登录/注册
哈哈老师
行程单也可以做账 查看全部回复
5032
安叔老师
如果正常业务,有销售有进货,是可以的,如果仓库什么都没有,什么业务都没有发生,就开具发票属于虚开发票,是违法行为的 查看全部回复
3075
patience
属于什么那个会计期间的费用建议那个会计期间入账 查看全部回复
2717
木言
需要账务处理 计提; 借:税金及附加, dai:应交税费—水资源税。 缴纳; 借:应交税费—水资源税, dai:银行存款 收到发票一般是下面这个分录 查看全部回复
1924
王苗苗老师
如果是跟公司业务相关的真实支出可以入账的 查看全部回复
2723
杨老师
借:应付账款-乙dai:银行存款 查看全部回复
4032
原则上不行,实操可以,有风险,但风险不大(如果只有发票,不体现员工名的话,解释说谁出差都可以) 查看全部回复
4877
代扣代缴个税17.61,借 应交税费-应交个人所得税 17.61 dai 银行存款17.61 查看全部回复
2852
你可以看一下挂账的明细账,然后和发票银行流水核对一下,看挂账是怎么形成的 查看全部回复
4891
刘淑萍
感觉第二份工作更优一点 查看全部回复
3293
我是一家汽修厂收到的是个人转入我公账的钱,但要求我开一张他们家公司的普票是否可以开,可以的 查看全部回复
2872
B公司是一个独立的公司,相当于B公司的房租及押金是A公司垫付的 查看全部回复
1623
要把6月份做的无票管理费冲掉 查看全部回复
2230
调账,把少做的补进去 查看全部回复
2177
andy老师
稍等,老师刚接到你的问题,先看下你的问题哈 查看全部回复
2563
正常做账,支付乙方的货款?运费,挂帐预付账款-乙,运输公司开票给你充预付乙的挂帐,把三方协议付凭证后面 查看全部回复
1726
没认证的写到账上是什么意思?还没抵扣呢,就记入进项税额了吗? 查看全部回复
1881
税务师晓雨
首先,你们在有实际业务的情况下开具发票,开具发票前后都是可以收款的。如果你们2022年开具发票26万,2023年收到20万的款项,冲销之前的20万挂账,还有6万的挂账,存在应收账款的借方余额,显示未收款 查看全部回复
2147
按照发票正常入账,借 应收账款 负数 dai 主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税 负数, 借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
2255
云峰老师
你好同学,把支付和暂估的,核对上之后,对冲掉 查看全部回复
3032
固定资产是指在建房屋吗? 查看全部回复
4878
发票呢 查看全部回复
1652
机器的用途是什么,需要安装么 查看全部回复
1755
费用发票审核么,你们公司会计制度上是怎么规定的 查看全部回复
你好,进项发票对方开负数发票了么 查看全部回复
2421
送礼的话倒不至于 查看全部回复
1859
借原材料 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款 你们是可以抵扣进项税额的 查看全部回复
2767
借 预付账款 dai 银行存款 查看全部回复
1678
1、有追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理的应收账款的账面价值【考虑】),dai:现金、银行存款(支付供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)再保理:保理商将应收保理款转让予第三方,借:现金/银行存款/应收账款,dai:应收保理款,差价计入投资收益。 2、无追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),dai:现金、银行存款(支付给供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)若买货商拒绝付款或无力付款,保理商放弃对供应商追索的权力,保理商承担买货商拒绝付款或无力付款的风险。要作应收保理款的财产损失处理,借:营业外支出—应收保理款、借:应收保理款—利息调整,dai:应收保理款—成本。 查看全部回复
2356
你们的业务实质是什么? 查看全部回复
2842
负责人不一致没有什么关系的,这些单位如果需要找财务负责人就会联系登记的人员 查看全部回复
10919
邹经理
问题可以展开说一下吗? 查看全部回复
2035
1、无论发票的内容如何,发票是否获得,都应根据实际的经济交易进行核算。 查看全部回复
2735
谁跟B之间有业务往来,B就开给谁 查看全部回复
2324
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
4175
你要调什么 查看全部回复
3373
可以通过利润分配-未分配利润科目调整 查看全部回复
3431
意思就是资产出售给别的工资了,是固定资产么 查看全部回复
1267
秦枫老师
按照发票实际金额入账 查看全部回复
2666
3162
负数发票正常入账 查看全部回复
2149
可以的,可以把原附件复印下放在正确凭证后面 查看全部回复
2226
可以开票 查看全部回复
1857
养老院和你们a公司是什么关系呢 查看全部回复
2439
手续费发票计入财务费用-手续费 查看全部回复
1831
没有实际业务小规模开票给一般纳税人公司做成本是么?没有实际业务就是虚开! 查看全部回复
3593
原发票有入账么,怎么入账的 查看全部回复
2664
可以 查看全部回复
2204
没有收到发票,不用处理 查看全部回复
2315
看发票的开票日期是什么时候的 查看全部回复
2014
李伟老师
这种只有根据原始单据查账 纠错 调账 查看全部回复
您好,时间太久了,没必要入账了 查看全部回复
2283
如果是公司车辆的话,计入公司的交通费,如果是员工车辆,公司发放补助需要计入福利费, 查看全部回复
3215
3597
转账的时候备注某员工某期限赔偿款就行 查看全部回复
5391
付款 借:应付账款 dai:银行存款 委托加工物资加工费 借:委托加工物资 dai:应付账款-暂估 委托加工物资入库 借:库存商品 dai:委托加工物资 (包括加工费+原材料成本) 次月收到加工费发票 借:应付账款-暂估 应交税费-应交增值税(进项税) dai:应付账款 查看全部回复
2861
wam
服务期限是一年约定是一年? 查看全部回复
2989
借:银行存款dai:营业外收入 查看全部回复
1950
之前有借款么 查看全部回复
1927
是的 查看全部回复
2692
餐饮费一般计入业务招待费用 查看全部回复
2211
正常有票做 只是没有发票不能税前扣除 查看全部回复
2565
日常开销签合同都是以母公司的名义签署,发票也开的母公司,发票母公司入账了么 查看全部回复
5235
Annina老师
不能 查看全部回复
3074
1、人工费用 企业在研发过程中,需要支付在职研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等人工费用,如果还需要雇佣研发人员,就需要支付给外聘研发人员一定的劳务费用。 2、直接投入费用 直接投入费用包括研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费。用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用,以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费等。 3、折旧费用 折旧费用是指用于研发活动的仪器、设备的折旧费。研发仪器在使用的过程中,会有一定的损耗以及需要定期维护,这属于研发费用的范畴。 4、无形资产的费用 无形资产的费用是指用于研发活动的软件、专利权、非专利技术(包括许可证、专有技术、设计和计算方法等)的摊销费用以及新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。 5、其他相关费用 与研发活动直接相关的其他费用,如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,差旅费、会议费等。此项费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。 查看全部回复
2212
阿米果
是投保金额多了,退回了差额部分吗? 查看全部回复
2417
为什么A公司支付 查看全部回复
2507
母公司没有其他业务也不需要支付工资,为啥还要子公司给他开票付款? 查看全部回复
2339
发票入账,但是要做借以前年度损益调整dai:应付账款 查看全部回复
买票? 查看全部回复
1911
可以的 查看全部回复
1985
那你做账冲以前的其他应付就不能带明细,直接冲其他应付款 查看全部回复
1776
先按大类分,然后再细分 查看全部回复
2526
你好,报表不用调,因为你调整了以前年度的账,用的以前年度损益做账,最后以前年度损益调整结转到了利润分配-未分配利润科目,财报勾稽关系确实会对不上,差额就是调整的金额,这是正常的。 查看全部回复
3415
借管理费用 dai银行存款 查看全部回复
3432
现在是电子厂注销,不是属于资产重组,是么 查看全部回复
1804
付款付了10万,开票开了9万,是这个意思吗? 查看全部回复
2731
既然没有报销就不用入账 查看全部回复
2906
正常做账啊 如果确定符合自产自销 增值税申报表和企业所得税申报表 按照免税申报即可 查看全部回复
3453
没有发工资是本月就没有工资还是暂时先不发?如果就没有可以不计提 查看全部回复
2874
Lucky
预算会计做不做账取决于企业人员工作安排 查看全部回复
2118
嗯,购买方形模组pack装配线设备的用途是什么 查看全部回复
1930
你是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
2151
启动电源金额大么 查看全部回复
2350
二级明细可以自己设置,没有具体的规定 查看全部回复
3080
支付款借应付账款,dai银行存款 查看全部回复
2154
借:主营业务成本/管理费用其他应收款-业主dai:银行存款/应付账款 查看全部回复
3230
如果以后都不能取得发票的话,是可以做损益类科目的,只不过汇算清缴的时候需要调整(没有发票不能所得税税前扣除)。收入类的不用调整,收入是在符合收入确认条件的情况下才做收入 查看全部回复
3000
稍等 查看全部回复
3083
原来的凭证分录一样金额改成负数 查看全部回复
2834
借应交税费-应交增值税-未交增值税 dai银行存款 关税一般是计入产品成本的,等入库的时候 比如借库存商品 dai银行存款 查看全部回复
3152
2833
客户充值的卡金时,借 银行存款等 dai 预收账款。顾客每次进店消费时确认收入,借 预收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税。你说的启用卡金剩余的钱,是怎么启用 查看全部回复
1944
法人垫付了房租费用 查看全部回复
2398
借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 查看全部回复
1786
有没有支付租金 查看全部回复
1620
借 管理费用-通讯费 查看全部回复
3530
收入是 入股资金 查看全部回复
1826
最高人民法院关于适用《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》的若干问题的解释中对于虚开发票进行了定义:具有下列行为之一的,属于“虚开增值税专用发票”:(1)没有货物购销或者没有提供或接受应税劳务而为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具增值税专用发票;(2)有货物购销或者提供或接受了应税劳务但为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具数量或者金额不实的增值税专用发票;(3)进行了实际经营活动,但让他人为自己代开增值税专用发票。 ? ? ? ? ? 虚开增值税专用发票的,构成虚开增值税专用发票罪。 ? 根据以上规定,在虚开增值税专用发票罪的认定上,应该有以下特征:介绍、参与、收益。如果企业老板虚开专用发票,财务人员在完全不知情的情况下,无需承担任何责任。 ? 但是在实际工作中,企业财务人员作为企业财务管理的核心人员(兼职会计不做讨论),负责企业物流、资金流等企业运营的详细资料的整理与管理。企业老板虚开专用发票,往往需要财务人员在财务核算时,通过各种手段进行账、物、资金的调整修饰,以达到掩盖老板虚开专用发票的事实。如果企业财务人员硬要说无参与、不知情,常理上说不过去。 ? 当然,财务人员是否知情,这个在证据上不好认定。但一旦财务人员面临企业老板虚开发票的情况,在税务机关问询调查时,一定要积极配合,严谨回答,以避免对一个自己本身“无介绍、无参与、无收益”的违法行为承担责任。 查看全部回复
16942
借 主营业务成本/合同履约成本 dai 银行存款等 查看全部回复
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载