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甘老师
根据税务规定,企业所得税汇算清缴需在每年的前五个月来处理完,企业汇算清缴如果没有在规定的期限内进行,逾期申报会产生罚款和滞纳金 查看全部回复
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根据《企业所得税法》规定,企业发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计得所得税时扣除. 虽然现行《企业所得税法》及其实施条例并没有对有关支出的扣除依据进行明确规定和解释,但依据《国家税务总局关于加强企业所得税管理若干问题的意见》(国税发[2005]50号)规定:不能提供真实、合法、有效凭据的支出,一律不得税前扣除. 查看全部回复
2293
杨老师
除了工资、行政事业收费的收据,符合条件的500元以下的收据之外,其他的没有发票都需要调整 查看全部回复
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小小
一般来说,不会有太大的风险,但是也不确定 查看全部回复
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01 工资、薪金: 企业发生的合理的工资、薪金支出,据实扣除。 02 职工福利费: 企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分,准予扣除。 03 各类基本社会保障性缴款(五险一金): 查看全部回复
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充值的时候没有发票,可以等消费了拿消费发票来贴报销 查看全部回复
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可以 查看全部回复
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个人的通讯费发票不能税前扣除 查看全部回复
3643
许老师
汇算清缴缴纳的是上一年的,不统计在今年的预缴金额里面 查看全部回复
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是的 查看全部回复
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正常填写原值,累计折旧,本年计提的折旧额 查看全部回复
4577
小妮老师
是的,数据一样 查看全部回复
2476
如果你在税务系统申报了,是需要先预缴的 查看全部回复
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按报表的实际资产总额填 查看全部回复
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高老师
如果是真实发生的业务,准备好对应的合同、发票复印件、资金往来证明,如果涉及货物,入库单验收单及物流信息单据等,以备税局稽查 查看全部回复
9410
patience
在每年汇算清缴时候再一起看退税情况 查看全部回复
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研发费用是研发项目所耗费的工资原材料及燃料动力等的支出 查看全部回复
3194
andy老师
7 查看全部回复
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预缴税额>汇算清缴应纳税额的话,是可以退税的 查看全部回复
2431
清岚
你们收取的还是支出的? 查看全部回复
9389
王苗苗老师
一般纳税人跟小规模纳税人汇算清缴是企业所得税,个人所得税汇算清缴是个人操作申报 查看全部回复
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小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对 查看全部回复
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按照实际经营期间为一个年度 查看全部回复
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企业有开办费,平时季度预缴申报的时候,根据季度末月利润表的本年累计营业收入,营业成本,利润总额填写所得税申报表的营业收入,营业成本,利润总额栏次,汇算清缴的时候需要对开办费全额调增应纳税所得额处理。 查看全部回复
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是指汇算清缴的调整吗? 查看全部回复
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税收金额就是允许税前扣除的金额 查看全部回复
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不需要 查看全部回复
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通常情况下是一致的 查看全部回复
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对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
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你好,同学 查看全部回复
7976
可以入成本费用 查看全部回复
4747
1.坏账准备纳税调减50-40=10万元; 2.预提费用纳税调增120-100=20万元; 3.业务招待费调增20*(1-60%)=8万元; 4.研发费用加计扣除75%,纳税调减100*75%=75万元 应纳税所得额=10000-10+20+8-75=9943万元 查看全部回复
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大概率不会查的,这是你们预缴多的,税局主动打电话让你们退就赶紧去申办 查看全部回复
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可以这样理解 查看全部回复
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如果申报表正确,增值税累计收入可以看看12月份增值税申报表的全年合计数 查看全部回复
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不麻烦,直接向税务局申请退税就好了 查看全部回复
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2603
享受加速折旧了可以填,要是不享受空表保存就行 查看全部回复
6411
安叔老师
你不是才问过我 a105000 其他扣除项目调整 22074.4 算了转给其他老师 查看全部回复
3046
秦枫老师
正常情况下该退还是要退的,不知道你家可是小微企业 ,如果你确定不想退税, 可以采用调表不调账的方式 , 在A105000纳税调增明细表中 , 扣除项目, 其他栏次, 调增 551.86的对应成本 22074.4元 ,这样就不存退税了, 应纳税额是0 ! 查看全部回复
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孙老师
你们公司是什么行业? 查看全部回复
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厚积薄发
(1)收到退税款 借:银行存款 dai:应交税费——应交所得税 (2)结转 借:应交税金——应交所得税 dai:以前年度损益调整 同时: 借:以前年度损益调整 dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
是的,第四季度的企业所得税申报一般是在次年1月份申报缴款,银行回单通常在次年1月份 查看全部回复
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资产合计是负数? 查看全部回复
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总资产 查看全部回复
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小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
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直接调整利润分配-未分配利润就行 查看全部回复
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企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 查看全部回复
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填0.01 查看全部回复
3680
职工福利费只要在工资14%范围内都是合理的,社保费当月交纳当月计提一般是没有余额,如果有余额表示还有未交纳的社保费, 查看全部回复
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第二年的盈利弥补万第一年亏损后还盈利么 查看全部回复
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一般情况下是需要调整上年报表期末数, 本期报表期初数 ,但是显示生活中很多都没有调整, 造成资产负债表未分配利润期末-期初不等于净利润主要是以前年度损益调整,如果税管员问,你只要解释一下以前年度损益调整导致的,都没有什么问题! 查看全部回复
26564
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拿回来的费用票放到去年的凭证里面就行,5月31号前开出来的,都能抵扣 查看全部回复
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你们没有购进酒的发票吗? 查看全部回复
2762
可以用以前年度亏损抵扣 查看全部回复
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5900
应该一样的,查下是哪个数据填写错了,更改过来就好 查看全部回复
3628
季度平均值=(季初值+季末值)÷2 查看全部回复
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你好,缴纳时: 借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
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广告费支付允许扣除的标准为利润总的12% 利润总额=5000-1200-2600=1200 查看全部回复
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个税申报按照年累计60000的 查看全部回复
2659
tammy老师
那你要把汇算清缴后利润总额算下来刚好是你原预交的所得税? 查看全部回复
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广宣费、业务招待费、福利费、职工教育经费、租赁费、劳保费、开办费等 查看全部回复
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企业会计准则:投资性房地产采用成本模式计量的建筑物的后续计量,适用《企业会计准则第4号——固定资产》。 查看全部回复
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红冲计提及预缴分录就好,红冲分录与原分录会计科目及方向一致,只是金额用负数 查看全部回复
2505
如果是公户银行流水,说明有业务,这些业务应该做帐 查看全部回复
6608
席俊义
计提的时候 借:以前年度损益 dai:应交税费——应交企业所得税 企业交纳企业所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2918
曹老师CPA
四季度的报表 查看全部回复
3699
你们是企业会计准则还是小企业会计准则? 查看全部回复
2539
不需要做会计分录,只需要登备查账 查看全部回复
2515
少计提了补提 查看全部回复
2933
是的,超过同期银行dai款利率需要进行纳税调调增, 查看全部回复
2841
Harry老师
是的,需要调增没有发票的支出。 查看全部回复
2342
你们是小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
10528
如果发生所得税汇算时补缴的所得税的会计分录: 1)发生应补交上年度所得税费用做: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 2)交税时做: 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 3)同时做: 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
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如果执行小企业会计准则,红冲计提及缴税分录就好 查看全部回复
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1、登陆电子税务局,进入首页点击“我要办税”,点击“一般退(抵)税管理”模块 2、点击“汇算清缴结算多缴退抵税”模块,点击“电子退税申请” 查看全部回复
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Amy老师
计提时:借:所得税费用20,dai:应交税费---应交企业所得税20。 缴纳时:借:应交税费--应交企业所得税20,dai:银行存款 20 查看全部回复
5682
你们公司有提取盈余公积吗 查看全部回复
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借所得税费用,dai应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 dai银行存款 查看全部回复
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(1)汇算清缴后,补缴企业所得税 借:以前年度损益调整 dai:应交税费——应交所得税 (2)缴纳企业所得税时 借:应交税费——应交所得税 dai:银行存款 (3)结转以前年度损益调整 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2818
正常 查看全部回复
4828
执行小企业会计准则的可不通过以前年度损益调整科目,直接计入当期损益 查看全部回复
3709
账载金额为计提数,实际发生额为实际支付工资数,税收金额一般等于实际发生额 查看全部回复
3403
一般主页有延时,过一会刷新看看 查看全部回复
3749
所得税费用跟年度汇算清缴里所得税费用一样 查看全部回复
2379
建议去税务局找到申报资料和财务报表保持一致。或者检查下,二季度的申报数据是否和账上一样,那财务报表就按照账上财务报表申报 查看全部回复
3256
需要调增 查看全部回复
14082
借:银行存款 dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
3003
财务报表是用去年的 查看全部回复
2481
李伟老师
按道理说是不可以的,你汇算清缴肯定是要根据账务上的来,而且金额还很大 查看全部回复
2735
专票还是普票? 查看全部回复
6414
按表中分类依据帐目计算填列 查看全部回复
4237
税收折旧是税法认可的折旧,资产计税依据为入账原值 查看全部回复
3388
是能接受捐赠么 查看全部回复
2988
没有其他数据的话,就只需要填写收入和费用表格就行了 查看全部回复
3298
借:银行存款 dai:应交税费-应交企业所得税;借:应交税费-应交企业所得税 dai:以前年度损益调整;借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 查看全部回复
2448
四个季度的平均资产总额 查看全部回复
3107
2020年度应纳企业所得税=100*25%*20%+(250-100)*50%*20%=20(万元);2021年度应纳企业所得税=310*25%=77.5(万元) 查看全部回复
3487
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