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刘老师
季报关系不大,企业所得税实行平时预交,次年汇算清缴 查看全部回复
3172
税收优惠政策,可预缴所得税时享受,也可以汇算清缴时一并享受 查看全部回复
3567
研发费用加计扣除政策三季度属于预享受,后续在企业所得税汇算清缴时享受 查看全部回复
20603
小黑
按照账上,申报,少算的在今年补上 查看全部回复
3106
绾绾
看你有没有什么费用需要调整的,例如招待费,滞纳金,福利费之类的是不是按规定扣除的 查看全部回复
3164
您好,请问咨询哪方面的加计扣除呢? 查看全部回复
4946
高老师
如果12月没结账,红冲退回发票 查看全部回复
3051
安叔老师
是的,营业收入 和营业成本也要填列 查看全部回复
3835
第4季度 查看全部回复
4286
借:应交税费-应交企业所得税 dai:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 查看全部回复
3885
张老师
是的,通过以前年度损益调整科目 查看全部回复
4550
如果执行小企业会计准则,计提计入当期损益 借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
3776
小月老师
第四季度是需要缴所得税的 查看全部回复
4216
Annina老师
补亏了和加计扣除后还有盈利吗? 查看全部回复
3674
受托研发的受托方不计入研发费用,不享受加计扣除 查看全部回复
15132
而已老师
要看的研发的东西权属归谁 查看全部回复
3616
收到税局退回的所得税分录与汇算清缴时分录的会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
4001
如果你是在4月份做的调整分录,是不需要修改第一季度的报表的 查看全部回复
3360
做固定资产,调减 查看全部回复
3583
企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2023年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销 查看全部回复
4086
xinyue
小企业会计准则:借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
4608
清岚
您的研发费用数据变动的话,一般情况下会影响期间费用涉及的表格、利润表、所得税主表、研发费用加计扣除的相关表等 查看全部回复
3796
新公司冲回计提的20万,老公司原路归还新公司借款20万 查看全部回复
4202
操守为重
在新公司原路冲回就行了 查看全部回复
3933
andy老师
进去第一个表,然后找第7行进去填写 查看全部回复
7283
不太清楚你想做什么。会计记账是按照实际发生的成本费用去记账,你如果是虚开发票入账,那你自己看情况 查看全部回复
3735
王苗苗老师
不包含 查看全部回复
5095
加上75%的数,刚出的政策 查看全部回复
4752
研发费用税前加计扣除归集范围如下: 一、人员人工费用 指直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金,以及外聘研发人员的劳务费用。 二、直接投入费用 指研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用;用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费;用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用,以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费。 三、折旧费用 指用于研发活动的仪器、设备的折旧费。 四、无形资产摊销费用 指用于研发活动的软件、专利权、非专利技术(包括许可证、专有技术、设计和计算方法等)的摊销费用。 五、新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费 指企业在新产品设计、新工艺规程制定、新药研制的临床试验、勘探开发技术的现场试验过程中发生的与开展该项活动有关的各类费用。 六、 其他相关费用 指与研发活动直接相关的其他费用,如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,差旅费、会议费,职工福利费、补充养老保险费、补充医疗保险费。 此类费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。 七、财政部和国家税务总局规定的其他费用 查看全部回复
4852
你可以看看文件:国家税务总局关于进一步落实研发费用加计扣除政策有关问题的公告(国家税务总局公告2021年第28号) 查看全部回复
3623
金额小的,借银行存款,所得税费用(红字表示) 查看全部回复
3380
你好,满183天是高企业认定时对科技人员实际累计工作时间的要求,研发加计扣除对此没有要求 查看全部回复
25611
借所得税费用,dai应交税费-应交企业所得税,借应交税费-应交企业所得税,dai银行存款 查看全部回复
3816
夏老师
正常来说,税局应退税,但税局让调平,那就是让你改帐,走更正申报,不显示退税 查看全部回复
4949
依据财政部 税务总局公告2021年第6号 财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告,本法规税收优惠政策执行期限延长至2023年12月31日。 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、科技厅(局),国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局,新疆生产建设兵团财政局、科技局: 为进一步激励企业加大研发投入,支持科技创新,现就提高企业研究开发费用(以下简称研发费用)税前加计扣除比例有关问题通知如下: 一、企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。 查看全部回复
3882
哈哈老师
不需要了 查看全部回复
10385
七七
都不包括的 查看全部回复
5256
如果符合小微条件就按照小微企业所得税税率计提所得税 查看全部回复
4246
4646
归老师
为啥要调账? 查看全部回复
6270
可以先暂估成本,等到汇算清缴前再把暂估的冲销了 查看全部回复
5380
不是 审计报告只是根据准则来做的 如果准则和税收有差异的需要调整的 查看全部回复
5694
你好 查看全部回复
7126
您好,请问适用小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
7950
电子税务局退税套餐模块申请 查看全部回复
6544
汇算清缴报表需要先填明细表数据自动到主表计算的 查看全部回复
6048
第一需要看是否填错表格,第二是否有纳税调整的项目 查看全部回复
4617
账号正在注销中
不可以呢 查看全部回复
5760
研发费用可以加加计扣除75%,你这是费用化的,就能抵扣20多万*1.75*所得税税率 查看全部回复
4788
季度的时候也可以享受的 查看全部回复
5238
符合条件的话可以 查看全部回复
4203
亏损也是可以享受的 查看全部回复
5904
企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。 查看全部回复
6678
意思就是在这个季度发票不能够即使及时取得对吧? 查看全部回复
4554
你多交税税务局不会管的 查看全部回复
4887
您好,所得税季报根据财务报表申报 查看全部回复
4491
按实际填 查看全部回复
11844
先回答第一个问题 是的 可以一次性折旧 查看全部回复
9036
是的,季度只是预交。 查看全部回复
8127
您好,如果您确定汇算清缴的时候调整以后再交100现在可以按照200计提所得税 查看全部回复
6201
李伟老师
不一定 查看全部回复
9369
可以,可以先不结账,明年汇算清缴完直接补到12月份。如果补交的费用较少,也可以直接计入明年当期费用。 查看全部回复
7857
计入以前年度损益调整 查看全部回复
15822
首先,查工资薪金,有没有全员全额申报,没有的话,补申报 查看全部回复
可以不一致 查看全部回复
6606
税务师晓雨
可以代开 查看全部回复
10125
您好,调整的成本和费用是做错账了,还是漏记或者多记了 查看全部回复
17199
只要账务上有单独核算的有研发费用就可以去加计扣除填写 查看全部回复
9783
借:银行存款dai:应交税费---应交所得税;借:应交税费---应交所得税dai:以前年度损益调整;借:以前年度损益调整dai:利润分配---未分配利润 查看全部回复
8347
根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十条第二款规定,居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的,应当汇总计算并缴纳企业所得税。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第一百二十五条规定,企业汇总计算并缴纳企业所得税时,应当统一核算应纳税所得额。 查看全部回复
9335
小型微利企业的认定标准:小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业的企业,同时满足年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元的条件 查看全部回复
430
木言
你问的是单位企业所得税汇算清缴还是个人所得税汇算清缴? 查看全部回复
463
增值税的话符合抵扣条件可以抵扣 查看全部回复
1493
补缴往年所得税,所得税费用增加,利润减少,利润分配-未分配利润减少 查看全部回复
964
杨老师.
投资收益负数的原因是什么?是权益法做账是负数还是其他的? 查看全部回复
782
原分录是什么 查看全部回复
906
需要税局进行认证后才能抵扣 查看全部回复
851
李可可
公司销售购入的生鲜肉类免征增值税 查看全部回复
541
是采用的什么会计制度 查看全部回复
969
之前汇算清缴没有手续费发票的费用调整了么 查看全部回复
1197
核定的季度申报的话,一般是季度的结束次月的15号之前,有节假日有可能会顺延 查看全部回复
783
这个要看你们的佣金手续费的业务呀 查看全部回复
1268
1570329.76+26309.74+202417.25+577166.2-1453.45=2374769.5 逻辑应该是减去了营业外收入的部分 查看全部回复
983
汇算清缴,补缴企业所得税会计分录如何做?借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款 查看全部回复
1221
小企业会计准则还是会计准则,金额大不大 查看全部回复
813
一个是收入少,一个是成本费用多 查看全部回复
1395
请问下去年开的发票忘记给对方,现在可以把发票给对方的 查看全部回复
927
这种情况就是按劳务所得交20%的个税,年度汇算清缴的时候按综合所得交个税(就是工资的税率)多退少补 查看全部回复
1117
你给的图里面都有现成的分录了 查看全部回复
575
如果支出是用在研发项目上的算研发费用 查看全部回复
1254
借 递延所得税资产 借 所得税费用 负数 查看全部回复
427
税务更正汇算清缴,账面把暂估的凭证用(以前年度损益调整)做红冲 查看全部回复
1116
损益类什么错误呢 查看全部回复
715
西贝老师
同学你好,是的,要更正申报对应期间申报表,企业所得税也要同步调整 查看全部回复
1150
原材料有真实的采购么 查看全部回复
1304
在汇缴日前未取得暂估发票需要纳税调增 查看全部回复
1374
可以,要等对方注销后再做账,要一个对方注销的证明复印件,可以税前扣除,汇算的时候不需要做纳税调整 查看全部回复
1367
已入账的研发费用-资本化,未形成无形资产,可以费用化,记到研发费用-费用化 查看全部回复
589
您好,这家企业是2024年成立的,所以不需要做汇算清缴。 查看全部回复
汇算清缴前没回发票,在纳税调整明细表里的其他栏,账面按账面填,税收金额填0 查看全部回复
1365
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