,你的问题有点长,我看下 查看全部回复
3867
由于甲公司倒闭,所欠房租已无法追溯,不能作为资本入账 借固定资产187 dai实收资本-甲 查看全部回复
1557
能确定收入部分全部已经收回? 查看全部回复
2604
是买东西没有发票是吗? 查看全部回复
1803
云峰老师
实收资本入账凭银行回单入账! 查看全部回复
2738
股权转让收入按照每股净资产或股权对应的净资产份额核定。 查看全部回复
3187
你好,可以反结账做一下调整。或者在23年用以前年度损益科目调整 查看全部回复
1871
把之前多计提的金额红冲 查看全部回复
1969
做个固定资产报废处理,这个分录没问题 查看全部回复
2130
个人还是企业? 查看全部回复
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数够36个月就好了。到24年7月份 查看全部回复
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你好,我想请问一下1、内部账中的明细分类账是收入和支出是分开登记的,支出明细账没有期初余额,也没有收入,要不要写余额,比如说生活开支明细账全部在dai方,这种要写余额嘛? 答:同学你好,要分类登记,应该有余额。 建议按复式记账法记录,这样一笔业务可以由通过复式分录得到自动稽核。比如收入增加同时应收账款也增加或其他。 查看全部回复
3296
1.有的话就写余额2.总账是汇总数据,明细账是具体分类数据3.科目汇总表是根据每个使用的科目汇总数据统计 查看全部回复
3440
不会 查看全部回复
4607
会的 查看全部回复
3278
是以哪个公司的名义租赁的场地 查看全部回复
2285
没有残值吗? 查看全部回复
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