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王苗苗老师
纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 查看全部回复
2463
patience
你的意思是预收了500万,后来因货物质量有问题实际结算金额是2642207.73元 查看全部回复
2008
秦枫老师
自产自销开免税普票 免税开不了专票 查看全部回复
2541
待认证计入相关成本费用 查看全部回复
2062
甘老师
根据《发票管理办法》第二十一条 不符合规定的发票,不得作为财务报销凭证,任何单位和个人有权拒收。第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。企业取得填写不规范的发票,不得作为企业所得税税前扣除凭证。若支出真实且已实际发生,应当在当年度汇算清缴期结束前,要求对方换开发票。换开后的发票符合规定的,可以作为税前扣除凭证。 根据上述之规定,销售方信息不全的发票无效,不能作为财务报销凭证。 查看全部回复
2798
刘淑萍
按1%预缴 查看全部回复
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1、有追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理的应收账款的账面价值【考虑】),dai:现金、银行存款(支付供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)再保理:保理商将应收保理款转让予第三方,借:现金/银行存款/应收账款,dai:应收保理款,差价计入投资收益。 2、无追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),dai:现金、银行存款(支付给供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)若买货商拒绝付款或无力付款,保理商放弃对供应商追索的权力,保理商承担买货商拒绝付款或无力付款的风险。要作应收保理款的财产损失处理,借:营业外支出—应收保理款、借:应收保理款—利息调整,dai:应收保理款—成本。 查看全部回复
2410
andy老师
你们的业务实质是什么? 查看全部回复
2878
成本支付了么 查看全部回复
2160
这个不影响使用 查看全部回复
1871
你的红字信息表是在电子税务局上申请的还是开票软件上申请的 查看全部回复
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3171
你是一般纳税人么 查看全部回复
2549
哈哈老师
等于说你们支出了100,电信也返还给你们100,但是你们本身需要开发票 查看全部回复
3163
你是收票方么 查看全部回复
6012
安叔老师
根据《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》(国家税务总局公告2015年第59号)规定,纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额 查看全部回复
1829
杨老师
科目明细账查这个时间段的应交税费-应交增值税(进项税) 查看全部回复
1729
1、网上查询:通过国税局的官方网站来查询发票的抵扣情况,直接在搜索栏里输入发票号码即可查询; 2、声明查询:如果已将发票申报,可通过当地财税部门来查询发票的抵扣情况; 3、手机查询:也可以通过政府合作的税务公司来查询发票的抵扣情况,通常是通过手机APP的形式进行查询; 4、邮件查询:也可以通过邮件的形式来发送发票给税务公司,由税务公司来查询发票的抵扣情况; 5、人工查询:最后,还可以通过前往当地财税部门直接人工查询发票的抵扣情况. 查看全部回复
2218
直接替换之前的就可以,不需要重新调整账务处理。 查看全部回复
3448
可以在开发票时加一行折扣栏 查看全部回复
1869
燕子老师
你好,车辆购置税是可以入到车辆的固定资产原值,一起计提折旧的 查看全部回复
2023
李伟老师
你好,老师刚看你的问题,稍等哈 查看全部回复
2604
开票内容是什么 查看全部回复
2236
你是购买方,原来的蓝字发票是怎么入账的 查看全部回复
2374
你是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
1885
利息需要取得发票才可以所得税税前扣除, 如果取得不了汇算清缴需要调整 还款 借其他应付款-本金 财务费用-利息费 dai银行存款 查看全部回复
3060
按照正常情况是需要预缴 如果你确实没有预缴 在机构所在地申报也是没有问题的 可以在机构所在地差额扣除分包后申报 查看全部回复
3390
云峰老师
你好同学 咱们是什么企业? 查看全部回复
3043
西贝老师
普票的话80全额进成本,开专票的话90/1.13=79.64 查看全部回复
1612
可以的 查看全部回复
1895
事业单位是不可以开具增值税专用发票的,原因很简单,事业单位不是以营利为目的的,它属于国家的行政机关,没有一般纳税人资格,所以不能开具增值税专用发票的,只能是去税局申请领购普通发票对外开具。同时要注意的是,如果实现的是非税收入款项,需要领取非税收入票据,根据实现的非税收入情况进行相应的开具。 查看全部回复
9457
报废的塔吊按照废铁卖出应该开普票还是专票,这个要看对方的要求,你是一般纳税人,对于你来说开普票和专票没什么区别。 查看全部回复
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同学你好 一般纳税人 服务业不都是6个点 30万不是1.8 哪来的2.4万? 查看全部回复
3404
这个不需要开票,记入营业外收入 查看全部回复
3078
是的,不得抵扣 查看全部回复
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意思是投资款直接转给对方股东了是吧? 查看全部回复
2332
原计提分录冲销掉,然后按照发票重新入账。 查看全部回复
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一般抵扣联单独保存 查看全部回复
2478
水费的用途是什么 查看全部回复
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洗衣机的用途是什么 查看全部回复
2089
原则上没有这种说法,这种规定都是加油站自己的内部规定 查看全部回复
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劳务派遣单位选择差额征税的,属于不得全额开具增值税专用发票情况。对向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用不能开具增值税专用发票,但是其他部分可以开具专用发票。 查看全部回复
6657
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原发票有入账么,怎么入账的 查看全部回复
2682
合同上产品+资信费服务有划分么 查看全部回复
3800
老板请了一些人去现场帮忙,这部分要从工资里走,签订的劳动合同么 查看全部回复
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你这种特殊情况,需要联系税管员,看本月是不是要后台给你操作 查看全部回复
你好,同学,不可以。 查看全部回复
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不能的 查看全部回复
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后期差额会支付么 查看全部回复
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在实际工作中,电话号码错了影响不大。如果你介意的话可以要求退回重开。 查看全部回复
是电子发票么 查看全部回复
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借管理费用-福利费 dai应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
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一般货运代理服务开票时直接开*经济代理业务*代理海运费 查看全部回复
3379
是的,需要去房产所在地的税务局 查看全部回复
1972
您好,你们的意思是红字发票也开明细吗 查看全部回复
2411
2870
对方为什么开不了普票 查看全部回复
2482
需要对方开票 查看全部回复
1792
陈爱琳
增值税负数做两种操作,可以申请退,或者留底下期 查看全部回复
2313
收到100万和工资户50万(现金吗,现金才登记现金日记账的增加,如果是电汇,登记银行日记账的增加) 查看全部回复
2805
可以,写个情况说明 查看全部回复
2342
取得增值税电子普通发票的按照票面税额抵扣 查看全部回复
2041
批发、零售的种子、种苗、农药、农机,免征增值税。 查看全部回复
3708
2525
您这个是什么意思?开小票吗 查看全部回复
1828
到正规的进口商品公司去买进口商品,一般会开具发票 查看全部回复
2311
可以去代开发票的 查看全部回复
2395
主要看业务内容是什么 查看全部回复
5611
不可以,按实际的业务开具发票 查看全部回复
3648
Annina老师
不能 查看全部回复
3083
科技公司和高速公路公司间是什么关系 查看全部回复
4245
是袋装的牛奶还是说刚生产出来的牛奶 查看全部回复
8041
可以 查看全部回复
3426
空调租赁是13%,安装是9%,如果不能区分的话需要从高征收,按13%开票 查看全部回复
3567
这个需要跟对方沟通协商 查看全部回复
2518
6088
原因都有什么 查看全部回复
3736
已开了的发票要求对方退回吗,需要对方退回 查看全部回复
阿米果
是投保金额多了,退回了差额部分吗? 查看全部回复
2444
你们进货白酒是用于出售么 查看全部回复
2064
按照发票正常入账 查看全部回复
5831
可以截图看看吗 查看全部回复
9814
开错了 可以退回重开 查看全部回复
2913
小规模纳税人不可以抵扣进项税。 查看全部回复
2225
不需要 查看全部回复
3270
小规模纳税人开专票10万以下还要交增值税吗,要交 查看全部回复
2728
要交 查看全部回复
2701
wam
是虚开发票吗? 查看全部回复
1793
比如发票113 不含税100 税额13 勾选的时候借:应交税费-进行税额 13 dai:应付账款 13 发票来了 借:成本或者费用 dai:应付账款 100 同时 借:应付账款 113dai:银行存款 113 查看全部回复
3069
2393
计入营业外支出 查看全部回复
2353
有没有申报增值税 查看全部回复
2112
1849
付点子费的行为私下解决,不过账 查看全部回复
3096
这张发票税率是1% 查看全部回复
1794
能红冲3个点吗?可以 查看全部回复
2449
小企业会计准则 采用未来适用法 不用追溯调整 2023年7月发现 会计上做在2023年 你可以直接做在7月的损益 但是税务上(见下文) 是需要更正2019年的汇算清缴纳 同时这笔计入2023年的损益支出 需要在2024年做2023年汇算清缴的时候调增。 以上是正规做法 或者你直接放弃回到2023年扣除也可以 根据国家税务总局公告2018年第28号 《企业所得税税前扣除凭证管理办法》规定:第十七条 除发生本办法第十五条规定的情形外,企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证, 且相关支出在该年度没有税前扣除的,在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照本办法第十四条的规定提供可以证实其支出真实性的相关资料,相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除,但追补年限不得超过五年。 查看全部回复
1889
活动支持服务费具体是什么 查看全部回复
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