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patience
调整账上的计提分录 查看全部回复
2881
杨老师
所得税加计扣除不用算,有个研发费加计扣除表,填那个表就直接汇到总表了 查看全部回复
1658
你是小微企业么 查看全部回复
1974
王苗苗老师
就是填写加计扣除后少交的税额 查看全部回复
2284
更正22年的汇算清缴 查看全部回复
3227
甘老师
计提税款时 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 同时调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整。 补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 小准则: 借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2532
你们研发项目没有立项么 查看全部回复
2345
所得税季报资产总额填季初和季末数。 查看全部回复
3241
在的 查看全部回复
2907
andy老师
是的 查看全部回复
1738
可以按实际情况说明,之前账务处理错误,发生的研发费用没有记到研发支出科目,导致企业所得税申报错误。 查看全部回复
3388
wam
对申报表更正申报 查看全部回复
1877
借 非限定性净资产 dai 应交税金-应交所得税,借 应交税金-应交所得税 dai 银行存款 查看全部回复
2361
孙老师
是的同学,可以填报 查看全部回复
1985
你好同学,分录正确的 查看全部回复
1987
不用 查看全部回复
2964
秦枫老师
A107020所得减免优惠明细表 查看全部回复
1915
安叔老师
账务无需调整,报表也不需要 查看全部回复
2486
如果数据没有带出来,可以手动填写 查看全部回复
2431
李伟老师
不用调整了 查看全部回复
2299
先填弥补亏损明细表 查看全部回复
1696
是的《A107040减免所得税优惠明细表》第一行系统自动带入数据 不需要填写 查看全部回复
3736
总体亏损,应纳税所得额为0,不需要填7040 查看全部回复
2173
汇算清缴退税的话,会引起税务的注意,至于要不要查账,看当地税务机关的规定。有的地方是可能会查账,有的可能会抽查。 查看全部回复
2098
纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款的,纳税人应及时申请退税,主管税务机关应及时按有关规定办理退税,不再抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。” 查看全部回复
2750
只是没有备注,但重开后的发票金额没有动的话,已换票可不调整去年, 查看全部回复
3761
汇算清缴数据写对 查看全部回复
2852
享受研发费用加计扣除政策的企业必须是高新企业吗?只要有研发项目,发生的有研发支出就可以享受 查看全部回复
2275
燕子老师
如果执行的是小企业会计准则,财务报表现金流量表那一块后面会显示选报,这个时候就可以不用报送现金流量表,如果执行的是企业会计准则,那就要按照规定报送 查看全部回复
3212
如果按照实际申报后,需要调整的项目调整过后,确实需要退税了,可以申请退税。 查看全部回复
2079
分公司是独立核算么 查看全部回复
1748
正常来说,是股东购车,应该发票由汽车销售公司开给股东。赠送给公司,再由股东开发票给公司 查看全部回复
4289
报企业所得税汇算清缴报告时的《减免所得税优惠明细表》在填报表单里是必须打上钩的吗?表单是根据企业的实际情况勾选,不需要可以不用勾选 查看全部回复
2455
稍等 查看全部回复
2887
为高危作业人员办理团体人身意外伤害险或个人意外伤害险,以及为因公出差的职工按次投保的航空意外险,可以税前扣除。但为其他职工购买的意外伤害险、意外医疗险及意外门诊险,不能税前扣除。 查看全部回复
2127
所得税费用是属于什么时候的税 查看全部回复
1910
可以入销售费用,可以全额扣除 查看全部回复
1655
1、第一个处理没有问题,22年做完账,汇算清缴调整后,这笔业务就结束了,23年不需要再做什么了 查看全部回复
2985
都可以 查看全部回复
2408
正在看 查看全部回复
2640
厚积薄发
1、企业研究阶段的支出全部费用化,计入当期损益。 分录为: 借:研发支出-费用化支出 dai:银行存款/现金/原材料 月末一次计入当期损益 借:管理费用-研发支出 dai:研发支出-费用化支出 2、开发阶段的支出,不符合资本化条件的计入当期损益(同上边研究阶段支出的分录相同)。 分录为: 借:研发支出-费用化支出 dai:银行存款/现金/原材料 月末一次计入当期损益 借:管理费用-研发支出 dai:研发支出-费用化支出 3、开发阶段的支出,符合资本化条件的需要进行资本化处理。 分录如下: 借:研发支出-资本化支出 dai:银行存款/现金/原材料 借:无形资产 dai:研发支出——资本化支出 查看全部回复
3944
你按照正确的数据填到汇算清缴表里就行,年报填正确的 查看全部回复
3046
1.在2023年账本里记账 查看全部回复
2897
2162
汇算之前收不到发票,汇算时需要纳税调整 查看全部回复
2742
清岚
这个应该是从9月份之后的数据累计来填写 查看全部回复
3642
是自己账上的研发费用 查看全部回复
7173
一、企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2023年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。 二、制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。 三、科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2022年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2022年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。 四、根据《财政部 税务总局 科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部 税务总局 科技部公告2022年第28号)规定,现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业,在2022年10月1日至2022年12月31日期间,税前加计扣除比例提高至100%。 查看全部回复
2983
你们是高新企业? 查看全部回复
4323
云峰老师
可以的,亲,只要计算准确,有差异到时要通过以前年度损益 查看全部回复
2583
因为做了利润分配的调整 查看全部回复
3981
企业所得税加计扣除的条件要求企业会计核算健全、实行查账征收并能够准确归集研发费用。根据《研发费用税前加计扣除新政指引》的规定,除制造业外的企业研发费用按75%加计扣除。制造业企业研发费用加计扣除比例提高到100%。 不适用于企业所得税加计扣除政策的活动包括企业产品(服务)的常规性升级、企业在商品化后为顾客提供的技术支持活动,以及对某项科研成果的直接应用,如直接采用公开的新工艺、材料、装置、产品、服务或知识等及相关政策规定的其他情况。 查看全部回复
1884
1.打开"研发费用扣除明细表"进入; 2、填写费用名称明细:人工、福利费、材料费、费用; 3、填写各项费用实际发生金额即可,注意核算合计费用金额 查看全部回复
4383
个体户的所得在自然人电子税务局(扣缴端) 查看全部回复
3389
同学你好,1、实务操作中所得税一般都是按季预缴然后年度汇算清缴,按季预缴的计提的所得税就是当季申报利润表上的利润总额*你单位所适用的所得税税率,这个季度计提和你预交的金额都是一致的 2、所得税汇算清缴因为涉及到调增项目,所以导致年度所得税和你四个季度计提的合计数肯定会有差异的,这个时候就要根据你汇算清缴的所得税比较,然后多退少补 查看全部回复
2468
许老师
高新企业时间通常为三年。 查看全部回复
2885
用的是本来累计 查看全部回复
2141
高老师
如果确定在汇算前取得发票,可以 查看全部回复
3235
研发费用加计扣除是按帐面上研发用固定资产计提折旧金额,一次性税前扣除是税法规定的,两者不能混淆 查看全部回复
4209
tammy老师
既然加计扣除100%. 那就是在会计利润基础上再扣10万,余额然后按高新技术企业15%税率计算 查看全部回复
2588
2286
不需要做分录的 查看全部回复
2473
红冲9月份那笔错误的,再按正确的做 查看全部回复
2123
委托研发必须认定登记,不然没法加计扣除 查看全部回复
3262
没有收入,营业收入填0,成本填0 查看全部回复
1886
财政部 税务总局 科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》(2022年第16号)科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2022年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2022年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。 查看全部回复
2433
汇算清缴缴纳的是上一年的,不统计在今年的预缴金额里面 查看全部回复
3789
647421.89*25%-647421.89*2.5% 查看全部回复
2694
建议是分开核算 查看全部回复
5109
如果你在税务系统申报了,是需要先预缴的 查看全部回复
5203
是的,需要申报 查看全部回复
1677
一直是季度预交,年度汇算 查看全部回复
1191
汇算清缴申报成功后,如果纳税人存在企业所得税汇算清缴多缴税款,可根据电子税务局提示信息自动完成退(抵)税申请表填写和文书提交,办理结果可在电子税务局“我要查询—办税进度及结果信息查询—网上申请文书结果查询及领取”中查询。 查看全部回复
4601
所得税季报注意填写资产总额的单位是万元,注意小微企业符合的话勾上享受税收优惠 查看全部回复
1919
1. 委托研究开发项目计划书和企业有权部门关于委托研究开发项目立项的决议文件; 2. 委托研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单; 3. 经科技行政主管部门登记的委托研究开发项目的合同; 4. 从事研发活动的人员(包括外聘人员)和用于研发活动的仪器、设备、无形资产的费用分配说明(包括工作使用情况记录及费用分配计算证据材料); 5. “研发支出”辅助账及汇总表; 6. 企业如果已取得地市级(含)以上科技行政主管部门出具的鉴定意见,应作为资料留存备查 查看全部回复
3074
《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第97号)第六条第(三)项规定,企业应当不迟于年度汇算清缴纳税申报时,向税务机关报送《企业所得税优惠事项备案表》和研发项目文件完成备案,并将下列资料留存备查:1.自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件;2.自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单;3.经科技行政主管部门登记的委托、合作研究开发项目的合同;4.从事研发活动的人员和用于研发活动的仪器、设备、无形资产的费用分配说明(包括工作使用情况记录);5.集中研发项目研发费决算表、集中研发项目费用分摊明细情况表和实际分享收益比例等资料;6.“研发支出”辅助账;7.企业如果已取得地市级(含)以上科技行政主管部门出具的鉴定意见,应作为资料留存备查;8.省税务机关规定的其他资料。 查看全部回复
10820
小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对 查看全部回复
3853
如果不执行企业会计准则,可以这样 查看全部回复
2175
加计扣除不区分是否高企 查看全部回复
7058
小妮老师
研发支出包括资本化支出和费用化支出 查看全部回复
6487
不需要 查看全部回复
2973
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
2864
金额大吗 查看全部回复
2182
如果本身不具有高新资质,那就更正所得税申报表。如果你们已经办理的高新企业的资质,税务局也备案了,那就自查无误。不过建议更正所得税申报表 查看全部回复
3501
劳务费要代扣代缴个税的 查看全部回复
2256
你们公司执行的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
3134
不是必须,一般看当地税局要求。但如果有第三方做审计,数据比较可信;或者研发费用归集规范,也可不需要审计 查看全部回复
8293
是修改21年的企业所得税汇算清缴报表么,这个要到税局窗口更改。 查看全部回复
3667
可以 查看全部回复
2563
1、公司刚成立研发部门,财务对研发支出项目没有准备的归集。2、由于财务对研发支出没有准确归集导致企业未按规定报备的开发项目研发费用 查看全部回复
76549
正常的亏损退税没关系的 查看全部回复
3872
自2022年1月1日起,企业10月份预缴申报第3季度(按季预缴)或9月份(按月预缴)企业所得税时,可以自主选择就当年前三季度研发费用享受加计扣除优惠政策。对10月份预缴申报期未选择享受研发费用加计扣除优惠政策的,可以在办理当年度企业所得税汇算清缴时统一享受。 查看全部回复
5678
大概率不会查的,这是你们预缴多的,税局主动打电话让你们退就赶紧去申办 查看全部回复
4740
可以弥补以前亏损的 查看全部回复
2827
你们公司是什么行业? 查看全部回复
3100
没有核定季报的印花税税种。 查看全部回复
3512
是的,第四季度的企业所得税申报一般是在次年1月份申报缴款,银行回单通常在次年1月份 查看全部回复
2963
填所得税季报时,季初和季末资产总额是资产负债表的资产总计的年初余额和期末余额 查看全部回复
5424
是指的资产负债表吗 查看全部回复
5475
适用的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
3326
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