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杨老师
正常是不需要的 查看全部回复
1988
??????? 根据《财政部 税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕54号)第一条规定,企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧 查看全部回复
1344
谭老师
有生产吗?没有生产直接进管理费用 查看全部回复
1940
云峰老师
你好同学 借:应付职工薪酬1万 dai:管理费用等1万 查看全部回复
1101
Lucky
软件不需要考虑残值 金额不大可以直接入费用,金额大可以正常摊销 查看全部回复
1297
李伟老师
稍等,我看下你的数据和问题 查看全部回复
1444
patience
“账载折旧摊销金额”填报纳税人按照文件规定享受资产加速折旧、摊销和一次性扣除优惠政策的资产,会计核算的本年资产折旧额、摊销额。 查看全部回复
1287
王苗苗老师
空调一般是长期使用的,一般使用期限在1年以上,建议计入固定资产,如果之前忘了计提折旧,可以补计提折旧的 查看全部回复
1472
附加税是在缴纳的增值税的基础上计征的,不需要缴纳增值税,就不用计提附加税 查看全部回复
1340
看汇算清缴前能不能取得 查看全部回复
1652
1月份来的是去年的发票吗 查看全部回复
2617
借:银行存款dai:以前年度损益调整 查看全部回复
1484
你好同学 计提工资时可以使用"工资表"或"工资汇总表"作为凭证的附件. 计提工资、社保会计分录 1、计提工资: 借:××费用(管理/销售等) dai:应付职工薪酬--工资 2、计提社保:(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) dai:应付职工薪酬--社保 3、次月发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资 dai:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 4、上交杜保: 借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分) dai:库存现金/银行存款 5、上交个人所得税: 借:应交税费--应交个人所得税dai:银行存款 注意事项:社会保险没办理之前不能计提,"五险一金"计提比例各地不一样.企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分,可列入"管理费用". 查看全部回复
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借 管理费用等 dai 其他应付款 查看全部回复
4025
计提年终奖的分录,借 管理费用等-年终奖 dai 应付职工薪酬-年终奖 查看全部回复
1068
23年的账年结了么,能反结账回去么 查看全部回复
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法定盈余公积的提取比例一般为净利润的10%,当法定盈余公积累计金额达到企业注册资本的50%以上时,可以不再提取。 查看全部回复
875
tammy老师
主要成本是人工费 借,主营业务成本—工资 dai,应付职工薪酬—工资 查看全部回复
1919
隋文老师
你这么一写,我没法做判断,你到底哪里出了问题,你把实际场景给我详细描述下,还有相关的数据 查看全部回复
934
可以 查看全部回复
1102
今天大不大 ? 查看全部回复
1305
借方根据部门进各类费用及成本科目 dai:应付职工薪酬-企业年金 查看全部回复
1497
Annina老师
计提税金及附加 借税金及附加,dai应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加 结转增值税 借应交税费-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1680
补缴是补缴的22年的,所以不应该计提所得税费用,应该做以前年度损益调整 查看全部回复
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您好,这个是扣除社保和扣税之前的应发工资 查看全部回复
1002
安叔老师
按照部门不同计入不同的科目 比如销售人员的工资 计入销售费用-工资 后勤部门的计入管理费用-工资 在计提的时候 借管理费用 dai其他应收款-个人社保 其他应收款-公积金 应付职工薪酬 -工资 发放时候 借应付职工薪酬 dai银行存款 查看全部回复
1422
计提业务佣金费用,这个佣金是给公司的员工,还是公司以外的人 查看全部回复
1561
借:应付职工薪酬 dai:利润分配-未分配利润 查看全部回复
1601
计提的时候不计提,是发放分录里面做个税 查看全部回复
1585
燕子老师
1.固定资产转入改扩建时: 借:在建工程300 累计折旧200 dai:固定资产500 2.发生改扩建工程支出时: 借:在建工程50 dai:银行存款等50 3.替换原固定资产的某组成部分时: 借:银行存款或原材料12营业外 dai:在建工程12(被替换部分的账面价值) 4.生产线改扩建工程达到预定可使用状态时: 借:固定资产338 dai:在建工程338 查看全部回复
wam
400-20=380 查看全部回复
1449
社保计提的是公司部分 查看全部回复
1113
公司是什么企业 查看全部回复
1188
之前是不是设置的有残值 查看全部回复
1765
调整固定资产原值 查看全部回复
1554
税务师晓雨
6000/12=500 一个月500的话,一般不缴纳个人所得税 查看全部回复
1734
这个不更正的话,影响也不大 查看全部回复
1123
要看增值税的纳税义务有没有发生 查看全部回复
2121
要的 查看全部回复
1403
实际发放了30万,账载金额和税收金额都填30万 查看全部回复
1190
含税金额两边是一致的? 查看全部回复
1768
是的 查看全部回复
1643
你好,稍等我查一下准则给你发过来 查看全部回复
帐上按正常固定资产核算,每月计提折旧,所得税汇算清缴时一次性扣除 查看全部回复
4227
需要计提 查看全部回复
1184
你们有税款吗? 查看全部回复
1213
可以扣除的 查看全部回复
1795
都可以,因为一般是按季度申报的,所以月度计提还是季度计提都可以 查看全部回复
借:税金及附加 -0.01 dai:应交税费 -0.01 查看全部回复
1435
员工当月开始交社保,当月就应该计提保险费 查看全部回复
1153
1.缴纳社保的会计分录 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收款--社会保险费(个人部分) dai:银行存款 2.计提时 借:管理费用--社会保险费(单位部分) dai:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资(应发数) dai:其他应收款--社会保险费(个人部分)? ? 应交税费-应交个人所得税 ? ? 银行存款(实发数) 查看全部回复
1137
按照《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》的规定在每个会计年度结束时 捐资举办的民办学校和出资人不要求取得合理回报的民办学校应当从年度净资产增加额中、出资人要求取得合理回报的民办学校应当从年度净收益中,按不低于年度净资产增加额或者净收益的25%的比例提取发展基金,用于学校的建设、维护和教学设备的添置、更新等. 查看全部回复
3689
侯保林
以23年1月1日应付租金等确认租赁负债、使用权资产! 需要确认递延所得税 查看全部回复
1521
实际法人没有那么多的收入,需要更改以前年度的个税预扣预缴申报表和个税年度汇算申报表,然后重新汇算,汇算后需要退税了,可以申请退税。 查看全部回复
1653
年底需要年结,本年利润科目结转到利润分配-未分配利润科目 查看全部回复
1312
andy老师
计提的时候不体现个人所得税 查看全部回复
总的累计利润是盈利的还是亏损的 查看全部回复
1721
按照账龄百分比计提坏账准备,具体问题具体分析,如果能确定次年的1月2日就能收回这笔应收款,可以这笔款本月不计提坏账准备。 查看全部回复
1231
这个问题能不能详细说说? 正常来说,月折旧率就是年折旧率除以12 查看全部回复
1538
不是 查看全部回复
1745
先计提再结转 查看全部回复
1628
需要的 查看全部回复
958
净利率??税率 查看全部回复
1663
税法坏账是不允许税前扣除,除非有明确证据表明确实无法收回的(税务认可的一般是对方破产、清算、注销)。所得税汇算清缴的时候,再《所得税年度纳税申报表》(A类) A105000《纳税调整项目明细表》里的32行调整 查看全部回复
1667
原来挂账的分录是什么 查看全部回复
1502
没有享受固定资产的一次性扣除,就是根据你们账务上的折旧金额税前扣除 查看全部回复
5898
可以,借:税金及附加——车船税 dai:应交税费——车船税 查看全部回复
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需要的,因为这个涉及所有者权益的,只要发生的,就得抵消 查看全部回复
1279
没有生产,要结转到管理费用 查看全部回复
2068
会计账务处理必须进固定资产 查看全部回复
可以当月计提当月,也可以当月计提下月,都是允许的 查看全部回复
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计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 其他应收款--扣个人社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
可以补计提折旧,固定资产处置了,可以补入账,处置金额是多少 查看全部回复
928
处置固定资产支付的服务费计入固定资产清理,借 固定资产清理 dai 银行存款等 查看全部回复
2017
你好,1、企业所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额;2、应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。 查看全部回复
991
按应发工资来计算的,也就是计提的工资 查看全部回复
1211
判断研发需不需要资本化,需要资本化,汇集到研发支出-资本化支出,形成无形资产后,按无形资产进行相关账务处理。如果费用化,通过研发支出-费用化归集,月末转管理费用-研发费。费用化造成的企业亏损没有影响,是正常的 查看全部回复
1442
1418
是的,规范的处理,福利费需要计提,通过应付职工薪酬科目核算 查看全部回复
1644
这个月做增值税,1月转营业外 查看全部回复
5402
小规模公司开专票,是要交增值税的,所以附加税需要计提做账 查看全部回复
1210
在年初的时候计提全年劳保费计提多了,年底需要冲掉 查看全部回复
2399
不发放部分是需要调增吗?是的 查看全部回复
1836
同学,咱们平台规定一题一问,您具体想咨询哪一个问题呢,如果需要税收筹划,可以联系平台客服 查看全部回复
1959
1月份开始 查看全部回复
2084
冲减多计提的部分,分录是正确的 查看全部回复
1455
如果是按固定资产入账的,在实务上不可以一次性做折旧处理,在税务上可以一次性税前扣除。 查看全部回复
1681
23年年底前计提,可以在次年汇算清缴前发放申报。 查看全部回复
1690
西贝老师
同学你好,双倍余额递减法计算年折旧率=2÷预计使用年限*100% 前期各年的年折旧额=各年年初的固定资产的账面净值*年折旧率 查看全部回复
1871
借 固定资产清理40000 累计折旧40000 dai 固定资产 80000 查看全部回复
1245
22年汇算清缴时有纳税调增么 查看全部回复
1304
可以12月份计提,1月份发放 查看全部回复
1331
租车款可以直接抵借款吗?可以 查看全部回复
原来的加计抵减的分录,原样红字冲销 查看全部回复
1783
有约定利息怎么支付么,是按期支付,还是到期一次性支付 查看全部回复
987
空调属于固定资产,需要计入固定资产科目,按期折旧的 查看全部回复
1786
每三个月支付9万元,一年36万元、三年一共108 借:使用权资产 A=9*((P/A,i,12)) 租赁负债-未确认融资费用 =108-A dai:租赁负债-应付租金 108 借:递延所得税资产 A*25% dai:递延所得税负债 A*25% 查看全部回复
1526
5600是每个月的还款金额吗 查看全部回复
815
租赁期内计提折旧,到期计提完毕 查看全部回复
1525
报经批准前: 借:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备(如有) dai:固定资产 查看全部回复
1164
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