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哈哈老师
您好,汽车不属于不动产 租赁费属于租赁服务 查看全部回复
11754
易老师
看看哈印花税核这个税目没有,核定了需要交 查看全部回复
3849
Karina老师
做账的主体的这个汽车协会吗? 查看全部回复
12756
孙老师
《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)第三条:企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.所以企业所得税方面对买一赠一的涉税处理.但是增值税方面总局到现在也没有一个对买赠一如何处理的具体文件,因此争议较大,建议在办理"买一赠一"业务的发票开具时,应注意将折扣额与销售额同时填写在发票的"金额"栏内。 查看全部回复
788
西贝老师
同学你好,代收代付的电费可以做到其他应收款-代收电费科目 查看全部回复
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李可可
有收取款项的证明 查看全部回复
796
没有报销,怎么取得发票的 查看全部回复
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请问A与D间的委托业务开具发票么 查看全部回复
1246
同学你好,计入成本哈,借:成本dai:银行存款 查看全部回复
1216
andy老师
你们要抵扣进项税吗? 查看全部回复
1836
王苗苗老师
《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》(2023年第1号)第三条规定,《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过10万元的,免征增值税。 查看全部回复
1443
tammy老师
预收账款30%已经开具发票,就要确认为收入 查看全部回复
1699
patience
意思是对方是从私人账户付的款 查看全部回复
1322
Annina老师
金额大吗 查看全部回复
1012
杨老师
不建议财务通过电子税务局查询的发票做账,因为没有经办人及公司审批确认,不能确定发票与公司业务有关(不排除有的员工或者老板生活产生的费用出于顶票或者各种原因开公司户头备用) 查看全部回复
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原来正数的发票原样做负数分录 查看全部回复
2032
安叔老师
可以不用勾选,未勾选也无需处理 查看全部回复
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汽车的用途是作为办公用么,是一般纳税人么 查看全部回复
1342
谭老师
增值税的纳税义务已经发生了 查看全部回复
1394
李伟老师
你们是查账征收的吗? 查看全部回复
2096
木言
确认主营业务收入和销项税额 查看全部回复
1682
开车辆 规格型号写车的型号 查看全部回复
1995
不动产经营租赁*场地租赁 查看全部回复
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成本包括安装工人的工资,购买的辅材,安装设备的折旧 查看全部回复
2865
需要开发票,如果只有租赁协议的话,相关成本所得税税前不能扣除 查看全部回复
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如果是跟公司业务相关的真实支出可以入账的 查看全部回复
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原则上不行,实操可以,有风险,但风险不大(如果只有发票,不体现员工名的话,解释说谁出差都可以) 查看全部回复
4877
开普票么 查看全部回复
2130
税务师晓雨
首先,你们在有实际业务的情况下开具发票,开具发票前后都是可以收款的。如果你们2022年开具发票26万,2023年收到20万的款项,冲销之前的20万挂账,还有6万的挂账,存在应收账款的借方余额,显示未收款 查看全部回复
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付款 借:应付账款 dai:银行存款 委托加工物资加工费 借:委托加工物资 dai:应付账款-暂估 委托加工物资入库 借:库存商品 dai:委托加工物资 (包括加工费+原材料成本) 次月收到加工费发票 借:应付账款-暂估 应交税费-应交增值税(进项税) dai:应付账款 查看全部回复
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餐饮费一般计入业务招待费用 查看全部回复
2211
稍等 查看全部回复
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付款付了10万,开票开了9万,是这个意思吗? 查看全部回复
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既然没有报销就不用入账 查看全部回复
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启动电源金额大么 查看全部回复
2350
3083
可以的 查看全部回复
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你是人力资源公司还是收到人力资源公司的发票? 查看全部回复
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你好同学,需要做进项税转出处理 查看全部回复
6400
可以计入福利费 查看全部回复
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你们是向上游购买设备,然后卖给下游的公司吗? 查看全部回复
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秦枫老师
供应商开票少了20, 这20是少开了以后不会再开了, 还是以后还会开,如果不会再开了,你红字冲销原先暂估分录,按照正确金额更正当时的暂估分录,如果还会再开,让他补开了就行了 查看全部回复
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借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费 应交增值税 查看全部回复
1864
wam
只是没有备注,但重开后的发票金额没有动的话,已换票可不调整去年, 查看全部回复
3761
云峰老师
您好,应该由对主重开才是,我们给对方开票是不对的 查看全部回复
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(1)收入的核算 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税 (2)计提和发放劳务派遣员工工资及五险一金 借:主营业务成本 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 其他应付款(个人社保/公积金) (3)缴纳社保公积金和申报个人所得税 借:其他应付款 dai:银行存款 借:应交税费—应交个人所得税 dai:银行存款 (4)取得凭证,差额扣税时 借:应交税费—应交增值税 dai:主营业务成本 查看全部回复
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正在看 查看全部回复
2681
清岚
以房抵债这种是可以的 查看全部回复
3497
开收据,借 营业外收入 dai 其他应付款-押金 查看全部回复
4973
甘老师
1.没有认证,为了方便统计一般是放待认证进项税额,等认证抵扣了 借:应交税费应交增值税进项税额 dai:应交税费应交增值税待认证进项税额 但是你们计入应交税费应交增值税进项税额了也没多大关系,后面认证抵扣,财务账和申报系统两边核对一致就可以了 查看全部回复
2151
一、增值税 (一)自然人出租房屋 1.自然人出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。 2.自然人出租不动产(不含住房),按照5%的征收率计算应纳税额。 (二)个体工商户出租房屋 1.个体工商户出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。 2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的,税率为9%; 个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的,征收率为5%。 二、房产税 个人出租房屋,以房产租金收入为房产税的计税依据,税率为12%。 对个人出租住房,不区分用途,按4%的税率征收房产税。 三、城镇土地使用税 对个人出租住房,不区分用途,免征城镇土地使用税。 四、印花税 对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税。 五、个人所得税 个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税,税率为20%。 对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得,自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。 财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为: (一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加,可持完税(缴款)凭证,从其财产租赁收入中扣除。 (二)向出租方支付的租金。 (三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用,以每次800元为限,一次扣除不完的,准予在下一次继续扣除,直至扣完为止。 (四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分,按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。 六、附加税费增值税涉及的附加:城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。 按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人免征教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
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开票内容是什么 查看全部回复
6686
发票金额开错了,可以退回重开 查看全部回复
4295
和企业的经营活动有关吗? 查看全部回复
2491
许老师
小规模纳税人出租不动产税率5% 查看全部回复
2935
保险费发票是要开给车主的 查看全部回复
2319
跨年了 查看全部回复
3070
企业发生业务往来,出租商铺收到货款,纳税义务已经形成,即使客户不要发票,企业还是要计算增值税及附加税印花税企业所得税等。借 银行存款等 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
2452
你们是采购的用途是什么? 查看全部回复
24172
这个问题各地税务局把控的尺度不一样 查看全部回复
3144
正常计入收入,凭借出库单或者销售单据 查看全部回复
2166
同学你好,借应收账款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
2471
自己根据购买原材料做个入库单。开票时需要出库,确认收入结转成本 查看全部回复
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先正常做账,如果季度未超过30万,转入营业外收入,如果超出了,直接交纳税金即可 查看全部回复
7895
周老师
你好,你的问题是发票抬头和充电收入的公司不是一家公司,是嘛? 查看全部回复
4238
高老师
可以计入管理费用 查看全部回复
6078
2069
你对照下 查看全部回复
4119
水电费计入成本或费用 查看全部回复
3706
首先,你之前支付装修款的时候先计入预付账款 查看全部回复
3520
看你们做账习惯和要求 查看全部回复
2605
是一般纳税人还是小规模,小规模是借 银行存款 dai主营业务收入 查看全部回复
2586
小妮老师
按照不开票收入正常入账 查看全部回复
2516
Harry老师
你好,需要按时申报纳税,即使零申报也要。 查看全部回复
3874
财政部 税务总局公告2019年第74号《关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》第三条:企业在业务宣传、广告等活动中,随机向本单位以外的个人赠送礼品(包括网络红包,下同),以及企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品,个人取得的礼品收入,按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税,但企业赠送的具有价格折扣或折让性质的消费券、代金券、抵用券、优惠券等礼品除外。前款所称礼品收入的应纳税所得额按照《财政部 国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》(财税〔2011〕50号)第三条规定计算。 查看全部回复
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你们交易是在第三方平台上交易的? 查看全部回复
4724
是同一家公司么 查看全部回复
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如果是一般纳税人,选择开专票 查看全部回复
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就是你们账上的资金直接进行租金和托管费的抵消,B做租金收入,A做托管费的收入,两者分别就属于自己的收入进行确认申报,是可以的 查看全部回复
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你们实际支付现金是多少呢? 查看全部回复
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总公司代付,总公司挂账其他应收款,分公司收到发票计入其他应付款 查看全部回复
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首先,是不允许这么操作的哈 查看全部回复
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经营范围里面的二手车经济就属于现代服务 查看全部回复
3502
水电表都是我们单独分表,这些水电的发票是全部开给你们的? 查看全部回复
公司是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
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是个人出租房屋么,个人出租需代开发票,如果代开的是普票的话现在是免征增值税。 查看全部回复
2448
借:固定资产 3.8 应付账款-c公司 3.8 dai:应收账款-b公司 7.6 查看全部回复
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工程结算的会计分录 (1)登记实际发生的合同成本 借:工程施工 dai:应付工资/库存商品/原材料等 (2)登记已结算的工程价款 借:应收账款 dai:工程结算 (3)登记已收的工程价款 借:银行存款 dai:应收账款 (4)登记确认的收入、费用和毛利 借:工程施工——毛利 主营业务成本 dai:主营业务收入 (5)工程完工时,将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲 借:工程结算 dai:工程施工 查看全部回复
2748
1.违约金不可以税前扣除 查看全部回复
4671
跨月可以开红字发票 查看全部回复
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厚积薄发
直接报销3000,2000给代理公司,1000给法人 查看全部回复
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做账 借应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 需要结转成本 查看全部回复
是公司促销活动的么 查看全部回复
2940
可以,员工去税务局以个人名义代开发票 查看全部回复
5106
借:管理费用—租赁费 dai:银行存款 dai:应交税费—代扣个税 查看全部回复
3183
可以先抵扣的 查看全部回复
2556
曹老师CPA
借 其他应收款 dai 银行存款 查看全部回复
3914
正常按未开票收入记账报税就行 查看全部回复
3342
venus老师
对的 查看全部回复
3505
Amy老师
先入账,发票到时开过来了,直接贴在现在入账的凭证后。 查看全部回复
3584
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