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高老师
是之前把这笔成本冲掉了,现在发票又开过来了吗 查看全部回复
3489
Yan
合同如何签? 查看全部回复
5963
李伟老师
最近发现许多供应商款项已付,但账面还挂着大量未付款,您需要先确认这些挂账的款实际上支付了没有? 查看全部回复
6899
Annina老师
做其他业务收入 查看全部回复
3530
借其他应收款,dai银行存款,项目经理发工资,借应发工资,dai其他应收款 查看全部回复
3268
安叔老师
你不处理,你银行账务不是不对嘛,可以挂预收嘛 查看全部回复
2753
成本没有发票的账上可以做成本,所得税汇算调增就好 查看全部回复
5422
venus老师
你说的单价是销售单价还是成本单价,销售单价的话,不确定是不影响销售出库的,业务系统和财务系统按照销售数量出库做成本就可;成本单价不确定的话,你们可以按照产品的同类产品的平均单价或者通用单价先行暂估出库,待成本确认完毕后再红冲重新出库 查看全部回复
3913
假如原来的应付账款余额在dai方,调整借应付账款-原,dai应付账款-新名字 查看全部回复
4682
易老师
一般纳税人的话 :专票借:管理费用 -办公费566.04 借:应交税费(应交增值税-进项税额)33.96 dai:银行存款600 查看全部回复
4557
微尘
一般代理记账公司,开票,做账,报税,变更注销包括很多业务的,您根据您公司实际需要考虑 查看全部回复
4047
a公司退货,a公司开退货部分红字发票给c,冲a账上之前确认的收入 查看全部回复
2488
大宁老师
如果之前做过进项税额的分录的话,一般是不需要再做了 查看全部回复
3469
而已老师
收到首付款时:借银行存款 dai预收账款;业务完成后一次性开票:借:应收账款 1万 预收5000,dai:主营业务收入 应交税金-应交增值税 查看全部回复
3740
张老师
- [ ] 2010.1.18-2012.1.26累计折旧=150000*(1- 3%)*2/10=29100 借:固定资产清理120900 累计折旧 29100 dai:固定资产 150000 借:固定资产清理 1000 dai;银行存款 1000 借:银行存款147420 dai:固定资产清理 121900 应交税费-应交增值税(销项税额)21420 资产处置损溢 4100 查看全部回复
3727
Icy 何
可作为法人给公司的借款 查看全部回复
3774
代付时 借:其他应收款 dai:现金或银行存款 收到施工方钱冲回就好 查看全部回复
5153
Wdy
其中第三步,需要开具红字发票 查看全部回复
4146
不能,开错了冲红重开就好 查看全部回复
2975
筱粒老师
可以不附 查看全部回复
5370
计提借税金及附加,dai应交税费-应交城建税/附加税 查看全部回复
3315
正常做帐就好 查看全部回复
3136
Amy老师
?? 查看全部回复
3821
周老师
不可行 查看全部回复
5247
你账面只会反应借银行存款 dai应收账款 然后借应付账款 dai银行存款 查看全部回复
4048
一般老板自己发生的与公司业务无关的发票是不能计入公司费用的。如果是与公司业务相关的,则需要看业务内容是什么才能决定计入什么科目 查看全部回复
3679
借其他应收,dai收入 查看全部回复
4308
您可以勾选不抵扣 查看全部回复
3907
莹老师
这种情况你们只能双方协商处理 查看全部回复
4690
陈米老师
企业注销时账上的应收款项首先应派人去催收。如果催收未果,再分以下情况进行处理。 一、销售折让 如果款项一直未收回,是因商品存在质量纠纷而导致,可以与付款方协商给予一定的价格折让,进而促进款项的收回。 根据《增值税暂行条例实施细则》的相关规定,纳税人因销售折让而退还给购买方的销售额和增值税额,应从发生销售折让当期的销售额和应纳税额中扣减。纳税人发生销售折让的,需按规定开具红字增值税发票。 根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)规定,企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让的,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。 即符合销售折让相关规定的,企业可以开具红字增值税发票冲减应收账款,同时冲减销售收入和应纳的增值税额。 二、坏账损失 对于确实无法收回的应收款项,按管理权限报经批准后作为坏账损失,转销应收款项。 根据《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》(国家税务总局公告2018年第15号)规定,企业向税务机关申报扣除资产损失,仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。 留存备查资料除应收款项的明细账,损失已作损益处理的记账凭证,相关事项合同、协议或说明等资料外,还应根据具体情形留存以下资料: 1、属于债务人破产清算的,应有人民法院的破产、清算公告; 2、属于债务人停止营业的,应有相关部门注销、吊销营业执照证明; 3、属于债务重组的,应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明; 4、属于自然灾害等不可抗力而无法收回的,应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。 5、属于逾期三年以上的应收款项且会计上已作为损失处理的,应说明情况,并出具专项报告。 6、属于逾期一年以上,单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项,且会计上已经作为损失处理的,应说明情况,并出具专项报告。 上述专项报告是指由纳税人自行出具的,有法定代表人、主要负责人和财务负责人签章的,证实有关损失的书面申明和相关材料。 查看全部回复
12073
清岚
这种税务上是不认可的,不过如果您是真实的业务,您那边确实要销账,也可以入账,但是税务上如果查到了,会有风险 查看全部回复
5725
操守为重
你没有事前申请 查看全部回复
4003
夏老师
是否有未达帐项,还是有记帐错误,要具体查找原因 查看全部回复
3606
andy老师
如果是确认以后收不回来了,做坏账处理 查看全部回复
4156
你好 查看全部回复
5281
王苗苗老师
把利润直接作为工资发放就好了,如果你们不缴纳社保和残保金,只考虑工会经费的话,按照饮料单独核算的利润/(1+2%)发提成就好 查看全部回复
4080
哈哈老师
看见们公司主营业务是啥了,房屋租赁就是主营业务收入 查看全部回复
4868
你好,销售部门产生的费用计入销售费用,财务部、行政部产生费用计入管理费用 查看全部回复
4611
你们是销售方还是购买方? 查看全部回复
4441
9月没有缴,就不记 查看全部回复
本来就是这样做的,正确的 查看全部回复
5191
税务师晓雨
那你们的维修发票是怎么开的? 查看全部回复
3324
你单位跟谁有业务就开票给谁,你单位收款就好,代付的,让对方出个代付说明 查看全部回复
4085
借固定资产,dai其他应付款-个人,公司跟个人签代付款协议,公司还个人,借其他应付款,dai银行存款 查看全部回复
4131
前面业务处理错了,后面就都跟着错了 查看全部回复
3537
甜甜老师
会计根据权责发生制入账的,确实是企业支出的话,即使没票,也要及时入账,只是无合规票据,企业所得税汇算时纳税调增即可 查看全部回复
4045
借营业外支出,dai应收账款 查看全部回复
3818
旧公司,借应付账款 dai:银行存款,发票开给旧公司,旧公司再卖新公司 查看全部回复
4588
借:应收账款 dai:主营业务收入 查看全部回复
4258
工程施工 查看全部回复
6132
其他单位通过银行转账借给公司的吗? 查看全部回复
5044
郭艳飞
你原来收到的时候记零余额账户用款额度了,是吗? 查看全部回复
10780
个体户有核定征收和查账征收 查看全部回复
5695
如果是政府会计的话,预算会计 借:项目支出 dai:资金结存 查看全部回复
8265
可以 查看全部回复
4948
归老师
跨年了么? 查看全部回复
5519
所有的工资都是现金么? 交的有社保没有? 有没有虚列费用 虚增成本? 查看全部回复
6363
附在凭证后面 查看全部回复
4185
你这分录 有问题呀 不能从在建工程转为长期待摊呀 查看全部回复
4874
签一份合同分开签合同都可以 只要可以分清设备和安装施工就可以 查看全部回复
4635
进项大于销项的可以不做处理 查看全部回复
5157
借销售费用,dai银行存款,需要通过发票税前扣除 查看全部回复
4752
是的,税务风险很大 查看全部回复
6750
您好,变更合同,发票上的人和合同上的人保持一致就好 查看全部回复
7695
1.甲方 借:应付帐款 33.9万 dai:银行存款:28.9万 营业外收入-债务重组 5万 查看全部回复
14877
没票的尽量想办法要票,老板认同可以做账,但是没发票税前不能扣除,对公付款的,让对方开票,前期财务不规范的只有后期慢慢规范 查看全部回复
10053
您好,你们出的这个物流费用其实质是不是替加工厂代垫的呢? 查看全部回复
7173
代理记账把买回的材料一直计入工程物资没动吗? 查看全部回复
7587
销售退回的会计分录为:借银行存款(红字) dai:主营业务收入(红字) 应交税费-应交增值税-销项税(红字) 查看全部回复
7119
您好,可以改变业务形式。把业务调整为,你们公司直接销售给B公司,B公司打款给你们,你们给B公司开票,然后把A公司需要赚的钱,打给A公司,同时A公司给你们开咨询服务类发票 查看全部回复
7389
您好,a公司购买材料分录如下:借:原材料 10万+2000 dai:银行存款 102000 查看全部回复
6597
业务员预支备用金,借:其他应收款-员工名字,dai:银行存款,报销时冲账 查看全部回复
7965
您好,问题1供应商把进项发票开个你们,销项也是你们对外开,也就是税务上表示的是这个业务是你们再做,但是实际这个业务是陕西公司的业务,相当于陕西公司挂靠用你们公司来交易了这个业务,可以这样来理解不?那增值的利润最后你们也是要给陕西公司么? 查看全部回复
8990
亲这个是有限公司,正常的入账就可以的呢亲,如果你们的企业股东给你们公司转账,首先你要确认一下是否后期需要归还,如果明确的在你们的银行回单里面备注的是投资款且日后不需要回归的话,那你账上是需要记到实收资本的哦,如果是你们的股东明确说是借款后期需要归还的话,在账务上是需要记到往来的呢,记到其他应付款--某某股东。 查看全部回复
12028
一般是个人的话计入其他应付款 查看全部回复
836
你们是纸质的发票 查看全部回复
904
借银行存款 借方红字财务费用-利息 查看全部回复
979
颜老师
对于频繁出入库的商品,可以考虑简化会计科目设置,比如使用一个总括的科目来记录所有商品的出入库,而不是为每一种商品单独设置科目。这样可以减少科目设置的复杂性。 查看全部回复
851
杨老师.
借:预付账款 dai:银行存款 查看全部回复
401
看上个月月末金额能不能对上 查看全部回复
723
是出售已经使用过的固定资产么 查看全部回复
368
计提的多且不再发放的话,就红冲借:以前年度损益调整 负数 dai:应付职工薪酬负数 查看全部回复
1231
你汇算清缴调整了该笔成本么,发票在汇算清缴前收到的么,发票额和账上成本一致么 查看全部回复
1083
借:管理费用 dai:应付职工薪酬-工会经费 借:应付职工薪酬-工会经费 dai:银行存款 查看全部回复
612
预付的40万,有25万进费用,15万其他业务支出(或者按b使用面积计算进其他业务支出的金额) 查看全部回复
509
燕子老师
先一次性补提从22年到现在的装修费和房租的摊销金额,后续再每个月正常摊销,但由于装修费没有取得正规的发票,所以次年汇算清缴时摊销的金额需要做纳税调增,不得所得税税前扣除 查看全部回复
1172
李可可
可以的 查看全部回复
1012
不可以 查看全部回复
762
本月没有开票,只有一张购进发票,那我本月做账需要将这张发票认证吗?可以先不用认证 查看全部回复
716
个人开应该是开不了专票 查看全部回复
1016
借管理费用水费 其他应收款押金 dai银行存款 查看全部回复
1242
理论上是可退的 查看全部回复
1033
李凤
收的时候计入: 借:银行存款 dai :其他应付款-代收水费/电费 代付: 查看全部回复
754
孙老师
《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)第三条:企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.所以企业所得税方面对买一赠一的涉税处理.但是增值税方面总局到现在也没有一个对买赠一如何处理的具体文件,因此争议较大,建议在办理"买一赠一"业务的发票开具时,应注意将折扣额与销售额同时填写在发票的"金额"栏内。 查看全部回复
842
吴萌老师
-货物发生非正常损失的话: 借记“待处理财产损溢-待处理流动资产损失”,dai记“库存商品”“应交税金-应交增值税(进项税额转出)”。 企业所得税处理: - 如果以前年度开具的发票是在年度汇算结束后拿来报账的,反映的业务是开具当期或以前期间的成本费用,应该按规定追补至该项目发生年度计算扣除,追补确认期限不得超过5年。 查看全部回复
807
既然是一体的,他们拿货时不算销售 查看全部回复
453
库存商品盘盈,借 库存商品 dai 待处理财产损益,经过审批后,借待处理财产损益 dai 管理费用 查看全部回复
909
生产成本是产品生产完成后结转至库存商品的(和原材料、制造费用等一起) 查看全部回复
1189
是的同学,在5月份账上做收入,纳税申报的时候做未开票收入进行申报 查看全部回复
708
可以,做进项税转出,都做到费用就可以 查看全部回复
924
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