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许老师
①确认收入,借:应收账款90400 dai:主营业务收入80000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)10400;②收款,借:银行存款90400 dai:应收账款90400 查看全部回复
6007
高老师
免税发票借应收帐款或银行存款 dai主营业务收入或其他业务收入 查看全部回复
3529
甘老师
产出法履约进度=已发生的成本/(已发生的成本+预计还需要发生的成本) 查看全部回复
3643
内账也是需要计提增值税和所得税的 查看全部回复
4986
席俊义
如果多交增值税,应该是:借:应交税费-未交增值税 dai:应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 如果少交增值税,应该是,借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2004
推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
2632
分录按正常帐务处理,只是税务上增值税申请缓缴就好 查看全部回复
2493
和开具普票一样的处理方法,dai方记:应交税费—应交增值税就好 查看全部回复
2618
借无形资产 应交税费-应交增值税-进项税额 dai实收资本 资本公积 查看全部回复
4276
patience
进项大于销项不缴纳增值税 查看全部回复
2335
借 银行存款 dai 其他业务收入100000 应交税费-应交增值税销项13000 查看全部回复
2238
①借:管理费用-福利费14730 借:制造费用-福利费9820 借:生产成本-福利费98200 dai:应付职工薪酬-福利费122750;②借:应付职工薪酬-福利费122750 dai:库存商品100000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)22750 查看全部回复
3867
安叔老师
你们提供设备么 查看全部回复
2070
借 银行存款 dai 应交税费-应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2230
Harry老师
提交留抵退税申请时: 借:其他应收款-应收退税款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时: 借:银行存款 dai:其他应收款--应收退税款 查看全部回复
2875
发票税率是1% 么 查看全部回复
4449
借 银行存款 dai应交税费-应交增值税进项税转出 查看全部回复
2462
曹老师CPA
借 应收账款 dai 以前年度损益调整 应交增值税 查看全部回复
2666
①借:银行存款3180 dai:其他业务收入3000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)180 查看全部回复
3263
tammy老师
计提的时候 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税。 支付的时候: 借,应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
3115
建议计提 查看全部回复
2616
借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
3138
是的,如果你已经对之前的专票认证了,申报表做进项税额转出,账务处理就是冲之前的分录 查看全部回复
3598
是你们多申报了吗 查看全部回复
2425
厚积薄发
不用了 查看全部回复
3356
Leaf
一、结转销项税额、进项税额 1、结转进项时: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 dai:应交税费——应交增值税——进项税额 2、结转销项时: 借:应交税费——应交增值税——销项税额 dai:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 二、结转进项税转出时 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 dai:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 (1)如果转出未交增值税科目余额在借方,表示留抵,不用再做账。 (2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,表示应该缴纳的,则先做下面分录: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 dai:应交税费——未交增值税 缴纳时 : 借: 应交税费——未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2697
杨老师
(调整事项时)借:以前年度损益调整 dai: 应交税金-增值税检查调整 (调整结束将余额转入未交) 借:应交税金-增值税检查调整 (实际缴纳的时候) dai:应交税金-未交增值税 借:应交税金-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2696
丁老师CPA
你的分录是正确的 查看全部回复
3662
记到净资产—非限定性净资产 查看全部回复
3405
孙老师
宣传品做卖废品处理了吗 查看全部回复
2481
夏老师
做相反的会计分录 查看全部回复
3102
微尘
除了未交增值税,其他为应交税费应交增值税的三集专栏 查看全部回复
3357
红字原支付的分录 查看全部回复
3199
小小
如果开的是普票就不需要计增值税了 查看全部回复
3344
谭老师
现在小规模纳税人开普票都是免增值税 查看全部回复
3318
和其他公司合作完成的,还是你们委托他部分完成的? 查看全部回复
3236
冲回原支付分录 查看全部回复
3289
Amy老师
开专票是要交税的,增值税在做收入时就已经有了: 借:银行存款/应收账款, dai:主营业务收入, dai:应交税费---应交增值税。 附加税需要计提: 借:税金及附加, dai:应交税费---应交城建税,应交教育费附加,应交地方教育费附加。 附加税有减免的话: 借:应交税费---应交城建税,应交教育费附加,应交地方教育费附加(减免金额), dai:营业外收入---减免税额。 查看全部回复
22062
发票上开出来税率多少就是多少 查看全部回复
6660
补计提 查看全部回复
3001
易老师
可能有上期留底,建议你去申报系统看看2月增值税申报表 查看全部回复
2932
不需要 查看全部回复
3342
你城建税有计提吗 查看全部回复
3163
销项税不需要处理 查看全部回复
3497
借银行存款dai应交税费未交增值税dai应交税费应交城建税 查看全部回复
2968
借营业外收入dai应交税费应交增值税销项 查看全部回复
4930
Yan
帮客人清关的税费是代垫的还是你们承担的呢? 查看全部回复
3127
关税可以进不干胶成本,增值税如属于一般纳税人可以抵扣,服务费可以进管理费用 查看全部回复
2715
绾绾
取得进项发票时,可以把进项税先记应交税费-待认证进项税额 查看全部回复
3186
借:应交税费-预缴增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2466
木言
需要结转 查看全部回复
3919
没有进项税额么 查看全部回复
2863
李伟老师
您之前计提的分录是怎么记账的,只有知道了错误的会计分录才能知道怎么做调整分录 查看全部回复
3349
计入其他收益或营业外收入 查看全部回复
3620
借:原材料 80000 应交税费——应交增值税(进项税额)10400 dai:其他货币资金90400 借,银行存款9600 dai,其他货币资金9600 查看全部回复
3879
借,原材料45000 应交税费应交增值税进项税额5850 dai,其他货币资金50000 银行存款850 查看全部回复
7231
.这个不要计提增值税的,房开企业收到预收款当期预交增值税 查看全部回复
2970
王晓杰老师
如果因为这个减免产生利润的话需要缴纳企业所得税,如果加上这个减免营业外收入仍然是亏损状态,就不需要缴纳企业所得税 查看全部回复
3962
小规模不需要设未交增值税,直接计入应交税费-应交增值税就可以 查看全部回复
3301
你是说交增值税怎么写分录吗 查看全部回复
3101
Annina老师
要写增值税 查看全部回复
2528
直接回冲借:营业税金及附加 查看全部回复
3172
发票联用来记帐,抵扣联单独装订用于备查 查看全部回复
2885
是交增值税的 查看全部回复
4170
是的 查看全部回复
2956
当时有暂估入账? 查看全部回复
3426
投资收益金额111万 查看全部回复
9383
要冲减的,你发票红冲了,也就不存在减免的事了 查看全部回复
3629
借,应交税费应交增值税 dai银行存款 查看全部回复
3998
把该笔进项税额,转入到费用, 查看全部回复
3341
进口增值税和收到增值税专用发票一样 查看全部回复
3160
计提 查看全部回复
3912
张瑞峰
第一步已经将进项税额直接计入成本,不用再做进项税转出 查看全部回复
4098
对,后面的2个分录可以合并成1个 查看全部回复
4362
没可能当月交税的呀,你又没确认收入呀 查看全部回复
3668
哈哈老师
借银行存款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税 查看全部回复
3703
小规模还是一般纳税人 查看全部回复
2173
你是按季申报,就不用未开票收入 查看全部回复
4186
venus老师
对的,同学可以暂按1个点税率 查看全部回复
4004
减免的部分计入营业外收入 查看全部回复
3325
申报表之后抵减80就可以 查看全部回复
3735
你这张进项发票之前做什么账务处理的呢 查看全部回复
4081
开普票季度未超45万的免税 查看全部回复
2688
12月份月末先计提增值税, 借应交税费应交增值税销项 dai应交税费未交增值税 计提附加税就是 借税金及附加—城建税等 dai应交税费应交城建税等 查看全部回复
2736
销项减去进项,多余的转应交税费—未交增值税中 查看全部回复
2346
法人缴纳的税费公司不能入账 查看全部回复
4919
刘老师
直接调整 查看全部回复
5219
正常是每月都要计提的 查看全部回复
3768
筱粒老师
确认收入: 借:银行存款/应收账款,dai:主营业务收入,应交税费应交增值税 缴纳增值税: 借:应交税费应交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
4301
收入不对 查看全部回复
3633
待认证是确定没认证的金额吗? 查看全部回复
4458
做未开票收入,或者自己开出普通发票,确认收入 查看全部回复
3767
大宁老师
多记的转到主营业务收入 查看全部回复
3612
如果用的是小企业会计准则,或者金额不大的话,可以直接调整 查看全部回复
3781
16790可以做待认证进项税额 查看全部回复
3189
借:应收帐款/银行存款 dai:主营业务收入等 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
3449
如果没有开具专票,分录没问题 查看全部回复
3525
而已老师
先计提,后缴纳 查看全部回复
4235
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3718
借银行存款,dai应交税费-未交增值税,附加税,借银行存款,税金及附加(借方红字) 查看全部回复
2780
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