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许老师
不用转到固定资产清理,收到红字发票的时候把之前的入账分录红冲,进项转出,计提的折旧等也红冲就好 查看全部回复
5151
tammy老师
作为固定资产处理,每个月计提折旧,后面如果发生报损了,做固定资产清理 查看全部回复
2557
高老师
分红需要交个税 查看全部回复
3476
夏老师
设备完工的时候 借:规定资产400 待:应发账款315 应付账款-暂估85 查看全部回复
2907
税务师晓雨
1、车行退车你需要把固定资产科目减少。之前计提的折旧不能税前扣除,也需要做相应的调增2、你方另外做处置的话根据不同情况涉及税款不同 查看全部回复
2905
小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
2949
纳税调增没有补缴企业所得税吗? 查看全部回复
2511
不需要 查看全部回复
2833
红冲计提及缴税分录就好 查看全部回复
3581
曹老师CPA
红字把原来分录冲销了,然后按正确金额重新做一个分录就行 查看全部回复
3466
甘老师
分录 借:银行存款/应收账款 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 借:主营业务成本 dai:库存商品 月末将损益结转到本年利润 借:主营业务收入 本年利润(成本大于收入) dai:主营业务成本 查看全部回复
2480
①借:利润分配-提取法定盈余公积960 借:利润分配-提取任意盈余公积1920 dai:盈余公积-法定盈余公积960 dai:法定盈余公积-任意盈余公积1920;②借:利润分配-未分配利润2880 dai:利润分配-提取法定盈余公积960 dai:利润分配-提取任意盈余公积1920 查看全部回复
2571
是的,如果不符合免税开具的,季度没超过45万,是这样做的 查看全部回复
5071
Harry老师
你好,单位需要按照性质分别处理: (一)小规模纳税人 按照不含税的销售额填入“增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)”第6栏“免税货物及劳务销售额”内即可完成申报。 (二)增值税一般纳税人 1、免税货物销售额填入“增值税纳税申报表(适用一般纳税人)”第8栏“免税货物及劳务销售额”内。 2、取得的增值税抵扣凭证按照现行规定认证或者采集数据。所有进项税额填入“增值税纳税申报表(适用一般纳税人)”第12栏“进项税额”内。同时,填写“增值税纳税申报表附列资料(表二)-本期进项税额明细”第1、5、8、9、10栏次 查看全部回复
4099
①借:银行存款3180 dai:其他业务收入3000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)180 查看全部回复
3281
借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
2461
安叔老师
建议去税务局找到申报资料和财务报表保持一致。或者检查下,二季度的申报数据是否和账上一样,那财务报表就按照账上财务报表申报 查看全部回复
3301
厚积薄发
不用进项税转出啊 查看全部回复
3031
发票开具日期是21年? 查看全部回复
3409
什么税费由你们代缴 查看全部回复
3297
Amy老师
平时的销项税额和进项税额有结转吗 查看全部回复
3619
如果增值税期末结转到未交增值税,借应交税费-未交增值税 dai应交税费-应交增值税-减免税款 查看全部回复
2920
不需要调整 查看全部回复
3385
调增后补交的所得税通过以前年度损益调整科目 查看全部回复
5261
调减管理费用 查看全部回复
3635
杨老师
借:以前年度损益调整 dai:其他应付款借:利润分配 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
5096
同学,问题请描述清楚一些 查看全部回复
3530
发票正数的分录,一样做个负数的就行 查看全部回复
2362
借银行存款。dai应交税费。将计提的分录红冲 查看全部回复
3708
小小
有些企业没有结转,有些企业结转,是把进项税结转到dai方,销项税结转到借方,应交税费-应交增值税(减免税)结转到dai方,差额转出未交增值税 查看全部回复
5828
借管理费用等 dai银行存款 查看全部回复
2490
定金一般记到预收账款里 查看全部回复
3828
你好,从税务上说股东借款年末归还了就可以,要不就得视同分配利润了 查看全部回复
2672
报税包含这一笔了吗 查看全部回复
3923
第二年纳税调增是亏损指的是汇算清缴调增了?还是亏损可以继续结转以前年度抵扣亏损 查看全部回复
4179
1.计提长投减值: 借:资产减值损失 dai:长投—减值准备 2.走公司管理流程批准核销 借:长投—减值准备 dai:长投 查看全部回复
3121
谭老师
没问题 查看全部回复
3668
看下2020年的企业所得税汇算清缴是不是有做处理,没有的话需要去税务局做更改。只是如果以前有交税,现在要税务局退税的话,可能会麻烦些,可能会查账 查看全部回复
4304
与哪里对不上? 查看全部回复
3402
年末结转 查看全部回复
3358
Annina老师
是的 查看全部回复
2992
缴费的时候,借:其他应收款332,管理费用838.8,dai:银行存款 查看全部回复
3220
企业所得税汇算清缴调增调减事项只是计算应交所得税的。不用再去调整账或者分录。 查看全部回复
13294
大宁老师
对方有没有开具红字发票给你? 查看全部回复
3734
正常情况下减免所得税额是自动生成的,不应该有这样问题,你这是第一次申报这个表吗 查看全部回复
3520
企业所得税年报中的应纳税额为负数吗 查看全部回复
5323
是上面问题还是下面的 查看全部回复
2823
易老师
要先冲上年度的暂估 查看全部回复
4360
那你是想达到什么目的,同意还是不同意会计的处理 查看全部回复
2784
收到退税冲减原来的账务处理 查看全部回复
5384
用的是小企业会计准则吗? 查看全部回复
3669
多结转做红字分录 查看全部回复
2819
可能有上期留底,建议你去申报系统看看2月增值税申报表 查看全部回复
2950
税费都减免了,现金流量表怎么会体现支付税费呢 查看全部回复
3279
汇算清缴时候补交税费吗 查看全部回复
8223
3351
回单上面有什么呢 查看全部回复
3048
退回的税以后还要交吗? 查看全部回复
2947
2022年的报表把期初数改了。 查看全部回复
3436
是以前年度的吗 查看全部回复
3415
需要交个税 查看全部回复
3724
所得税汇算清缴的时候,你肯定是要按你账上的数来填的。 查看全部回复
2954
你们是小企业会计准则还是会计准则,如果实在会计准则,通过以前年度损益调整科目 查看全部回复
2302
先付款,借工程物资,dai应付账款 查看全部回复
3652
微尘
借所得税费用dai应交税费应交个人所得税 查看全部回复
4076
借应交税费-进项税,费用(借方红字) 查看全部回复
2906
没收到发票怎么冲,冲的前提是收到发票 查看全部回复
9883
李伟老师
按照权责发生制的要求,您收到的发票日期为20年的发票,通常需要计入20年费用 查看全部回复
3433
未分配利润他不要了? 查看全部回复
3407
哈哈老师
这个税费可以记入管理费用税金,但是这个税费不能税前扣除 查看全部回复
3049
不一定需要看你本年利润方向 查看全部回复
2292
不用 查看全部回复
3899
就是发票多开了可以这么理解吗 查看全部回复
2661
木言
这个是增值税普通发票,不能抵扣进项税 查看全部回复
3038
王晓杰老师
如果因为这个减免产生利润的话需要缴纳企业所得税,如果加上这个减免营业外收入仍然是亏损状态,就不需要缴纳企业所得税 查看全部回复
4034
归老师
未分配利润是多少 查看全部回复
2567
确认收入 查看全部回复
3219
你这个也太混乱了,啥都没有,没法搞准确的数据出来 查看全部回复
4737
借:应收股利 dai:投资收益 查看全部回复
4416
真实业务没有关系,是否做审计根据公司要求 查看全部回复
3111
亏损就不要做分录 查看全部回复
4642
绾绾
是外购的还是自产的货物 查看全部回复
3399
借原材料dai待处理财产损溢 查看全部回复
3015
缴纳的什么税款 查看全部回复
2943
当时有暂估入账? 查看全部回复
3462
没明白 查看全部回复
3200
换个抬头是什么意思,意思是换个公司开票吗? 查看全部回复
Yan
涉及损益科目,跨年调整时记入利润分配-未分配利润利润科目,第一笔 借执业风险基金 dai 利润分配-未分配利润 查看全部回复
3412
暂估金额不含税,冲去年费用类暂估,用以前年度损益调整科目 查看全部回复
4270
那可以直接做股权转让就行了 查看全部回复
3684
汇算清缴按正确的申报 查看全部回复
3320
年末要结转 查看全部回复
是销售商品的发票么 查看全部回复
3387
你是按季申报,就不用未开票收入 查看全部回复
4195
a公司低价购入,又高价卖给b.对于a来说利润虚高 查看全部回复
6392
venus老师
对的,同学可以暂按1个点税率 查看全部回复
4022
李钢老师
12月份的计提工资,直接做到1月即可。这种情况,会计书本上学习时,应该先通过以前年度损益调整,然后调整报表期初数。但实操中,慎用以前年度损益调整,一是麻烦,二是容易给报表使用者造成误解,一般都是重大前期差错才会使用该科目。 查看全部回复
3380
银行汇款单日期是一月一日还是12月31日 查看全部回复
发票怎么开的? 查看全部回复
2781
减免的部分计入营业外收入 查看全部回复
3352
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