企业所得税,做账,入账,所得税费用

你好，企业所得税汇算清缴后需要退税，去年已经计提并缴纳五万多，现需要退税两万多，退回后不想用以前年度损益做账，可以直接反结账回到去年12月更正已经计提的所得税费用，把退回的金额挂其他应收款吗？这样做会有什么问题吗？#其他行业#

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21年12计提的企业所得税少计提了3600，1月份申报的时候申报是正确的数据，现在怎么做账务处理更正呢？年中的利润表年报所得税费用应该也是错的，必须去税务局更改吗？#服务业#

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你好老师，想问一下： 1.假如我刚设立公司没多久，之前的无形资产，A,B，在去年期初1月建账的时候估值入账的，然后不小心两个价值估反了，现在要怎么调整呢？ 2.2022年6月更正19年的第四季度的增值税、附加税和19年的年度企业所得税，产生的补缴税款和滞纳金，怎么做账务处理？#其他行业#

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请问今年退回去年的企业所得税怎么做账呢，小企业会计准则，一般纳税人，谢谢，借银行，贷所得税费用，之前计提的要红冲吗，借所得税费用负数，贷应交所得税费用负数#建筑工程#

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企业所得税汇算账务处理#工业制造#

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老板让我把外账负责的内账接回来，接回来之后发现，20年外账乱计提了一笔费用，老板现在拿了发票回来让我冲掉，同时今年第三季度因为盈利交过企业所得税，领导说让我小心做账，不要退税，我该怎么入账#商业#

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2020年做2019年企业所得税汇算清缴的时候补缴了所得税5419.19元，如果做到以前年度损益调整中减少上年的利润了，这样我的资产负债表的年初数调整的话是从几月份开始调整？如果直接计入本期损益，是计入所得税费用吗？这样就不用调整资产负债表的年初数，但是本年报表的所得税费用就会增加5419.19元，这样报税的时候报表中的所得税费用和申报所得税的表中的所得税费用就会不一致，请问这个补缴所得税到底需要咋做账？#服务业#

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您好，有几个问题需要解答 1、我们是物流公司，之前公司运输消耗的油费，车辆维修费，老板自己直接付钱了，也取得了发票，应该怎么做账？像这种支付邮费和修车费，因为当时就需要付钱，基本上老板和员工自己付，是不是应该取备用金、或者报销入账？ 2、请临时工没办法取得发票，应该怎么做账？用什么方式支付报酬？#运输业#

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人力资源公司为企业提供代收代付服务，收到企业的预付款30万，如果企业预付款中20万支付给中介（中介为个人且无法提供发票），那么支付给中介的20万可以作为主营业务成本入账吗？如果作为销售费用入账，是不是年底汇算清缴的时候要做调增处理？实际收入10万需要缴纳什么税款？可以本期一次性确认收入，然后分期确认成本吗？如何做账务处理#服务业#

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老师好，请问我们姐妹节发给员工的奖励，要怎么入账做账呢#其他行业#

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先做账后报税，那企业所得税计提怎么办？#出纳#

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老师好 23年有一个单位的费用票 共计486801元。是普票。现在税局查到说不符合企业所得税扣除标准 需在当月调增 在报表中显示，我该如何通过以前年度损益调整来入账? 以下为当时入账分录 另：我们这个公司本年度一直是亏损状态 截止本月已亏损八九十万，是不是就算当月调整后也是不需要再交企业所得税的？）#其他行业#

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你好，老师，我们9月份接到税务局风险提示，补缴了以前年度的增值税、附加税及企业所得税，我们是小微企业，请问补缴的以前年度的税要怎么做账，比如增值税，企业所得税#建筑工程#

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老师，我们是小规模纳税人，最近补缴了2023年的增值税及附加，企业所得税。以前我们是亏损的。现在变成了盈利，这笔款项用未来适用法应该如何入账？#餐饮酒店#

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建筑行业，原材料入账后，手动出库做账时，发料单盖了安全投入专用章该如何做会计分录#建筑工程#

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小规模纳税人老板要交税，然后更正了4-6月份的增值税申报表，多申报了46万多的收入，交了5000多的税，然后检查发现把利润表里的营业收入增加了，增加了管理费用，企业所得税还是那一点没变，现在应该怎么做账，才能跟报表一样#服务业#

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2024年发现公司有一笔22年运费没有入账。这个情况的话要用“以前年度损益调整”这个科目吗？饮料这个科目之后应该怎么做，需要调整2024年的财务报表吗？需要调整在税务局申报的2022年财务报表和企业所得税申报表吗？#其他行业#

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我们是小规模纳税人，因为去年取得一张1.1w的餐饮费发票，对方今年被认定是虚开增值税发票，税务机关要求我们补滞纳金和企业所得税更正申报，请问我们去年去年营业利润是-1.8w，该费用去年被计入管理费用，也没有做过税前抵扣，怎么做账和重新申报更正#出纳#

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企业所得税问题 比如我7.8月做了账（没有计提企业所得税）正常结账后，9月做账后需要计提企业所得税吗，如果计提从哪里看数据，具体怎么操作流程（新手小白，麻烦细致点）？ （有人说不用计提，当月填表了补提企业所得税，有的说了计提的方法:先结转损益，然后就可以看到利润表，用利润表利润总额去乘以相应的税率，有的说做了账后用预缴企业所得税申报表预填数据得到企业所得税，再去反结转损益，再计提所得税），我想知道实操中的操作流程是什么样的？#商业#

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你好，老师，像这种，是之前漏入账，要做以前年度损益调整，怎么做账呢，我们账上以前年度损益调整不能在贷方#房地产#

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