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Annina老师
没有取得发票,所得税汇算调增 查看全部回复
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Icy 何
汇算清缴完前没有拿到发票就只能冲销,调增应纳税所得额。汇算清缴后拿到再入账 查看全部回复
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大宁老师
个人理解如果是在办理税务登记之前已经开业过了,并且是实际发生的费用的话,是可以的,不过具体还是建议你咨询下主管税务部门意见 查看全部回复
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1-12月累计开票金额 查看全部回复
19609
按照利润表利润总额计算 查看全部回复
2844
不含 查看全部回复
3714
而已老师
应该是自动生成的 查看全部回复
3133
是的 查看全部回复
2413
小月老师
第四季度是需要缴所得税的 查看全部回复
4234
Amy老师
收入都是为不含税销售额。 查看全部回复
5457
可以报销,但是金额大的要调整到费用发生当年,小企业会计准则的,借利润分配-未分配利润,dai银行存款,企业会计的借以前年度损益调整,dai银行存款,借利润分配-未分配利润,dai以前年度损益调整 查看全部回复
4805
张瑞峰
借所得税费用 100 dai递延所得税负债 100 查看全部回复
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增值税1% 查看全部回复
5848
李伟老师
所得税具体需不需要补缴还要看您账上利润是不是大于0,如果大于0可能涉及缴税,如果小于0,涉及调整事项的,也有可能缴税的 查看全部回复
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季度预缴,年度汇算 查看全部回复
3885
属于去年的费用就做到去年 查看全部回复
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季报各报各的,年报和汇算再合并 查看全部回复
3829
是修改所得税申报表嘛? 查看全部回复
4583
Alice老师
您好,税款所属期是12月的话就应该计提在12月 查看全部回复
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如果公司是亏损,不会影响会计分录,不需要做账 查看全部回复
5090
冯冯
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补亏了和加计扣除后还有盈利吗? 查看全部回复
3728
张老师
清缴前取得发票就可以正常税前扣除 查看全部回复
3783
Karina老师
请问到时候能拿回来的发票日期是2021年的,还是2022年的呢 查看全部回复
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可以,调增成本 查看全部回复
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做无票收入申报就好 查看全部回复
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现在就可以】 查看全部回复
4093
莹老师
同学,你的意思是:你们从别的地方购进的旧文件柜,卖给别人,给对方开1%的发票,别人没给你付钱,你货已经发了。但是你购进旧文件柜的时候,只付了一部分款,还有一部分没付,是这个意思吗? 查看全部回复
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需要 查看全部回复
3322
不可以 查看全部回复
2333
分公司季报如实填 查看全部回复
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如果个人只有工资薪金所得的话是的 查看全部回复
3366
根据财务报表填报 查看全部回复
5882
M老师
同学有什么疑问吗 查看全部回复
4662
退给职工就可以 查看全部回复
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12月开了租金发票的,借预付账款,dai其他应付款,摊销进费用 查看全部回复
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有企业汇算清缴和个人汇算清缴 查看全部回复
3034
高老师
根据国家税务总局公告2019年第2号和国家税务总局公告2021年第8号规定,小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,综合税率2.5% 查看全部回复
4138
venus老师
对的,你们是查账征收吗 查看全部回复
4353
可以 查看全部回复
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有风险,假如老板个人消费的,视同分红交20%个税,假如送客户的,也需要按照偶然所得申报个税 查看全部回复
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个税没缴纳 查看全部回复
2767
你好 查看全部回复
可以放到22年再入账,放到22年入账不需要做汇算清缴调增调减 查看全部回复
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不在一个时间点 查看全部回复
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这种间接费用的做制造费用好些 查看全部回复
3365
影亦老师
按照1-6月的收入填写 查看全部回复
10446
应交所得税=利润总额x适用税率(100万以下2.5%.100-200万10%.300万以上25%).计提分录:借:所得税费用,dai:应交税费一应交所得税。 查看全部回复
3749
是汇算清缴时的所得税申报表吗? 查看全部回复
3371
涉及损益的是的 查看全部回复
3981
筱粒老师
是的,分段算 查看全部回复
3935
计销售额的计算口径问题。按照《增值税一般纳税人登记管理办法》(国家税务总局令第43号)规定,累计销售额包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。对转登记前经营不满12个月或4个季度的纳税人,可按照月或季度平均应税销售额估算累计应税销售额,来确定年销售额是否超过500万元。 查看全部回复
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只要是今年实际发生的费用,年后在汇算清缴前取得了都可以作为本年的费用税前扣除 查看全部回复
2898
安叔老师
需要d 查看全部回复
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按折旧的调 查看全部回复
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可以补提,摘要注明 查看全部回复
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无论你以什么形式发放,都是要一起交个税的 查看全部回复
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当季的 查看全部回复
3635
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累计预扣法,是指扣缴义务人在一个纳税年度内预扣预缴税款时,以纳税人在本单位截至当前月份工资、薪金所得累计收入减除累计免税收入、累计减除费用、累计专项扣除、累计专项附加扣除和累计依法确定的其他扣除后的余额为累计预扣预缴应纳税所得额。 查看全部回复
如果其他条件符合小微企业的要求,那么低于300万的所得税是100万以内的部分为100*2.5%,然后100—300万部分是(实际应纳税所得额—100)*10% 查看全部回复
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登录电子税务局,填报汇算清缴年报。按照系统上的填报提示一一填报相应的表即可。一般需要填报收入,成本,费用,应付职工薪酬 ,固定资产折旧,弥补以前亏损等相关数据 查看全部回复
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不是 查看全部回复
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微尘
正确。 累计原始凭证是在规定时间内(一个月内)连续多次记载不断重复发生的同类经济业务的原始凭证,相对于其他的原始凭证而言,可以减少凭证数量和记账次数。 查看全部回复
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对方可以暂估成本 查看全部回复
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小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分,分别减按12.5%、50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。示例如下: 【例】A企业经过判断符合小型微利企业条件。2021年第1季度预缴企业所得税时,相应的应纳税所得额为50万元,那么A企业实际应纳所得税额=50×12.5%×20%=1.25万元。减免税额=50×25%-1.25=11.25万元。第2季度预缴企业所得税时,相应的累计应纳税所得额为150万元,那么A企业实际应纳所得税额=100×12.5%×20%+(150-100)×50%×20%=2.5+5=7.5万元。减免税额=150×25%-7.5=30万元。 查看全部回复
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利润表一般体现的是附加税,增值税不体现 查看全部回复
3171
如果员工工资预扣预缴的没有超5000的,不用交税 查看全部回复
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企业所得税预缴税额=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的。如果有固定资产一次性税前扣除,免税收入、税收优惠等情形的也要考虑进去,当数据大于0的时候需要预缴,小于0则不需要预缴。如果年终汇算的时候依然小于0,可以申请退税。 查看全部回复
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你的应纳税所得额是多少呢? 查看全部回复
3304
可以办理抵税,税局审核同意后可以抵明年的所得税 查看全部回复
3419
2014年你的应纳税所得额超过10万元,不符合减半征收政策 查看全部回复
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收到税局退回的所得税分录与汇算清缴时分录的会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
4019
如果你是在4月份做的调整分录,是不需要修改第一季度的报表的 查看全部回复
3360
可以红冲,但是如果是因为一些税法上不能扣除的超额福利费招待费啊这些红冲到话,报表上的费用就减少了,跟实际情况就不符了 查看全部回复
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借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
5223
如果是小微企业的话,2.5个点 查看全部回复
4065
目前在APP是不能再修改去年的汇算清缴了 查看全部回复
5382
3262
2020年的个税汇算清缴时间为2021年3月1日至6月30日。可以咨询下当地主管税务机关是否可以修改去年的,因为每个地方的规定不一样。 查看全部回复
2999
悠悠老师
你的企业,所得税,是查账征收还是核定征收? 如果是查证征收,不但要知道收入,还要知道成本/费用是多少,才能确定企业是盈利还是亏损。盈利了才要交所得税(弥补上一年度后) 如果是核定,要知道核定的政策(定率还是额)。 计提所得税的分录: 借:所得税费用 dai:应交税费---企业所得税 查看全部回复
4038
Wdy
您好,申报表有很多项,根据自己的账务情况填写,申报表会自动计算出调整的数据 查看全部回复
4516
小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(即2.5%);超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税; 查看全部回复
3685
这个是报销费用,不计入应付职工薪酬 查看全部回复
3180
应该是指总的税负,包括全部的税费 查看全部回复
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操守为重
会计假设有个期间假设,22年汇算清缴就是2021.1.1到2021.12.31 查看全部回复
4018
5292
借:无形资产(差额) dai:资本公积 借:资本公积 dai:递延所得税负债(差额*25%) 查看全部回复
8609
1.借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 借:应付账款或其他应付款等 dai:固定资产清理 营业外收入-----债务重组利得 查看全部回复
3303
时间久了可能会 查看全部回复
3876
有发票的就可以 查看全部回复
3442
采购办公用品借管理费用10000 dai现金/银行存款10000 预付租金借预付账款45000 dai银行存款45000 支付利息借应付利息6000 dai银行存款6000 查看全部回复
7797
不是,是你全年的累计收入-5000*12-累计专项扣除-全年累计减除,然后乘以相应的税率减速算扣除数 查看全部回复
4101
汇算清缴前取得发票了就不用转出 查看全部回复
3223
计入营业外收入,是需要缴纳所得税的 查看全部回复
2851
2760
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