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甘老师
1. 进饲料喂熊 借:主营业务成本 dai:银行存款 查看全部回复
3243
阿米果
为什么多收了200呢 查看全部回复
2333
杨老师
项目直接使用的耗材就可以进成本,最好进库存商品过度一下,使用的时候出库进成本 查看全部回复
3273
Yan
1、预付时 借 预付账款 dai 银行存款等 查看全部回复
3007
李可可
意思是赔偿,A先帮B垫付了 查看全部回复
580
原材料有真实的采购么 查看全部回复
1349
andy老师
报废 的话 借:营业务支出 dai:长期待摊费用 查看全部回复
697
1.借:其他货币资金100dai:银行存款100 2.借:应收票据187462 dai:应收账款187462 查看全部回复
892
安叔老师
第一个所有的半成品或者一些辅料一般需要计入原材料,方便后续核算,安装完成达到可以销售的状态再转到库存商品科目比较好 查看全部回复
1012
西贝老师
同学你好,可以计入营业外收入 借:其他应收款-其他 dai:营业外收入 查看全部回复
1423
王苗苗老师
按原分录红冲掉 查看全部回复
1135
dai款是以公司的名义dai款的,是么 查看全部回复
2316
借 银行存款等 dai 其他业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
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分公司有独立的法人资格么 查看全部回复
2240
借:应付职工薪酬一应付职工工资 dai:应交税费应交个人所得税 其他应收款社保(个人部分) 银行存款 查看全部回复
2933
租金是谁承担 查看全部回复
1595
哈哈老师
这个是不是和社保一起扣款的? 查看全部回复
3899
跨年了,是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
1723
wam
正在编辑中 查看全部回复
2360
小妮老师
配饰、线材在整个手链中占比比较小可以在采购时按照易耗品处理 查看全部回复
2578
许老师
小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
2804
B公司开票给们开的是租赁费的话,计入租赁费处理 查看全部回复
2660
patience
对方要开红字发票 查看全部回复
2711
高老师
可以先挂往来,如果不抵后期费用,转营业外收入 查看全部回复
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入库按实际数量 查看全部回复
3947
增加上就好 查看全部回复
2715
会涉及未确认融资费用 查看全部回复
2292
只是纳税调增吗/ 查看全部回复
7618
不需要,你的留抵税款已经退给你了, 查看全部回复
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不是这么处理的 查看全部回复
4537
夏老师
借其它应收款一某人 蓝数 借其它应收款一代扣社保 红数 查看全部回复
3434
建筑企业挂靠工程的会计核算(以被挂靠方为建筑企业一般纳税人为例)具体分析如下: 第一,被挂靠方项目部专属账户收到挂靠方存入的购买建筑材料,特别是购买主材和设备垫资款时: 借:银行存款-(项目部专属账户名称或被挂靠方基本户) dai:其他应付款-(挂靠人名字) 查看全部回复
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企业之间的借款利息收入需要缴纳增值税。出借方作为其他业务收入处理,借款方作为财务费用处理 查看全部回复
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你6月放回去就已经能对上了啊 查看全部回复
3410
销售时,包装单独计价么 查看全部回复
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(八)提供无偿劳务,会计上不视同销售;增值税和企业所得税都视同销销售,确认收入 查看全部回复
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(六)对外赠送.无论是自产、委托加工还是外购.在会计处理上不视同销售,不确认收入;在增值税和企业所得税方面要视同销售,确认收入;(七)用于投资.无论是自产、委托加工还是外购.在会计上、增值税和企业所得税都视同销售,确认收入. 查看全部回复
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(四)1、将自产、委托加工用于职工个人福利.在会计处理、增值税、所得税都视同销售、确认相关收入.2、将外购的商品用于职工个人福利.会计处理、增值税不视同销售,不确认收入;企业所得税视同销售,确认相关收入;(五)对股东进行分配.无论是自产、委托加工还是外购.在会计上、增值税和企业所得税都视同销售,确认收入. 查看全部回复
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(二)用于市场推广、广告样品,会计上不视同销售,增值税和企业所得税视同销售。(三)将自产、委托加工商品用于交际应酬,会计处理上不视同销售,不确认收入;在增值税和企业所得税方面视同销售,确认相关收入 查看全部回复
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借其他业务收入 dai应收帐款 查看全部回复
2343
借所得税费用,dai应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 dai银行存款 查看全部回复
2125
大宁老师
这个房租实际是2017.3-2020.3的是嘛 查看全部回复
4313
陈爱琳
采购物品按照采购价格算成本,销售商品算收入,运费算费用。 查看全部回复
3766
Leaf
借:银存 dai:递延收益 借:递延收益 dai:其他收入 借:固定资产或项目支出费用 dai:银存 查看全部回复
3988
tammy老师
借银行存款 dai其他应付款法人名字 借,应交税费应交企业所得税 dai,银行存款 查看全部回复
2721
丙与乙签订合同,丙开票给甲并向甲收取款项,乙开票给丙并向丙收取款项,丙收款借 银行存款 dai主营业务收入,应交税费增值税 查看全部回复
3607
小小
那可以直接做股权转让就行了 查看全部回复
3684
Amy老师
金额大吗 查看全部回复
3023
增值税进项可以抵扣销项的, 查看全部回复
3860
应该是递延收益吧 查看全部回复
3542
而已老师
收到首付款时:借银行存款 dai预收账款;业务完成后一次性开票:借:应收账款 1万 预收5000,dai:主营业务收入 应交税金-应交增值税 查看全部回复
3731
jessica老师
1,最好是能找到以前的账务明细。暂估是没取得进项发票吗? 2,函证对方客户确认金额,确实应付未付的不用处理直接正常结转下一年 3,确实不付了,直接结转损益表交税吧 查看全部回复
5586
莹老师
这种情况你们只能双方协商处理 查看全部回复
4654
借:业务活动成本 -1280 dai:其他应付款 -1280 摘要注明原因 查看全部回复
4347
venus老师
委托方在委托加工过程中的会计分录: 委托方与受托方签订委托加工合同后,按合同向受托方发出委托加工物资: 借:委托加工物资 dai:原材料 对于发生的运杂费,做如下分录: 借:委托加工物资 dai:银行存款 受托方加工完成时,委托方向受托方支付加工费、消费税等 借:委托加工物资 应交税费——应交增值税(进) ——应交消费税 dai:银行存款、应付账款等 运回加工物资过程中支付的运杂费: 借:委托加工物资 dai:银行存款 委托加工物资运抵仓库,办理入库: 借:原材料 dai:委托加工物资 查看全部回复
5252
Annina老师
是的 查看全部回复
4367
照常计提,但是这个月没发工资就先做零申报,等两个月一起发了一起申报了。 查看全部回复
5353
您好,如果设备已经到了,发票还没到的话,和库存商品暂估入账一样,也可以先固定资产暂估入库,然后次月开始计提折旧,如果发票开不回来的话计提折旧的金额是不能载税前扣除的。 查看全部回复
15930
李伟老师
你好 查看全部回复
7326
您的意思是,两个企业之间即是供货商又是客户,双方互相采购是吗? 查看全部回复
7722
把暂估的分录冲销掉,借 在建工程 -10万 dai 应付账款-暂估 -10万 查看全部回复
581
孙老师
你好同学,这个主要是结合你们实际业务情况。货物是在哪个时间点来确认收入 查看全部回复
602
之前汇算清缴没有手续费发票的费用调整了么 查看全部回复
1242
根据《财政部 税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》(财税〔2017〕37号)第二条、《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)第二条、《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第二条规定,纳税人购进农产品,从依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额;纳税人购进农产品用于生产或者委托加工13%税率货物的,按照10%的扣除率计算进项税额。 查看全部回复
1410
金额不大,就在24年入账到费用 查看全部回复
1130
木言
对于购买的设备,如果明确租赁到期不能拿走,一般不计入固定资产。因为其不符合固定资产的定义,即企业拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。这种情况下,可以考虑将其作为长期待摊费用来处理。 账务处理上,购入设备时:借:长期待摊费用;dai:银行存款等。 对于已支付的 50%租赁费,需要进行摊销。账务处理如下: 支付时:借:预付账款;dai:银行存款。 摊销时:借:相关费用(根据租赁的用途确定具体科目);dai:预付账款。 查看全部回复
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请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?相当于22年的成本费用多入了,需要跨年调整 查看全部回复
1028
颜老师
借:库存商品 dai:银行存款 就行了 查看全部回复
1051
您是只需要解决这次的业务吗 查看全部回复
1084
物业公司收了业主水电费开了发票给业主,会计分录是入主营业务收入还是其他业务收入?一般物业公司的经营范围是有收取水电费,所以一般是记到主营业务收入 查看全部回复
1468
你好,是公司领导代收了水电费然后转进公户的? 查看全部回复
754
王佳丽
相当于把产品买了然后把钱给对方,和你们销售货物税一样,增值税 附加 所得税 印花税 查看全部回复
907
计提住房公积金: 借:管理费用、销售费用、生产成本等—住房公积金 dai:应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) 交纳住房公积金: 借:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) dai:银行存款 发放工资时扣除个人承担部分住房公积金: 借:应付职工薪酬—工资 dai:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 其他应付款—养老等(个人承担部分) 应交税费—应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
1546
对方不给开票,可以向税务机关投诉。如果入账无法取得发票,所发生的成本费用就不得税前抵扣 查看全部回复
801
这个要分情况的 查看全部回复
1077
那以后供水公司 和供电公司都直接给你们开票了是吧 查看全部回复
881
是车子之前漏入账了么 查看全部回复
955
你们的目的是什么呢? 每人扣600但是不影响工资?? 查看全部回复
1185
汇算清缴把这部分成本在调整表里,调减即可,无需账务处理 查看全部回复
966
现在汇算清缴调整了一笔业务招待费,影响的是应纳税所得额,不是净利润 查看全部回复
1219
杨老师.
借:在建工程75 dai:应付账款-暂估 75 借:预付账款 50 dai:银行存款 50 查看全部回复
1246
你好,意思就是可以用亏损年度开始次年5年内可以弥补以前年度的亏损。 查看全部回复
1088
需要做分录吗?怎么入账呢?借 发出商品 dai 库存商品 查看全部回复
1023
可以的,正常就是收到利息,借 银行存款 正数 借 财务费用-利息 负数. 查看全部回复
779
这个还是要从业务的实质来看,虽然是以个人的名义开立的店铺,但可以看成是公司的将商品销售给开立店铺的个人,再由个人在网上的销售,故是这个流程是可以在公司核算商品的购销 查看全部回复
1299
根据《企业会计准则》,对于国库现金管理存款、借出款项这种资产,只允许结算,不能发行新股或股票、发出债券或其他债权券,因此资产不能发生任何转让,只能使用单分录核算,比如通过应收票据、应收账款等科目来核算其增减变动。而股权投资、应收股利等资产具有转让性,可以发行新股或股票、发出债券或其他债权券,收付款双方具有现金流入和流出,因此使用双分录核算,即一条借方分录记录“资产基金”科目增加金额,一条dai方分录记录“现金”科目减少金额。 查看全部回复
1276
只能解释一下 查看全部回复
1648
之前会员充值时是怎么入账的 查看全部回复
1490
李凤
您好 查看全部回复
1465
红字发票,红字原蓝字发票的分录, 查看全部回复
1360
是预缴的税费都没入账么 查看全部回复
851
公司账务具体怎么处理,根据业务实质规范的入账,你具体指哪方面的业务 查看全部回复
873
1、其他应付款 2、借:以前年度损益调整 dai:预付账款(之前付款的挂账科目) 3、理论上可以,实际操作不建议,可以报销给法人,法人以货币资金形式打投资款 4、发工资借:应付职工薪酬,上个月多发应付职工薪酬会有借方余额,这个月少发上个月多发的金额,应付职工薪酬就平了 5、多做冲回 查看全部回复
1342
同学你好,已经存入银行借银行存款没有问题的哈 查看全部回复
1411
可以,但是按规范处理的话,预付的款项记到预付账款科目 查看全部回复
806
没有什么办法,让评估公司给你出2个单独的估价 查看全部回复
1225
预缴一般都是当月提前预缴 怎么跨越后缴纳得呢 查看全部回复
932
公司是收款方还是付款方 查看全部回复
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需要 查看全部回复
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如果不是公司名下的微信或者支付宝,是个人的账户收款之后,要及时把它转到对公户 查看全部回复
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