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秦枫老师
小企业会计准则 采用未来适用法 不用追溯调整 2023年7月发现 会计上做在2023年 你可以直接做在7月的损益 但是税务上(见下文) 是需要更正2019年的汇算清缴纳 同时这笔计入2023年的损益支出 需要在2024年做2023年汇算清缴的时候调增。 以上是正规做法 或者你直接放弃回到2023年扣除也可以 根据国家税务总局公告2018年第28号 《企业所得税税前扣除凭证管理办法》规定:第十七条 除发生本办法第十五条规定的情形外,企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证, 且相关支出在该年度没有税前扣除的,在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照本办法第十四条的规定提供可以证实其支出真实性的相关资料,相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除,但追补年限不得超过五年。 查看全部回复
1871
大宁老师
A公司原分录冲回 查看全部回复
3622
杨老师.
是的 查看全部回复
1225
燕子老师
做进项税额转出 查看全部回复
1555
安叔老师
做账的时候税额全部计入福利费。然后在勾选认证的时候可以选择勾选不抵扣 查看全部回复
2619
杨老师
不会,开办期间是正常的 查看全部回复
2807
2120
patience
是一般纳税人吗,可以的 查看全部回复
4308
你认证抵扣的发票,按规定是需要你开具红字信息表给销售方,销售方开红票给你 查看全部回复
2042
王苗苗老师
纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 查看全部回复
1854
根据《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》(国家税务总局公告2015年第59号)规定,纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额 查看全部回复
1820
andy老师
那就是你开具红字发票的时候选择抵扣了是吗? 查看全部回复
2721
不可以,纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 查看全部回复
1682
wam
只是没有备注,但重开后的发票金额没有动的话,已换票可不调整去年, 查看全部回复
3761
勾选平台无法显示红字发票吧?是的 查看全部回复
2817
3月份该发票已认证抵扣的分录红字后,4月份重新入账即可 查看全部回复
1829
可以认证抵扣 查看全部回复
1798
清岚
专票开三个点可抵扣九个点 查看全部回复
2135
可以的 查看全部回复
2073
用于简易征收项目取得的专票不得抵扣,可以在勾选平台选择不抵扣 查看全部回复
2581
可以在认证平台,勾选为不认证,然后入账时可以直接把进项税做到固定资产 查看全部回复
3269
可以 查看全部回复
4811
你适用的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
1994
小妮老师
建议先抵扣再做转出,要不认证系统上一直有这张发票 查看全部回复
6011
云峰老师
同学,稍等 查看全部回复
2481
当月收到发票 借:原材料 应交税费-待认证进项税额 dai:应付账款等 ,下个月认证抵扣 借:应交税费-应交增值税-进项税额 dai:应交税费-待认证进项税额 查看全部回复
1999
高老师
根据发票信息 借销售费用 应交税费-应交增值税-进项税额 dai应付帐款等 查看全部回复
2884
2440
指做账的分录还是增值税申报的时候填在哪里? 查看全部回复
2129
3216
都可以 查看全部回复
2165
你的意思是收到了专票,没有抵扣认证,然后现在要把发票退回去么 查看全部回复
1978
甘老师
没多大影响,相当于对方免掉你们的0.7元 借:成本/费用等 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款 营业外收入0.7 查看全部回复
2240
购入的成本、费用,款项已经支付了,发票也收到了? 查看全部回复
2056
是8月申报7月的增值税时,抵扣认证了专票么 查看全部回复
2502
许老师
你在9月初申报增值税的时候勾选认证 查看全部回复
1968
购买方已经认证抵扣,由购买方申请红字信息表,然后购买方开具负数发票 查看全部回复
3971
一般收到发票就要及时入账,没有认证的话,进项税额记到应交税费-应交增值税-待认证进项税额 查看全部回复
2610
可以正常认证抵扣,没有特殊注意事项 查看全部回复
2859
申报的时候填进项税额转出 查看全部回复
2989
如果转一般纳税人前还没产生经营收入,那么小规模期间取得的进项可以抵扣 查看全部回复
4847
①虚开的增值税专用发票;②不合规的增值税专用发票;③用于简易计税方法计税项目、免征增值税、集体福利或者个人消费购进货物、服务、无形资产和不动产取得的增值税专用发票不能抵。④非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。等 查看全部回复
2595
席俊义
可以的,用记账联复印件 查看全部回复
2691
如果不想退税,可以只勾选部分认证抵扣 查看全部回复
3147
需要认证 查看全部回复
2931
3406
借管理费用等 应交税费-应交增值税-进项税额 dai银行存款等 查看全部回复
2965
先勾选,然后进项税额转出 查看全部回复
3355
Harry老师
您好,专用发票未认证会计分录 购买商品,但暂时未认证进项税额 借:库存商品 应交税费——应交增值税——待抵扣进项税额 dai:银行存款 到次月实际抵扣时 借:应交税费——应交增值税——进项税额 dai:应交税费——应交增值税——待抵扣进项税额 查看全部回复
2711
可以暂不认证,等开票了有收入之后再认证 查看全部回复
3191
纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额 查看全部回复
3884
厚积薄发
待认证进项税 查看全部回复
3024
夏老师
认证没有期限。什么时候认证都可以。 查看全部回复
3225
如果金额不是很大,可以不做调整。 查看全部回复
4451
tammy老师
可以, 查看全部回复
3098
3254
没事 查看全部回复
3193
易老师
按你们的话就放待抵扣 查看全部回复
3856
待抵扣 查看全部回复
3405
3900
把该笔进项税额,转入到费用, 查看全部回复
3350
按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。 查看全部回复
4198
按实际支付金额入账 查看全部回复
3751
venus老师
5019
Yan
要看票的内容 查看全部回复
4307
Annina老师
你们先开红字信息表,对方再开红字发票 查看全部回复
4093
预付款时 借:预付账款等 dai:银行存款 收到发票 借:在建工程等 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:预付账款等 查看全部回复
3343
运费认证抵扣进项税可以抵扣 查看全部回复
3268
微尘
您能不能抵扣进项,需要看发票是否用于简易计税,免税项目,集体福利或者个人消费等项目 查看全部回复
5107
小规模纳税人就算取得专票也无法抵扣进项税额啊 查看全部回复
4411
1、开错的第三联放在4月份记账凭证后面,抵扣联一般是汇总装订成册保存的。2、收到销项负数发票账上做进项税转出,并红冲成本或费用,下个月申报增值税时,在附表二填写进项税转出 查看全部回复
4656
筱粒老师
不可以哦,A公司是承租方,B公司是出租方,他俩是合同双方,发票应由B公司开具。 查看全部回复
4265
可以,冲销当期收入成本 查看全部回复
4000
属于当期的费用就做到当期 查看全部回复
4320
哈哈老师
这个对方没有抵扣不应该给你们打电话吧 查看全部回复
3510
橘子
费用是什么费用?是为了开办公司的必要支出吗? 查看全部回复
4369
如果是用于员工福利或个人用品明显与公司无关的专票进项不能抵扣,若已勾选认证需做进项税额转出。 查看全部回复
4089
Angel老师
您好,“根据《中华人民共和国发票管理办法》(国函〔1993〕174号)规定:第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。”因此,若不符合上述规定的,不得作为有效凭证,建议重新开具。 查看全部回复
4269
如果是对方已经上传,显示审核通过才可以,如果操作没有问题,那就是系统问题,可以联系客服 查看全部回复
4896
你好,借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) dai:应交税费-应交增值税(进项税额) 查看全部回复
3650
你好,可以 查看全部回复
3610
勾选有效的还是10万,收到红字发票,进转出红字部分 查看全部回复
7449
4848
税务是事前筹划,事后叫作假 查看全部回复
4978
下个月再去认证也是没有问题的 查看全部回复
5292
这个没有时间的要求 查看全部回复
690
李可可
823
不可以 查看全部回复
什么时候认证的 查看全部回复
305
借 库存商品等 dai 应交税费-待认证进项税额 dai 应付账款等 查看全部回复
468
增值税的话符合抵扣条件可以抵扣 查看全部回复
1556
抵扣进项票可以抵扣之前筹建期收到的发票吗?如果是公司抬头,发票没问题的话,用于应税项目的话,可以的 查看全部回复
967
需要税局进行认证后才能抵扣 查看全部回复
914
请问执行什么会计准则 查看全部回复
774
买牛奶油的用途是什么 查看全部回复
1420
你去年是连进项税金额一起进成本费用了吗 查看全部回复
518
抵扣认证发票的时候是不是不用管是不是即征即退,增值税申报的时候才分摊?是的 查看全部回复
1458
增值税进项税额不是也不涉及到那个利润分配未分配利润吗?是的 查看全部回复
1094
木言
如果不是商贸企业购买白酒不能抵扣。现在可以不抵扣勾选,不用做认证勾选 查看全部回复
547
请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?相当于22年的成本费用多入了,需要跨年调整 查看全部回复
1028
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