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木言
去年已经按直线法计提折旧的小汽车今年不能享受一次性扣除。根据规定,企业根据自身生产经营核算需要,可自行选择享受一次性税前扣除政策。未选择享受一次性税前扣除政策的,以后年度不得再变更。 查看全部回复
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孙老师
借:累计折旧 75000 银行存款 26000 dai:固定资产75000 营业外收入26000 查看全部回复
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andy老师
开票涉及到增值税。实现收入的话有消费税 查看全部回复
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王苗苗老师
之前的账务有凭证吗? 查看全部回复
717
安叔老师
购进产品计入库存商品科目,销售产品按照产品进货单位成本乘以销售数量结转至主营业务成本 查看全部回复
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秦枫老师
营改增前购买的么 当时可抵扣增值税 查看全部回复
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李可可
一般纳税人销售自产的商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土),可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。 查看全部回复
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税率是13%么 查看全部回复
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收入成本费用之类的正常填,已经交的个税填到已缴税额栏就行 查看全部回复
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林宝辉
以保险方式缴纳的补充医疗保险应当缴纳个人所得税。 根据《国家税务总局关于单位为员工支付有关保险缴纳个人所得税问题的批复》(国税函[2005]318号)规定,企业为员工支付各项免税之外的保险金,应当在企业向保险公司缴付时并入员工当期的工资收入,按工资、薪金所得项目计征个人所得税,税款由企业负责代扣代缴。补充医疗保险金不属于免税项目,因此应当征收个人所得税。此外,根据财税[2006]10号文件的规定,企业为职工支付的补充医疗保险应当并入个人当期的工资、薪金收入,计征个人所得税。 目前,补充医疗保险的缴纳个人所得税的处理方式与补充养老保险类似,即单位替职工缴纳的补充医疗保险应与当月工资收入合并缴纳个人所得税。这一规定适用于所有企业为职工个人购买的商业性补充养老保险和补充医疗保险,确保了税收的公平性和一致性 查看全部回复
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杨老师.
不可以 查看全部回复
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不用视同销售 查看全部回复
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账务上,在今年调整就可以,做原凭证的负数 查看全部回复
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是二手车经销么 查看全部回复
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结转的数据是我们销售出去成本金额吗(是的,是销售出去的产品对应的成本) 查看全部回复
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意思是赔偿,A先帮B垫付了 查看全部回复
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李伟老师
减免税总额的数据是看税务所属期 查看全部回复
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原来的分录红冲,根据发票重新确认 查看全部回复
你好同学,这个主要是结合你们实际业务情况。货物是在哪个时间点来确认收入 查看全部回复
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如果是需要对方进行确认的情况(例如:销方录入待购方确认、购方录入待销方确认),对方纳税人登录电子税务局后需通过【开票业务】-【红字发票开具】-【红字发票确认信息处理】,或者通过【税务数字账户】-【红字信息确认单】-【红字发票确认信息处理】模块进行处理。 查看全部回复
608
融资性售后回租,是指承租方以融资为目的,将资产出售给从事融资性售后回租业务的企业后,从事融资性售后回租业务的企业将该资产出租给承租方的业务活动。" 另根据《财政部、国家税务总,局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第二十七条规定∶"下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣∶(六)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 因此,融资性售后回租服务属于dai款服务,取得对应进项税额不可以抵扣。 查看全部回复
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两套账是违法行为,可能会涉嫌偷税行为,不建议经手账务数据, 查看全部回复
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可以私人借款给公司,之后在进行扣款操作 查看全部回复
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没有业务写0可以的 查看全部回复
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畜牧产品属于农产品,适用增值税率9%,具体包括:牛、马、猪、羊、鸡、鸭,肉产品,包括整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉、盐渍肉、兽类、禽类和爬行类动物的内脏、头、尾、蹄等组织,以及肉类生制品,如腊肉、腌肉、熏肉等。 查看全部回复
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凭证上做的是应交税费-进项税额 查看全部回复
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我们开出的备件发票销项税额可以抵扣开进来的技术服务发票进项税吗?可以的 查看全部回复
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理论上是可退的 查看全部回复
1006
wam
不是说怎么调整,你企业需自查,是否存在成本投入与实际情况不符?既然有这个提示,说明企业的成本投入核算与同行业存在较大差异 查看全部回复
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原样分录负数红冲就可以 查看全部回复
1200
吴萌老师
需要填写“应税凭证数量”: 逐份填写应税凭证时填1; 合并汇总填写应税凭证时填写合并汇总应税凭证的数量。合并汇总填写应税凭证时,只能合并适用同一税目且内容高度相似的应税凭证。 查看全部回复
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财产租赁个税税率是20% 查看全部回复
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既然是一体的,他们拿货时不算销售 查看全部回复
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库存商品盘盈,借 库存商品 dai 待处理财产损益,经过审批后,借待处理财产损益 dai 管理费用 查看全部回复
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你是个人吗、 查看全部回复
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有店面堂食吗 查看全部回复
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销售负数发票是和蓝字发票的信息完全一致,除了金额和数量为负数以外 查看全部回复
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销售退回的记账凭证后面要放销项负数的发票是吗,如果销售退回有开具负数发票的话,要放的 查看全部回复
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对 查看全部回复
1115
你们有实际的业务吗? 查看全部回复
借银行存款100 销售费用200 dai预収帐款300 实际消费 借预收帐款 dai营业收入 应交税费一应交增值税 查看全部回复
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是的同学,在5月份账上做收入,纳税申报的时候做未开票收入进行申报 查看全部回复
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你们是小企业准则还是企业会计准则 查看全部回复
991
李凤
可以更正缴费基数 查看全部回复
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认缴了资本,有实缴么 查看全部回复
1080
公司销售购入的生鲜肉类免征增值税 查看全部回复
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可以,做进项税转出,都做到费用就可以 查看全部回复
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王佳丽
超市销售的是什么货物,然后结转该货物的成本 查看全部回复
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可以 查看全部回复
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不一样,一般纳税人批发零售农产品(蔬菜,鲜肉蛋),开普票免税,开专票9%。办公用品销售13% 查看全部回复
1468
充电桩可以记到固定资产 查看全部回复
1647
根据《财政部 税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》(财税〔2017〕37号)第二条、《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)第二条、《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第二条规定,纳税人购进农产品,从依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额;纳税人购进农产品用于生产或者委托加工13%税率货物的,按照10%的扣除率计算进项税额。 查看全部回复
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利润表是不含出口业务数据的,资产负债表是内销+出口的,这样可以吗?不可以的 查看全部回复
828
西贝老师
同学你好,代收代付的电费可以做到其他应收款-代收电费科目 查看全部回复
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各类税.成本费用均要权责发生制计提 查看全部回复
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1、货销售出去,出现坏了,帐面挂着应收款,款已经收不回来的了,请问怎么样处理?如果是因为货品质量问题发生的折扣,可以开具负数发票,冲减应收账款,收入和增值税 查看全部回复
正常是房东缴纳,不过特殊情况下是使用人缴纳 查看全部回复
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监装监卸意思是提供监督服务 查看全部回复
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黄仁淇
同学,第二次更正的应该缴纳的税款正确吗 查看全部回复
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要分情况的 查看全部回复
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业务返点是返给谁 查看全部回复
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你们收到收据/ 查看全部回复
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员工入职时缴纳了当月社保,不是公司集体交的职工社保么 查看全部回复
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包括所有的收入 查看全部回复
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1.具体的比例根据你们自己内部的管理定2.毛收入-成本=毛利 提成=毛利*提成比例 3.怎么指定比例根据你们内部的情况设置,不同的业务涉及到的比例是不同的 查看全部回复
相当于老板先借备用金,计入往来,购买材料后冲往来,然后销售结转收入成本, 查看全部回复
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你们现在是要跨省经营吗? 查看全部回复
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如果做实收资本的话还需要缴纳税费吗?需要交印花税 查看全部回复
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意思是去年第四季度的增值税申报有误,需要先更正。然后今年第一季度的增值税申报表也更正,增值税根据发票金额申报 查看全部回复
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换算? 查看全部回复
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你是哪一方 查看全部回复
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燕子老师
酒类包装物押金(不包括啤酒、黄酒)在收到时就需要并入当期销售额 查看全部回复
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不想退可以申请抵税 查看全部回复
1243
这种情况下可以这样: 1.?确认收入: 借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额)(如果涉及) 2.?后期收到款项时: 借:银行存款 dai:应收账款 查看全部回复
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账载金额填写实际发生的合计数 查看全部回复
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是直接代发给农民工了,借 应付职工薪酬 dai 应收账款 查看全部回复
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你是销售方还是购买方 查看全部回复
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借管理费用-公积金 其他应收款-个人部分 dai应付职工薪酬-公积金 借应付职工薪酬-公积金 dai银行存款 查看全部回复
2638
夏老师
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1219
还是和正常销售一样,结转主营业务成本 查看全部回复
现在没有税负率的标准了,企业正常经营即可 查看全部回复
1524
【我要办税】→【开票业务】→【蓝字发票开具】。 查看全部回复
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总公司涉及其他和关联方有交易吗 比如控股方等 查看全部回复
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如果是商贸公司,销售成本为销售商品的入库单。如果是制造企业,一般就是销售该产品所发生的领料单以及一些结转的制造费用。具体还需要看具体情况 查看全部回复
1460
借:税金及附加 dai:银行存款 查看全部回复
1409
借 应交税金-应交个人所得税 dai 银行存款 查看全部回复
1059
他个代垫的是4.8万元,还款也是4.8万元 查看全部回复
939
公司是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
820
意思就是不知道收取的什么款项 查看全部回复
收到的政府补助用于企业以后发生费用,属于与收益相关的政府补助,会计分录如下: 借:银行存款 dai:营业外收入 查看全部回复
900
年报里有很多内容 查看全部回复
808
先计入清算损益科目,等清算完后如果还有剩余再分配给股东,股东需要交纳的 查看全部回复
1294
注销时,资本公积不用做处理,不需要交所得税 查看全部回复
1465
需要填报资产折旧、摊销及纳税调整明细表 查看全部回复
671
管理费用/销售费用-车辆费用 (按车辆使用部门进相应的费用) 查看全部回复
787
经办人根据第二张金额退回款项,意思是先支付了3400,后来又退回了,是么 查看全部回复
804
你预交的项目是啥? 查看全部回复
1523
可以按章程约定分配比例 这个应该是合伙人提前约定好的分配规则 查看全部回复
可以,没有影响 查看全部回复
1103
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