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Yan
所得税核定征收的情况下,所得税计算是收入乘以应税所得率再乘以适用税率,不同行业应税所得率不同 查看全部回复
问答已结束!
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Annina老师
能0申报就填0 查看全部回复
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张瑞峰
不是再交一次,月度或者季度是属于预缴,年度终了次年申报是经纳税调整后汇算清缴,多退少补 查看全部回复
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哈哈老师
这个是全年的数据 查看全部回复
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易老师
分公司不享受小微企业所得税优惠政策,还是25 查看全部回复
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微尘
资产负债表资产总额期末金额 查看全部回复
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这个问题范围有的大,三言两语说不清楚的 查看全部回复
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高老师
购入时计入交易性金融资产 查看全部回复
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所得额超过300万的就是25个点 查看全部回复
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是的,按累计利润填报 查看全部回复
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不含 查看全部回复
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而已老师
应该是自动生成的 查看全部回复
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0 查看全部回复
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先确认该公司能不能享受小微企业所得税优惠政策 查看全部回复
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就是会计上和税法上的差异 查看全部回复
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小月老师
第四季度是需要缴所得税的 查看全部回复
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大宁老师
建议按实际情况处理 查看全部回复
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jessica老师
企业课税的首要职能就是国家为了筹集财政收入 查看全部回复
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您说的是企业所得税的纳税申报表吗 查看全部回复
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大厅更正上季度的,然后再申报本季度的 查看全部回复
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如果你没有发生成本就是0 查看全部回复
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是的 查看全部回复
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安叔老师
可能一些费用计入营业成本了 查看全部回复
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不会 查看全部回复
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计税依据是应纳税所得额,正常税率是25% 查看全部回复
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假如想交60,你得有所得额2400才行 查看全部回复
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会 查看全部回复
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不能 查看全部回复
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是的一般都是核定季报的 查看全部回复
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季报各报各的,年报和汇算再合并 查看全部回复
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清岚
税务机关有权核定其应纳税额: (一)依照法律、行政法规的规定可以不设置帐簿的; (二)依照法律、行政法规的规定应当设置帐簿但未设置的; (三)擅自销毁帐簿或者拒不提供纳税资料的; (四)虽设置帐簿,但帐目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全,难以查帐的; (五)发生纳税义务,未按照规定的期限办理纳税申报,经税务机关责令限期申报,逾期仍不申报的; (六)纳税人申报的计税依据明显偏低,又无正当理由的。 依据 中华人民共和国税收征收管理法实施细则(国务院令第362号) 查看全部回复
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冯冯
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张老师
清缴前取得发票就可以正常税前扣除 查看全部回复
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可以,调增成本 查看全部回复
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计入往来科目 查看全部回复
所得税申报的话根据利润表累计数据申报 查看全部回复
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第四季度写上正确的就可以 查看全部回复
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可以 查看全部回复
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影亦老师
若企业是按照省级以上民政、财政部门规定收取的会费则可以免征企业所得税;若不是,则不能免征。 查看全部回复
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季度预缴企业所得税申报根据利润表填 查看全部回复
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人数就是季末数,资产总额就是资产负债表期末数 查看全部回复
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根据财务报表填报 查看全部回复
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看公司规定,税务上一般5年内的可以做专项申报扣除到当年 查看全部回复
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根据国家税务总局公告2019年第2号和国家税务总局公告2021年第8号规定,小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,综合税率2.5% 查看全部回复
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可以入账,但是所得税汇算的时候要调增 查看全部回复
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是的,如果符合小微,可以享受小微企业所得税税收优惠 查看全部回复
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固定资产要提折旧都嘛,折旧要对企业所得税产生印象 查看全部回复
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李钢老师
如果是正常经营,不是人为影响的,就没风险 查看全部回复
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企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构,用于慈善活动、公益事业的捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。 本条所称公益性社会组织,应当依法取得公益性捐赠税前扣除资格。 本条所称年度利润总额,是指企业依照国家统一会计制度的规定计算的大于零的数额。 企业当年发生及以前年度结转的公益性捐赠支出,准予在当年税前扣除的部分,不能超过企业当年年度利润总额的12%。 企业发生的公益性捐赠支出未在当年税前扣除的部分,准予向以后年度结转扣除,但结转年限自捐赠发生年度的次年起计算最长不得超过三年。 企业在对公益性捐赠支出计算扣除时,应先扣除以前年度结转的捐赠支出,再扣除当年发生的捐赠支出。 查看全部回复
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可以的 查看全部回复
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您购入固定资产是入资产,后期有每个月折旧会减少利润的 查看全部回复
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直接做无票支出所得税调增 查看全部回复
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不在一个时间点 查看全部回复
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2.5个点 查看全部回复
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假如交5万的所得税,所得额要有125万 查看全部回复
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这种间接费用的做制造费用好些 查看全部回复
在不考虑任何优惠政策的情况下为5万/25%~6/25%即20-24万 查看全部回复
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利润在100万以内2.5个点 查看全部回复
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Amy老师
应交所得税=利润总额x适用税率(100万以下2.5%.100-200万10%.300万以上25%).计提分录:借:所得税费用,dai:应交税费一应交所得税。 查看全部回复
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是汇算清缴时的所得税申报表吗? 查看全部回复
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筱粒老师
是的,分段算 查看全部回复
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不用 查看全部回复
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看你的实际业务 查看全部回复
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如果是真实发生的业务,根据你的实际业务计入成本费用,只是无法取得发票企业所得税汇算时不能税前扣除,需要调整 查看全部回复
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具体你们之间签订的利息是多少是没有明确限定的,但是在所得税税前扣除上是有规定的 查看全部回复
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增值税:在收到专用发票当月可以勾选认证抵扣进项,,企业所得税:如果是一次性折旧,当月可以一次性计入成本费用,如果是按期计提折旧,则当月增加次月计提折旧计入成本费用 查看全部回复
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是的,目前没有新的政策下来,所以明年还没有新的政策的话,小规模3%征收率 查看全部回复
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当季的 查看全部回复
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亏损不交税 查看全部回复
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如果取得的是由财政部门统一监(印)制的公益性捐赠票据或《非税收入一般缴款书》收据联,允许在企业所得税税前扣除。 查看全部回复
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Icy 何
如果其他条件符合小微企业的要求,那么低于300万的所得税是100万以内的部分为100*2.5%,然后100—300万部分是(实际应纳税所得额—100)*10% 查看全部回复
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不是 查看全部回复
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零申报 查看全部回复
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你年底多计提一些年终奖或者工资把利润控制在100万以下,所得税就是2.5个点 查看全部回复
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企业所得税减少只能通过合理的成本费用来抵扣 查看全部回复
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小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分,分别减按12.5%、50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。示例如下: 【例】A企业经过判断符合小型微利企业条件。2021年第1季度预缴企业所得税时,相应的应纳税所得额为50万元,那么A企业实际应纳所得税额=50×12.5%×20%=1.25万元。减免税额=50×25%-1.25=11.25万元。第2季度预缴企业所得税时,相应的累计应纳税所得额为150万元,那么A企业实际应纳所得税额=100×12.5%×20%+(150-100)×50%×20%=2.5+5=7.5万元。减免税额=150×25%-7.5=30万元。 查看全部回复
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企业所得税预缴税额=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的。如果有固定资产一次性税前扣除,免税收入、税收优惠等情形的也要考虑进去,当数据大于0的时候需要预缴,小于0则不需要预缴。如果年终汇算的时候依然小于0,可以申请退税。 查看全部回复
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你的应纳税所得额是多少呢? 查看全部回复
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同学问题可以描述的再详细一点吗?不是很明白的你的问题 查看全部回复
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只要是在汇算清缴前收回来都还是可以税前扣除的 查看全部回复
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M老师
可以看看能否催一下,可以等到明年汇算清缴之前,还是没有开进来发票,再调增 查看全部回复
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如果是小微企业的话,2.5个点 查看全部回复
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账上按固定资产月折旧处理 查看全部回复
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悠悠老师
你的企业,所得税,是查账征收还是核定征收? 如果是查证征收,不但要知道收入,还要知道成本/费用是多少,才能确定企业是盈利还是亏损。盈利了才要交所得税(弥补上一年度后) 如果是核定,要知道核定的政策(定率还是额)。 计提所得税的分录: 借:所得税费用 dai:应交税费---企业所得税 查看全部回复
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Wdy
您好,申报表有很多项,根据自己的账务情况填写,申报表会自动计算出调整的数据 查看全部回复
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你们是什么单位? 查看全部回复
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催票 查看全部回复
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需要 查看全部回复
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原材料消耗了吗? 查看全部回复
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可以做账,所得税调增 查看全部回复
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100.*2.5%+100*10%=12.5 查看全部回复
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不做账是什么意思?就是自己单位没有做账嘛 查看全部回复
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Karina老师
可以入账哦 查看全部回复
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陈米老师
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定: 自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第12号) 为进一步支持小微企业和个体工商户发展,现就实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策有关事项公告如下: 1、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。 查看全部回复
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您好。本季度企业所得税的计算方法=累计利润??适用税率-已交所得税 查看全部回复
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如果是政府罚款是不可以在所得税前扣除的 查看全部回复
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