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税务师晓雨
登录电子税务局,在我的信息,税费种信息那里查看 查看全部回复
2467
高老师
劳务费 查看全部回复
2885
杨老师
如果你做了以前年度损益调整的话,就不影响22年的利润表,汇算清缴时不需要调整 查看全部回复
3607
Harry老师
一般月末本年利润不需要结转,年末的时候结转就好了。 查看全部回复
2532
厚积薄发
先弥补亏损后计算所得税 查看全部回复
2624
甘老师
需要 查看全部回复
3211
这是填写的汇算清缴吗 查看全部回复
3066
是与总公司合并纳税的吗? 查看全部回复
3149
大宁老师
可以先算出未报废资产的折旧,再计算报废资产本年报废前应计提的折旧额 查看全部回复
2616
曹老师CPA
核定征收吧 查看全部回复
8591
1、A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表(简表) 注:汇总数系统会自动生成,这里就不再单独体现。 采用备抵法核算坏账,在发生坏账损失时是冲减了坏账准备并没有影响当期损益,所以资产损失的账载金额是填0。 根据《企业所得税法》第八条规定,企业实际发生坏账损失,准予在计算应纳税所得额时扣除。另外根据国家税务总局公告2018年第15号规定,企业向税务机关申报扣除资产损失,仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。 2、A105000纳税调整项目明细表(简表) 依据《企业所得税法》及其实施条例规定,未经核定的准备金支出,是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出。在在计算应纳税所得额时,计提的坏账准备金不得扣除。 注:汇总数系统会自动生成,这里就不再单独体现。 填完上述A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表后,相关数据系统会自动带入到A105000 纳税调整项目明细表“三、资产类调整项目”中,进而参与A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)的计算。 查看全部回复
4105
谭老师
转 查看全部回复
3587
许老师
正确分录为: 计提时候,借:管理费用(工资、社保、公积金等) dai:应付职工薪酬 发放时候,借:应付职工薪酬 dai:其他应付款(个人社保、个人公积金部分) dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
3456
小小
你这二个数不对吧 查看全部回复
3317
发放时没有通过应付职工薪酬科目? 查看全部回复
4003
计提社保只计提单位部分,如社保合计10,单位7,个人3,那么: 借:管理费用等7 dai:应付职工薪酬—社保7 支付社保 借:应付职工薪酬—社保7 其他应收款3 dai:银行存款10 查看全部回复
调减管理费用 查看全部回复
3635
如果需要接的话,最好是下个月出完报表报完税接账 查看全部回复
3750
安叔老师
不需要 查看全部回复
4702
其他应收款3表示还是有个人需要扣除的部分,不是公司缴纳个人部分 查看全部回复
2881
您好,代表还有这部分金额没有收回。 查看全部回复
2308
一般不可以哈 查看全部回复
3117
对的,企业负担的计入职工薪酬第一行 查看全部回复
3889
是的 查看全部回复
3032
不需要,期末得出期末余额即可 查看全部回复
4075
可以借:营业外支出 dai:其他应付款 查看全部回复
4450
这个其他应收是个人社保部分嘛 查看全部回复
6198
可以 查看全部回复
2656
您好,要跟交接的人沟通好,汇算清缴折旧那张表需要知道固定资产种类。 查看全部回复
2688
这个选项公司没有的话可以直接写“无” 查看全部回复
3446
可能原因是差额部分折旧既没有影响利润,也没有影响经营活动现金流。 查看全部回复
5542
本年累计数应该是一样的 查看全部回复
3320
Amy老师
有实际收到注册资金吗 查看全部回复
3913
用红字 查看全部回复
4090
一般是指你实际缴纳的税费总额 查看全部回复
9380
您好,单位是核定征收还是查账征收? 查看全部回复
2515
Leaf
当年损益要结转到本年利润,再从本年利润转到未分配利润 查看全部回复
4013
丁老师CPA
不影响 查看全部回复
3628
您好,请问单位是核定征收还是查账征收? 查看全部回复
2993
3908
如果没有所得税纳税调整项,可以不填 查看全部回复
4666
用的什么会计准则 查看全部回复
6255
因为暂估入账没有成本发票,冲暂估入账时会使得成本增加,利润增加 查看全部回复
4122
tammy老师
这个月调整为正确的,先冲掉,然后做一笔正确的 查看全部回复
3124
您好,查账征收单位企业所得税报表有一张弥补表 查看全部回复
2827
其他收益科目或营业外收入科目 查看全部回复
3712
这个要按每个月五险的缴费基数合计统计,再按全年的加总填 查看全部回复
2488
按照外账申报 查看全部回复
3389
借:其他货币资金一财份通。 dai:应收帐款一财付通 查看全部回复
5134
没有对应的成本票据或费用票据,说明存在利润,按275万的来算,您公司的税负也不会超过2.5%,缴纳的税金也不多 查看全部回复
2694
费用是去年发生的是吗? 查看全部回复
3328
汇算清缴的年报,你在电子税务进行填列 查看全部回复
3035
是不超过年收入的15%给予抵扣 查看全部回复
2755
不能直接转实收资本,只有以股东的名义投入资产(商品),可以计入实收资本 查看全部回复
4046
4641
增值税销项税相当于你要交的税(才能当负债看,发生的时候是dai方)增值税进项税是可以冲减销项税的(可以看成资产,发生的时候就是借方) 查看全部回复
3123
微尘
进项税额转出dai方表示转出的不能抵扣的进项税额的金额 查看全部回复
3287
如果有以前年度损益调整,这两个表是不一致的, 查看全部回复
4440
需要调增 查看全部回复
7841
合并工资总额后,按照税率表要求纳税 查看全部回复
5767
原值还是净值? 查看全部回复
2945
您好,是反应不出账户的对应关系。 查看全部回复
3595
3987
购买茶叶是用于员工的福利吗? 查看全部回复
3301
期末借方 查看全部回复
2623
建议按照21年的余额 查看全部回复
4941
可以入账,所得税汇算清缴要调整 查看全部回复
2630
包括的 查看全部回复
3555
你没有发生额,原币没有发生变化,做汇兑损益只能体现本位币 查看全部回复
4155
您好,是的。 查看全部回复
4928
dai:银行存款或应付账款 查看全部回复
2996
需要按正确的填报 查看全部回复
4350
你为什么会问这个问题 查看全部回复
3330
夏老师
有余额需结转到下月 查看全部回复
3170
计提的时候按全额计提,发放的时候扣除代扣的五险一金 查看全部回复
3367
有些企业没有结转,有些企业结转,是把进项税结转到dai方,销项税结转到借方,应交税费-应交增值税(减免税)结转到dai方,差额转出未交增值税 查看全部回复
5837
从图上看,如果多做了一次发放工资的分录,你们现金和银行存款能对得上? 查看全部回复
4009
你们是小企业会计准则吗? 查看全部回复
为什么会出现负数呢? 查看全部回复
11093
有 留底 ,下次有 销项 在 冲减 查看全部回复
6443
进项转出结转到未交增值税 查看全部回复
3365
孙老师
净报送即可 查看全部回复
3874
木言
这是财政直接支付,做财政拨款收入dai方是增加不是减少 查看全部回复
3496
利润分配,权益类科目 查看全部回复
3556
差额是分红金额吧 查看全部回复
2523
学员你好,用替票要注意是否是同类业务的发票,还要注意日期等,当然只报销100元,可以在发票上注明“实报壹佰元” 查看全部回复
6452
可以在5月份冲回 查看全部回复
3462
直接冲25就行,不用全冲 查看全部回复
2699
可以做成一笔 查看全部回复
2767
归老师
损失的时候做凭证了么? 查看全部回复
3394
申报的时候可能申报不了,需要去税务局 查看全部回复
2717
需要在国家企业信用信息系统上报年报 查看全部回复
3732
应付职工薪酬包括:职工工资、奖金、津贴和补贴; 职工福利费; 医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费; 住房公积金; 工会经费和职工教育经费等。 查看全部回复
2979
不可以,有可能数据不一样 查看全部回复
3485
M老师
信用减值损失是损益科目 查看全部回复
2944
红冲多计提分录,按正确的重新计提 查看全部回复
4126
是厂长自己代垫吗? 查看全部回复
3505
借:其他应收款 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
3672
2531
对 查看全部回复
3086
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