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甘老师
按122+879.5-已出售的原值 查看全部回复
2555
高老师
是低于500万的固定资产一次性扣除? 查看全部回复
3803
tammy老师
暂估的发票还没收回来,调整到其他栏目 查看全部回复
12895
是弥补亏损明细表? 查看全部回复
8081
Amy老师
可以倒推出数字以后,在(十四)与取得收入无关支出里面填列。 查看全部回复
3799
曹老师CPA
不需要的亲 查看全部回复
17165
杨老师
4、填报按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值 查看全部回复
2987
不需要 查看全部回复
2872
不能的亲,只能弥补一次的 查看全部回复
3663
安叔老师
可以直接在汇算清缴中的资产总额里面的平均值直接填写准确的 查看全部回复
4290
财政部、国家税务总局关于企业改制上市资产评估增值企业所得税处理政策的通知(财税〔2015〕65号,以下简称《通知》) (1)符合条件的国有企业,其改制上市过程中发生资产评估增值可按以下规定处理:(一)国有企业改制上市过程中发生的资产评估增值,应缴纳的企业所得税可以不征收入库,作为国家投资直接转增该企业国有资本金(含资本公积,下同),但获得现金及其他非股权对价部分,应按规定缴纳企业所得税。资产评估增值是指按同一口径计算的评估减值冲抵评估增值后的余额。(二)国有企业100%控股(控制)的非公司制企业、单位,在改制为公司制企业环节发生的资产评估增值,应缴纳的企业所得税可以不征税入库,作为国家投资直接转增改制后公司制企业的国有资本金。(三)经确认的评估增值资产,可按评估价值入账并按有关规定计提折旧或摊销,在计算应纳税所得额时允许扣除。 查看全部回复
3418
填21年的数据 查看全部回复
2893
嗯嗯,这个是留存备查的 查看全部回复
2782
账面原值填评估后的,计税基础填评估前的,会计折旧填按评估后的价值提的折旧 ,税收折旧填按评估前的价值提的折旧 查看全部回复
3619
杜老师
可以在纳税调整项目表倒数第二行,“其他”那一行里调增 查看全部回复
3607
小小
汇算清缴出来要补缴企业所得税是吧 查看全部回复
3777
费用需要调增 查看全部回复
3966
填在研发费用扣除表那里 查看全部回复
7343
是账面折旧填多了吗 查看全部回复
2588
不可以 查看全部回复
2670
大宁老师
建议最好是把上半年接起来 查看全部回复
2678
许老师
账面金额按照扣除代扣代缴填写 查看全部回复
3480
个税是按照发放去申报哦 查看全部回复
4272
可以合并申报 查看全部回复
5175
补缴企业所得税时用以前年度损益调整就行了 查看全部回复
4660
这个表里面,工资薪金支出为公司的工资支出 查看全部回复
3422
如果是小微企业,年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,实际税负2.5% 查看全部回复
4786
你是说对企业所得税缴纳的滞纳金,要不要做纳税调整是吗? 查看全部回复
2614
对的 查看全部回复
2180
资产原值就是账面固定资产的入账价值,如果进项税抵扣的话是不含税金额,如果不抵扣进项税的话,原值就是购买价格 查看全部回复
3249
你年初数是不是没填呢 查看全部回复
3736
要 查看全部回复
4187
是的 查看全部回复
2493
汇总一起 查看全部回复
2727
厚积薄发
需要汇总申报 查看全部回复
3534
今年补上 查看全部回复
3611
福利费的账载金额取应付职工dai方合计数(按不同用途计入成本、销售费用和管理费用) 查看全部回复
3962
Harry老师
您好,企业纳税人在汇算清缴期间发现申报有误的,可在期限内重新办理申报。如果企业所得税预缴税款<应缴税款的,应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款;如果预缴税款>应纳税款的,主管税务机关按规定及时办理退税,或者经过纳税人同意后抵缴其下一年度税款。 查看全部回复
4595
系统自动弥补的 查看全部回复
3146
按照2020年实际支出数据,包含科目记错调整的 查看全部回复
3548
年报的资产负债表是对的,是吧 查看全部回复
5854
可以呀 查看全部回复
3426
全部按不含增值税税金额填到收入里 查看全部回复
3208
第1行“一、工资薪金支出” 填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额 第1列“账载金额”: 填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。(一般取应付职工薪酬的dai方余额) 第2列“实际发生额”: 分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。 查看全部回复
3445
实行跨地区经营汇总缴纳企业所得税的纳税人,由统一计算应纳税所得额和应纳所得税额的总机构,按照上述规定,在汇算清缴期内向所在地主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报,进行汇算清缴。 分支机构不进行汇算清缴,但应将分支机构的营业收支等情况在报总机构统一汇算清缴前报送分支机构所在地主管税务机关.总机构应将分支机构及其所属机构的营业收支纳入总机构汇算清缴等情况报送各分支机构所在地主管税务机关。 查看全部回复
3033
没有发工资吗? 查看全部回复
7549
不一致 查看全部回复
5821
谭老师
您好,单位没有工资薪酬支出? 查看全部回复
4691
如果是小型微利企业的话,必填主表、纳税调整明细表、职工薪酬明细表、固定资产折旧明细表、小型微利企业减免明细表、弥补亏损明细表,其他表看公司如有数据就填,没有就不用填 查看全部回复
3090
不需要填 查看全部回复
2422
税法规定可以扣除的金额 查看全部回复
5285
调减管理费用 查看全部回复
3626
对的,企业负担的计入职工薪酬第一行 查看全部回复
3853
如果不想退税,可以暂估一笔收入 查看全部回复
2347
低于成本是否是市场公允价值,如果是公允价值就不需要写 查看全部回复
2978
能把表格截图发一下吗? 查看全部回复
3023
您好,税收金额是指工资薪金支出载帐金额扣除应付工资期末余额。 查看全部回复
2556
填应付职工薪酬明细科目的dai方合计发生额 查看全部回复
3213
如果没有所得税纳税调整项,可以不填 查看全部回复
4639
夏老师
还是和帐上保持一致 查看全部回复
3078
您好,单位如果没有请会计师事务所进行企业所得税汇算清缴审计,那就要你自己分析填列了,进电子税务局系统,基础信息表填好之后,勾选一些与单位相关的附表,逐个按要求填,系统也会提示先填哪些,有点复杂。 查看全部回复
3056
补缴100万企业所得税,这个不是最终确定的所得税嘛 查看全部回复
3257
可以 查看全部回复
5602
2022年补交19年的税吗 查看全部回复
3791
22年的需要明年5.31之前才能做 查看全部回复
14542
没有对应的成本票据或费用票据,说明存在利润,按275万的来算,您公司的税负也不会超过2.5%,缴纳的税金也不多 查看全部回复
2676
要做汇算清缴的 查看全部回复
3749
需要 查看全部回复
3667
企业所得税预缴是根据季度企业应纳税所得额预缴,没有比例要求 查看全部回复
3241
借管理费用dai银行存款 查看全部回复
2243
企业涉及到有数据的就填,不涉及的就不用填 查看全部回复
4158
如果是纳税义务发生事件不一样的话不影响 查看全部回复
2923
有图吗 查看全部回复
2482
你是说退税吗?还是要交税? 查看全部回复
2618
在主表填就可以 查看全部回复
3120
Annina老师
借制造费用,dai累计折旧 查看全部回复
3275
年金在扣除限额之内是可以扣除的 查看全部回复
5395
建议更正下 查看全部回复
3983
为什么会出现负数呢? 查看全部回复
11084
企业汇算清缴计提所得税时: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费——应交所得税 企业支付汇算清缴所得税时: 借:应交税费——应交所得税 dai:银行存款 结转利润时: 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
2999
不能税前扣除 查看全部回复
3038
真实情况不需要调整 查看全部回复
5438
A105000表扣除类调整项目中的其他 查看全部回复
3525
可以把问题描述清楚一些吗 查看全部回复
丁老师CPA
填写这个,4季度平均值=(11月期末值+12月期末值)÷2 查看全部回复
5380
借:以前年度损益调整 dai:应交税金--应交企业所得税 借:应交税金--应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3074
小企业会计准则的话,放在今年的所得税费用 查看全部回复
2836
是的,审计会做调整 查看全部回复
3302
Leaf
可以是个人 查看全部回复
3991
那就多入一些白条,把没有取得发票的进行调增 查看全部回复
7186
原值是初始购买价值 查看全部回复
6936
填写清理后的 查看全部回复
6922
有填报表单,需要填报的表勾选了就可以了 查看全部回复
2623
是前五年纳税调整后的亏损额 查看全部回复
3314
前两年没有发票的房租在汇算清缴没有调增调,要对之前的年报进行更正申报 查看全部回复
3467
venus老师
企业所得税汇算清缴资产总额平均值是这样计算的,年度资产总额平均值=4个季度的资产总额平均数之和/4;季度资产总额的平均数=(季度期初资产总额+季度期末资产总额)/2。比如4个季度的资产总额平均数之和是100万,那年度资产总额平均值就是25万。 查看全部回复
4117
你的意思是税务申报按正确的报,财务账这个月再更正? 查看全部回复
9326
固定资产开的专票? 查看全部回复
4208
小微企业也需要填收入和成本明细表 查看全部回复
3296
对 查看全部回复
4283
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