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andy老师
不用 查看全部回复
2973
安叔老师
如果数据没有带出来,可以手动填写 查看全部回复
2467
许老师
汇算清缴缴纳的是上一年的,不统计在今年的预缴金额里面 查看全部回复
3789
甘老师
小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对 查看全部回复
3862
席俊义
不包括的,是实际缴纳的 查看全部回复
6037
大宁老师
工资薪金哪里填实际发放的工资 查看全部回复
4143
谭老师
暂估的费用是在2021年是吗 查看全部回复
3960
杨老师.
是的 查看全部回复
1189
夏老师
借应交税费一应交所得税 dai银行存款 借以前年度损益调整一所得税 dai应交税费一应交所得税 借利润分配一未分配利润 dai以前年度损益调整一所得税 查看全部回复
1336
你们是小企业准则还是企业会计准则 查看全部回复
946
1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
1340
王苗苗老师
更正后点提交,看有没有出现缴纳税款的界面 查看全部回复
505
李可可
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
890
汇算清缴需要调整吗?如果是属于汇算当期的收入成本,是需要纳税调整 查看全部回复
1262
23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛?如果是属于23年的成本发票,涉及到跨年调整,看公司采用的什么会计制度,需要先把暂估的冲销掉然后再根据取得的发票重新入账 查看全部回复
1323
借:应付账款-暂估 dai:应付账款 查看全部回复
1427
小企业 金额不大的话可以直接做 借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1389
汇算清缴所得税是根据公司实际情况做汇算的 查看全部回复
961
曹老师CPA
同学你好,可以和税管员沟通签放弃退税的声明 查看全部回复
1298
李伟老师
看你的账务怎么处理 查看全部回复
1116
借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
2161
patience
公司有销售收入么 查看全部回复
1400
你是要补交税费啊,不是退税 查看全部回复
1994
税务师晓雨
有一些数据的话需要根据本年累计的情况申报的 查看全部回复
1651
燕子老师
1、计提税款时 借:利润分配-未分配利润 dai:应交税费-应交企业所得税 2、补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1541
采用小企业会计准则,可以采用未来适用法,计提,借 所得税费用 dai应交税费——应交个人所得税, 缴纳个人经营所得税 借:应交税费——应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1396
杨老师
一年额度有12是什么意思? 查看全部回复
987
是要入账么 查看全部回复
1282
请问具体问题是什么 查看全部回复
867
可以扣除100万 查看全部回复
1799
《减免所得税优惠明细表》填写本年度享受减免所得税(包括小型微利企业、高新技术企业、民族自治地方企业、其他专项优惠等)的项目和金额。 查看全部回复
1211
如果汇算清缴后需要退税的话,可以申请退税的 查看全部回复
2940
补缴是补缴的22年的,所以不应该计提所得税费用,应该做以前年度损益调整 查看全部回复
1721
汇算清缴的时候不需要补税,纳税调整过后年应纳税所得额是19+5=24万,弥补了22年亏损21万,已经预缴了2千左右的所得税,所以不需要补税,到时得申请退税。 查看全部回复
2015
西贝老师
同学你好,是的,成本没有发票的话,所得税汇算是成本这部分就要调减,所得税就要调增 查看全部回复
1306
所得税费用怎么会是负的? 查看全部回复
1676
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。 查看全部回复
2032
一般季度申报的时候体现 查看全部回复
1776
22年的汇算调整后需要补税的,单独补缴22年的所得税 查看全部回复
2224
之前年度为什么成本转出 查看全部回复
4545
进项税额转出需要入账,汇算清缴调表不调账。 查看全部回复
4555
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
1805
需要 查看全部回复
3914
你是小微企业么 查看全部回复
1974
更正22年的汇算清缴 查看全部回复
3227
计提税款时 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 同时调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整。 补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 小准则: 借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2532
1678
1747
借 非限定性净资产 dai 应交税金-应交所得税,借 应交税金-应交所得税 dai 银行存款 查看全部回复
2361
这个可以不用调整 查看全部回复
5768
孙老师
你好同学,分录正确的 查看全部回复
1996
秦枫老师
A107020所得减免优惠明细表 查看全部回复
1915
账务无需调整,报表也不需要 查看全部回复
2495
不用调整了 查看全部回复
2308
先填弥补亏损明细表 查看全部回复
1705
wam
分公司成立当年是不就地预缴,全部由总公司注册地缴纳 查看全部回复
2976
正在看 查看全部回复
2939
是的《A107040减免所得税优惠明细表》第一行系统自动带入数据 不需要填写 查看全部回复
3736
总体亏损,应纳税所得额为0,不需要填7040 查看全部回复
2182
纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款超过汇算清缴应纳税款的,纳税人应及时申请退税,主管税务机关应及时按有关规定办理退税,不再抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。” 查看全部回复
2750
只是没有备注,但重开后的发票金额没有动的话,已换票可不调整去年, 查看全部回复
3761
汇算清缴数据写对 查看全部回复
2852
如果按照实际申报后,需要调整的项目调整过后,确实需要退税了,可以申请退税。 查看全部回复
2079
厚积薄发
可以累计 查看全部回复
2539
所有的 查看全部回复
1862
正常来说,是股东购车,应该发票由汽车销售公司开给股东。赠送给公司,再由股东开发票给公司 查看全部回复
4316
报企业所得税汇算清缴报告时的《减免所得税优惠明细表》在填报表单里是必须打上钩的吗?表单是根据企业的实际情况勾选,不需要可以不用勾选 查看全部回复
2455
稍等 查看全部回复
2905
为高危作业人员办理团体人身意外伤害险或个人意外伤害险,以及为因公出差的职工按次投保的航空意外险,可以税前扣除。但为其他职工购买的意外伤害险、意外医疗险及意外门诊险,不能税前扣除。 查看全部回复
2136
可以入销售费用,可以全额扣除 查看全部回复
1664
汇算清缴,营业收入和成本可以按这个填,但是后面还需要填一些税会差异的,如果有税会差异的话,还需要填其他的表的。 查看全部回复
2381
1.在2023年账本里记账 查看全部回复
2915
2171
汇算之前收不到发票,汇算时需要纳税调整 查看全部回复
2751
清岚
这个应该是从9月份之后的数据累计来填写 查看全部回复
3642
2871
是的,在申报汇算清缴时,里面有个研发费用加计扣除表,要勾选这个表单,研发费用加计扣除是跟汇算清缴一起填报的。 查看全部回复
云峰老师
可以的,亲,只要计算准确,有差异到时要通过以前年度损益 查看全部回复
2601
因为做了利润分配的调整 查看全部回复
3999
tammy老师
少的金额是什么原因, 查看全部回复
3259
同学你好,1、实务操作中所得税一般都是按季预缴然后年度汇算清缴,按季预缴的计提的所得税就是当季申报利润表上的利润总额*你单位所适用的所得税税率,这个季度计提和你预交的金额都是一致的 2、所得税汇算清缴因为涉及到调增项目,所以导致年度所得税和你四个季度计提的合计数肯定会有差异的,这个时候就要根据你汇算清缴的所得税比较,然后多退少补 查看全部回复
2477
用的是本来累计 查看全部回复
2150
高老师
如果确定在汇算前取得发票,可以 查看全部回复
3253
2295
同学你好 可以的。如果有收入没有成本票。可以暂估。在次年企业所得税汇算清缴前一定要取得发票。否则会被调增 查看全部回复
6173
同学你好 不可以。 重置成本税务是不认的。 查看全部回复
1602
你看下你去年那个季度如果改报表,需不需要预交所得税 查看全部回复
2665
应纳税所得额不超过100万的,实际税负2.5% 查看全部回复
企业所得税申报表里的数据是累计数 查看全部回复
2617
季度负数,累计利润总额×所得税税率-前面1-2季度计提的所得税费用=本季度需冲回的所得税费用 查看全部回复
2792
汇算清缴申报成功后,如果纳税人存在企业所得税汇算清缴多缴税款,可根据电子税务局提示信息自动完成退(抵)税申请表填写和文书提交,办理结果可在电子税务局“我要查询—办税进度及结果信息查询—网上申请文书结果查询及领取”中查询。 查看全部回复
4610
是连续12个月,比如从2021年7月1号到2022年6月30号。 查看全部回复
2178
账面做账的应交税费-应交所得税的借方发生额 或者申报表上可以看出来 查看全部回复
3044
如果不执行企业会计准则,可以这样 查看全部回复
2193
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
2864
金额大吗 查看全部回复
2191
劳务费要代扣代缴个税的 查看全部回复
2274
你们公司执行的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
3152
1.坏账准备纳税调减50-40=10万元; 2.预提费用纳税调增120-100=20万元; 3.业务招待费调增20*(1-60%)=8万元; 4.研发费用加计扣除75%,纳税调减100*75%=75万元 应纳税所得额=10000-10+20+8-75=9943万元 查看全部回复
3036
如果申报表正确,增值税累计收入可以看看12月份增值税申报表的全年合计数 查看全部回复
3407
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