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许老师
一般纳税人取得的用于简易计税项目的专票,进项税额不得抵扣,需要做转出处理。 查看全部回复
2987
你好,一般纳税人简易计税项目不得抵扣进项税额 查看全部回复
2997
高老师
是加计抵减吧 查看全部回复
2730
可以 查看全部回复
2499
如果是用于集体福利的专票,借管理费用等 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2389
小妮老师
出口退税的发票需要先认证 查看全部回复
2665
王苗苗老师
借:成本、费用 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
1903
patience
对方要开红字发票 查看全部回复
2720
不是,自2020年3月1日起,增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。 查看全部回复
1802
是销售退回了么,可以部分开红字发票,你这边申请红字信息表,然后上传发给对方,对方开负数发票 查看全部回复
2690
安叔老师
可以的,在汇算清缴前都是可以的 查看全部回复
5656
1499
andy老师
购买车辆,车辆购置税计入车辆的购置成本 查看全部回复
2596
云峰老师
同学你好 你说的是一个期间,还是从开始至销售的对应 查看全部回复
2462
是的,货到票未到需要先暂估入库,等到发票到的时候,原分录冲红,然后再按照发票重新录入 查看全部回复
1869
小小
专用于集体福利的在建工程,借:在建工程 dai:应交税费-应交增值税(进项转出) 查看全部回复
3644
不含税收入有吗 查看全部回复
2336
1、红冲原凭证,把未认证的发票计入应交税费-待认证进项税额里面 查看全部回复
3102
山东省的网址暂打不开 查看全部回复
1995
具体是什么问题呢,同学 查看全部回复
3014
2327
收到红字发票做分录,红字信息表不做分录 查看全部回复
2339
木言
免税的没有税额,也就不存在抵扣的说法了 查看全部回复
6286
甘老师
开具农产品收购发票应该具备的条件:1、有固定经营场所、仓储设施或设备;并具备收购业务所必需的人员和资金;2、拟收购的农产品属于《农产品征税范围注释》列举的农产品;3、收购单位对外销售的产品耗用的原材料属于《农产品征税范围注释》列举的农产品;4、从事农产品收购加工业务的单位,必须有加工生产车间及与其加工农产品相匹配的机器设备;5、收购后委托其它生产单位加工的业务,应与受托加工单位签订合法的书面委托加工协议,并报税源管理部门备案;6、会计核算健全,能够准确提供税务资料;并能通过网络准确开具收购发票且及时上传开票信息. 查看全部回复
5309
实际业务取得的抵扣凭证,可以正常扣除 查看全部回复
4603
杨老师
转到--“转出未交增值税”科目就可以了 查看全部回复
1784
这句话意思表示开具的红字信息表金额比需要红冲的发票金额要大 查看全部回复
1722
你说的更正申报是在报10月的时候把他抵扣了,还是真的去更正了9月的申报表? 查看全部回复
3270
一般纳税人取得实际业务发生的专票,是可以正常抵扣的 查看全部回复
1961
不需要 查看全部回复
2652
可以的,在年度汇算清缴前取得发票都可以税前扣除 查看全部回复
2689
借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
3936
认证抵扣,最终形成留抵金额 查看全部回复
2018
目前只有旅客运输与道路通行费增值税电子普通发票的增值税可以抵扣进项 01 旅客运输 自2019年4月1日起,企业购进国内旅客运输服务,取得增值税电子普通发票的,发票上注明的税额允许从销项税额中抵扣。 依据:《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第五条 02 道路通行费 自2018年1月1日起,企业支付的道路通行费,按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额。自2018年7月1日起,企业支付高速公路通行费取得通行费发票,不能凭通行费发票上注明的收费金额计算抵扣进项税额;自2019年1月1日起,企业支付的一级、二级公路通行费取得通行费发票,不能凭通行费发票上注明的收费金额计算抵扣进项税额。 查看全部回复
7067
高铁票不用勾选 查看全部回复
6039
下载电子档下来,打印就行了 查看全部回复
9628
金额可以计入成本或者费用抵扣所得税的 查看全部回复
6131
你这边做账按实际出库数量和金额结转成本,做账 查看全部回复
2233
可以的 查看全部回复
2346
应交增值税=销项税额-进项税额-上期留抵+进项税额转出 查看全部回复
1989
清岚
现在没有期限限制了 查看全部回复
2129
wam
(二)“未交增值税”明细科目,核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额,以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 4.“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏,分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额; (四)“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。 (五)“待认证进项税额”明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。 查看全部回复
2533
你们采购时用来加工还是后期直接销售 查看全部回复
3304
风险就是无法取得对方开具的红字发票入账 查看全部回复
2940
一般情况取得的进项税额可以抵扣,但是如果所购车辆专用于免税项目、集体福利或个人消费,取得的进项税额就不得抵扣增值税。保险如果取得的是专票可以抵扣 查看全部回复
2877
3231
由于你们购入时已经抵扣进项税了,现在销售使用过的固定资产按一般计税,13% 查看全部回复
3012
(1)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。 (2)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (3)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (4)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (5)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (6)dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 查看全部回复
2362
4879
需要对方给你们开红字打牌呢 查看全部回复
2343
是的 查看全部回复
3418
在增值税发票服务平台认证抵扣勾选 查看全部回复
3337
收到发票 借库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税额 dai应付帐款等 查看全部回复
1783
Harry老师
1、企业补交所得税时: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费——应交所得税 同时: 借:应交税费——应交所得税 dai:银行存款 2、结转以前年度损益调整时: 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 3、企业缴纳滞纳金时: 借:营业外支出——滞纳金 dai:银行存款 查看全部回复
3241
借:应交税费-应交增值税(进项税转出),dai:应交税费-应交增值税(进项税) 查看全部回复
2941
最真实合理的是据实抵扣 查看全部回复
4716
根据财税〔2016〕36号 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(六)购进的旅客运输服务、dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。因此,一般纳税人购进的dai款服务不得从销项中抵扣。 查看全部回复
5612
凭红字信息表开红字发票 开具方法:打开“防伪开票软件”——点击“发票管理”——点击“专用发票填开”——点击“打开的发票上的负数”——输入所要开具红字发票的代码和发票号码——点击“下一步”——跳出所开具的发票的信息——打印此张“负数发票”即可。 查看全部回复
4819
有关联,上次没卖完结存的继续卖啊 查看全部回复
1751
不需要退回去 查看全部回复
2023
(购买方)取得增值税专用发票已用认证勾选的,购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写对应的蓝字专用发票信息,应暂依照《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
2200
开的发票是一年的使用费? 查看全部回复
2175
转到待认证进项税 查看全部回复
1771
如果取得发票了,可以全部抵扣的 查看全部回复
5655
一般情况下是认证的当月1号或者次月1号成为一般纳税人,不会是月中成为,你要问一下你们税务局,你是当月还是次月 查看全部回复
3751
小规模纳税人不用进销项税和销项税额 查看全部回复
你们是一般纳税人还是小规模纳税人呢 查看全部回复
2030
需要 查看全部回复
2477
以前这个是免印花税的 查看全部回复
5635
如果供应商已抵扣认证,需要供应商申请红字发票信息表,你这里依据信息表开具红字发票 查看全部回复
4450
2313
你们的印花税是按照季度申报的就填写7-9月份的数据,要是没有合同就按照开具发票金额填写 查看全部回复
2961
7855
应交税费-未交增值税的借方 查看全部回复
3268
不可以 查看全部回复
2060
如果你们想要实现抵扣增值税,那么需要就属于你们部分房租开具你们抬头的专票 查看全部回复
2121
让客户再发开给房租发票给你们,作为房租成本入账 查看全部回复
2096
建议还是房租发票分开开 查看全部回复
1697
你好,差额征收的业务适用或选择的是简易计税,相应的进项税额按规定不可以抵扣。 查看全部回复
4219
借:应交税费应交增值税进项税额 dai:应交税费-待认证进项税 查看全部回复
2907
不能,需要做进项转出 查看全部回复
更正报表 查看全部回复
3049
通常为特别说明的话,默认该机器设备是按规定可以抵扣进项税的 查看全部回复
1855
蓝字你要是正常认证抵扣就是进项税额,未认证在待认证进项税额 查看全部回复
2831
Lucky
4151
是一般纳税人么,带有员工信息的火车票和飞机票可以抵扣进项税 查看全部回复
2237
按照不含税金额计入相关科目,税金计入应交税费-应交增值税(进项税) 查看全部回复
3595
你说的13个点是税负率? 查看全部回复
2862
点确认后,这个月征期内如果想多勾选抵扣就不能了 查看全部回复
5460
对,开红字是冲掉错误那张发票 查看全部回复
4349
将不得抵扣的进项税额转出到相关成本或费用,还要将进项税额转出结转到未交增值税 查看全部回复
2016
如果丢失前已认证相符的,购买方可凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》(以下统称《证明单》),作为增值税进项税额的抵扣凭证; 查看全部回复
2725
是地址更改之前开的发票么,可以的,不影响 查看全部回复
2447
1779
你红冲之后他不可以抵扣 查看全部回复
2543
可以开具增值税普通发票的 查看全部回复
8038
一般月末只有进项没有销项税的话,不结转 查看全部回复
2991
因为你采用简易办法征收增值税 查看全部回复
3165
都是可以的 查看全部回复
3952
3234
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