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杨老师
怎么对不上?发错了? 查看全部回复
3468
需要申报,工资金额为0 查看全部回复
2658
本月工资为0不需要计提,个人承担部分先挂账,员工给公司支付后或者从下月工资扣除后再冲挂账 查看全部回复
3012
甘老师
如果是公司先付社保,后面再从工资代扣个人部分社保,那么付社保的时候借其他应收款,支付工资代扣社保时dai其他应收款 查看全部回复
2725
patience
计提工资 借 相关资产成本/管理费用/销售费用/制造费用 dai应付职工薪酬 查看全部回复
2442
只计提不发放不需要平账,但是计提的费用不能税前扣除 查看全部回复
4889
可以在应付职工薪酬下面设二级科目,借 应付职工薪酬-工资 -奖金 dai 银行存款等 查看全部回复
2131
借:应付工资200000 dai:其他应收款 -社保 12000 应交税费-应交个人所得税 1000 银行存款187000 查看全部回复
2349
社保个人部分如果还是个人承担,他会单独把这块打进公司账户的话,还是做其他应收款 查看全部回复
3143
可以 查看全部回复
4928
高老师
如果增值税期末结转到未交增值税,缴纳税款时加计抵减额计入营业外收入或其他收益 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 营业外收入/其他收益 查看全部回复
3606
有以前年度损益调整的话,资产负债表利润分配期末数=利润分配期初+利润表净利润+以前年度损益调整 查看全部回复
4349
计提时借管理费用/销售费用等 dai应付职工薪酬 ,发放时 借应付职工薪酬 dai银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 查看全部回复
3030
附加税的退税是什么意思 查看全部回复
2732
上个月的发放分录先冲红了重新做,然后做正确的发放凭证把多扣的个税做到其他应付款,这个月补发给员工的时候再冲其他应付款 查看全部回复
3199
计提工资 借:生产成本/管理费用/销售费用 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
2016
借:银行存款 dai:管理费用(公司承担部分,原来计提在什么费用就冲什么费用,这里以管理费用举例) 其他应收款-社保(个人承担部分) 查看全部回复
3019
小规模增值税不用计提 查看全部回复
2910
需要 查看全部回复
2274
曹老师CPA
是的亲 查看全部回复
2718
发放工资时,是其他应收吧(代扣个人应承担部分) 查看全部回复
3079
增值税不用计提,附加税才计提,你确定是增值税吗 查看全部回复
2247
这个属于挂靠社保问题,不建议工资与社保分离,各地税局执行口径不一样,有可能会完成社保不能在个税扣除的风险,另外,还可能会社保费不能在企业所得税前扣除 查看全部回复
4474
安叔老师
冲减多计提工资 查看全部回复
2093
3元 查看全部回复
2437
许老师
设备入账价值=46800+10335+2340+1600=61075(元)。 查看全部回复
4553
计入管理费用 查看全部回复
3654
1.借生产成本 制造费用 销售费用 管理费用 dai应付职工薪酬 2.借生产成本 制造费用 销售费用 管理费用 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai应交税费-应交个人所得税 3.借应付职工薪酬 dai应交税费-应交个人所得税 其他应收款-代垫医药费 其他应收款-张华 4.借应付职工薪酬 dai其他应付款(个人社保部分)dai银行存款 5.借应付职工薪酬是(公司社保部分) 其他应付款(个人社保部分)dai银行存款 查看全部回复
3896
不是叫调增 1.汇算清缴工资账载金额填应付职工薪酬—工资的本年dai方数(即本年计提总额) 2.汇算清缴工资税收金额填应付职工薪酬—工资借方发生额(即本年实际发放总额) 查看全部回复
6117
tammy老师
金额很大吗?这笔金额汇算清缴前有发放吗 查看全部回复
3053
上面显示你还有损益没有结转 查看全部回复
3120
今年汇算清缴前发了就不用填增 查看全部回复
3525
建议加上 查看全部回复
2460
涉及到生产成本的需要把生产成本也冲销 查看全部回复
3819
Harry老师
安装工人参与生产吗? 查看全部回复
3152
大宁老师
工资6300里含有单位部分的社保吗? 查看全部回复
3994
你是问结转增值税分录吗?增值税不需要计提 查看全部回复
2972
账面金额按照扣除代扣代缴填写 查看全部回复
3480
个税是按照发放去申报哦 查看全部回复
4272
借:应付职工薪酬-辞退福利 dai:银行存款 应交税费-个人所得税 查看全部回复
2604
这个表里面,工资薪金支出为公司的工资支出 查看全部回复
3422
亲,这个存在很大的税务风险的 查看全部回复
3887
建议:交社保的金额为应发工资数,按应发工资申报个税 查看全部回复
3563
将员工工资计入到成本开面 查看全部回复
2962
工会按工资的2%计提 查看全部回复
3378
你好 查看全部回复
3356
您好,不需要。 查看全部回复
3393
按照2020年实际支出数据,包含科目记错调整的 查看全部回复
3548
丁老师CPA
红字冲销 查看全部回复
5592
一般都是先计提,当月或者次月发放 查看全部回复
2802
Annina老师
支付出去不用调增 查看全部回复
4359
先计提,然后减免的金额计入营业外收入 查看全部回复
3598
正确分录为: 计提时候,借:管理费用(工资、社保、公积金等) dai:应付职工薪酬 发放时候,借:应付职工薪酬 dai:其他应付款(个人社保、个人公积金部分) dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
3429
这个其他应收是个人社保部分嘛 查看全部回复
6189
按照估算的计提 查看全部回复
5028
计提工资 借:管理费用(或其他成本费用科目) dai:应付职工薪酬-工资 发放工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金 计提公司负担社保 借:管理费用(或其他成本费用科目) dai:应付职工薪酬-社保 支付社保 借:应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人负担社保公积金 dai:银行存款 缴纳个税 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3041
您好,实际发生额按“应付职工薪酬”会计科目借方发生额填列。 查看全部回复
5347
次年在汇算清缴以后发放的嘛? 查看全部回复
7839
如果是计提错了,红冲计提,再按正确的计提 查看全部回复
2430
工资一般月底计提 借管理费用\销售费用\生产成本等 dai应付职工薪酬 查看全部回复
小小
正确的应该要在2月份和1月份计提 查看全部回复
厚积薄发
一般是,借:管理费用 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
2849
工会经费、福利费、固定资产折旧、无形资产摊销等 查看全部回复
2891
谭老师
表格发送不出来哦 查看全部回复
3117
借:应付职工薪酬—工资 dai:银行存款 应交税费—个税 其他应付款—个人押金 其他应收款—个人保险部分 查看全部回复
3878
夏老师
工资不再发放,相当于多提了,可以冲回 查看全部回复
3299
图片看不清 查看全部回复
2930
借:银行存款,dai:其他应付款 查看全部回复
2855
孙老师
计提时,借 生产成本,销售费用,管理费用等 dai 应付职工薪酬 查看全部回复
2402
没有代扣个税哦 查看全部回复
5937
按应发工资申报 查看全部回复
5267
你好,一般情况下发票未收到,作预付账款处理,待下个月收到发票予以冲销往来。 查看全部回复
3923
计提工资 借:销售/管理费用 dai:应付职工薪酬—工资 发放 借:应付职工薪酬—工资 dai:银行存款 查看全部回复
3089
差额征税的工资和五险一金是20000 ,是什么意思呢? 查看全部回复
3161
年终奖单独做分录 查看全部回复
1、计提工资时的会计分录: 借:管理费用 8000 dai:应付职工薪酬-工资8000 2、实际支付工资时 借:应付职工薪酬-工资 8000 dai:应交税费—应交个人所得税 120 银行存款 7 880(8000-120) 查看全部回复
3605
借:生产成本 4200 管理费用680 dai:累计折旧 4880 查看全部回复
3325
交社保,借:管理费用 其他应收款 dai:银行存款 查看全部回复
2326
有会计这样做,但不符合权责发生制 查看全部回复
2916
你是为了不交税,多计提了工资是吧? 查看全部回复
6772
你好,如果涉及代扣员工社保和个税的话会涉及计提分录 查看全部回复
3280
应付职工薪酬出现负数,且确保该计提的都已计提,那么原因可能就是发放多了 查看全部回复
3238
稍等 查看全部回复
3573
绾绾
退回那部分工资,做与支付相反的分录 查看全部回复
4240
三月份银行发放的工资是2月份的吧 查看全部回复
3508
1.不需要调整 2.工资实际发生额是在借方金额;对,只要第二年汇算清缴前发了,就可以; 3.没错 查看全部回复
9161
李伟老师
是的 查看全部回复
4279
工资当月计提但不一定次月发放 查看全部回复
2668
没有问题 查看全部回复
4271
你按这个吧 查看全部回复
3547
Amy老师
发的工资需要计提分录,还要进行个人所得税申报。 查看全部回复
4386
公卡是做为备用金在用? 查看全部回复
3007
当月给员工买社保的分录,借:管理费用/生产成本/制造费用 其他应收款-个人代扣社保 dai:银行存款 查看全部回复
2986
工资社保是不是当月计提当月的么 查看全部回复
3082
现金流量表根据实际发生的现金流入和流出编制 查看全部回复
4785
借应交税费-应交增值税 dai银行存款 其他收益 查看全部回复
2515
冲减计提,借费用,dai应付职工薪酬(借dai红字) 查看全部回复
3867
计入成本费用都可以,按工资薪金申报 查看全部回复
6552
补计提就可以 查看全部回复
3404
Leaf
不用啊 为啥要调增呢 计提错了吗 查看全部回复
11018
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