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清岚
你们是小规模企业开具的专票吗/ 查看全部回复
2309
patience
借 工资 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
2393
高老师
原红冲就好,红冲分录会计科目及方向与原会计分录一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
2571
孙老师
是的 应按劳务报酬所得预缴个税 查看全部回复
3793
企业所得税里面不包含个人所得税 个人所得税是个人交的,不是企业交的 查看全部回复
2512
可以直接冲掉 查看全部回复
2266
甘老师
跨月发票不能作废,只能冲红吧! 查看全部回复
2428
甲公司的会计分录如下: 借:管理费用22.6 dai:应付职工薪酬22.6[20×(1+13%)] 借:应付职工薪酬22.6 dai:主营业务收入20 应交税费—应交增值税(销项税额)2.6(20×13%) 借:主营业务成本20 存货跌价准备5 dai:库存商品25 故影响当期损益的金额=-22.6+20-20=-22.6(万元)。 查看全部回复
13055
许老师
增值税没有计提这个说法。通常都叫做结转本月增值税 查看全部回复
5686
tammy老师
跟计提的分录相反 查看全部回复
2006
安叔老师
需要 查看全部回复
2262
这个预征率是固定的,不能改 查看全部回复
3546
是否涉及未申报收入? 查看全部回复
2705
Harry老师
你好,全部进收入就可以。 查看全部回复
2534
杨老师
20栏,期末留抵税额 查看全部回复
2878
(5)年数总和法折旧率=尚可使用年限/预计使用年限的年数总和×100% 第一年折旧率=5/(1+2+3+4+5)=33.33% 年数总和法折旧额=(固定资产原值—预计净残值)×折旧率 第一年折旧额=(275-5)×5/15=90万元 第一年每月折旧额=90/12=7.5 借:制造费用7.5 dai:累计折旧7.5 查看全部回复
3220
(7)甲公司分录如下 借:固定资产10000 应交税费应交增值税进项税额900 dai:实收资本10900 乙公司分录 借:长期股权投资/其他权益工具投资等10900 dai:固定资产清理10000 应交税费应交增值税销项税额900 查看全部回复
3256
(1)借:在建工程20 借:应交税费-应交增值税(进项税额)2.6 dai:银行存款22.6;(2)①借:在建工程1.6 借:应交税费-应交增值税(进项税额)0.144 dai:银行存款1.744;②借:固定资产21.6 dai:在建工程21.6;(3)借:银行存款0.565 dai:其他业务收入0.5 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)0.065(4)借:银行存款654 借:累计折旧400 借:固定资产减值准备50 dai:固定资产1000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)54 dai:资产处置损益50 查看全部回复
3429
不能 查看全部回复
3053
三月份的税款当时是怎么入账的 查看全部回复
2634
(十)关于小微企业免征增值税的会计处理规定。 小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期损益。 查看全部回复
3340
是的,先要计提一笔 查看全部回复
2452
企业在异地承包建设工程的,应当在建设工程所在地预缴增值税,在机构所在地申报纳税。 查看全部回复
7676
是一般纳税人还是小规模,进来的发票是专票还是普票,金额含税还是不含税 查看全部回复
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多计提的折旧红冲就好 查看全部回复
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需要计提,新会计准则下,将“应付福利费”科目取消。发生时借 管理费用-福利费 dai应付职工薪酬-福利费 查看全部回复
2941
2478
1.收取租金 借:银行存款50 dai:其他业务收入50 2.自用房产转为投资性房地产 借:投资性房地产-成本380 累计折旧40 dai:固定资产400 其他综合收益20 查看全部回复
2819
附加税=实收的增值税税额*税率,城建税税率,纳税人所在地在市区的,税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%。教育费附加征收率为3% 。地方教育附加的征收率为2%。 查看全部回复
2464
席俊义
2014.12.31 借:投资性房地产-成本 900 累计折旧 200 dai:固定资产 1000 其他综合收益 100 收取租金:借:银行存款 70dai:其他业务收入 70 2015.12.31 借:公允价值变动损益 20 dai:投资性房地产-公允价值变动 20 出售:借:银行存款 950 dai:其他业务收入 950 借:其他业务成本880 投资性房地产-公允价值变动 20dai:投资性房地产-成本 900 借:其他业务成本 20 dai:公允价值变动损益20 借:其他综合收益100 dai:其他业务成本 100 查看全部回复
3468
减半退税红冲之前计入的税金及附加。怎么会冲红成负数呢,比如原来10元税金及附加,减半也就退5元,税金及附加不还有5元么 查看全部回复
2695
免税发票借应收帐款或银行存款 dai主营业务收入或其他业务收入 查看全部回复
3538
税务师晓雨
要求不合理,处理也不合理 查看全部回复
4029
小企业会计准则不需要 查看全部回复
2456
价税合计是不含税收入+增值税 城建税及附加税是另外交的不包含在票面总金额里 个人出租住房,应按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税, 销售额=含税销售额除以(1+5%)*1.5% 查看全部回复
2839
有实收资本吗? 查看全部回复
3981
内账也是需要计提增值税和所得税的 查看全部回复
5004
转入清理:借:固定资产清理 180 累计折旧 700 固定资产减值准备120 dai:固定资产 1000 收到款项:借:银行存款 175.15 dai:固定资产清理 155 应交税费-应交增值税(销项税额)20.15 发生清理费:借:固定资产清理 3 dai:银行存款 残料变价收入:借:银行存款 0.8 dai:固定资产清理 0.8 结转清理:固定资产清理余额:180+3-155-0.8=27.2 借资产处置损益 27.2 dai:固定资产清理 27.2 查看全部回复
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涉及到损益类科目么,金额大么 查看全部回复
2050
推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
2677
计提的时候 借:以前年度损益 dai:应交税费——应交企业所得税 企业交纳企业所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2936
如果增值税期末结转到未交增值税,缴纳税款时加计抵减额计入营业外收入或其他收益 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 营业外收入/其他收益 查看全部回复
3606
应税货物销售额不好增值税 查看全部回复
2343
收到退款时,借 银行存款 dai 营业外收入 查看全部回复
3258
附加税的退税是什么意思 查看全部回复
2732
按用途入账 查看全部回复
3090
方便拍个照吗? 查看全部回复
3508
盈亏是利润表的净利润就是盈亏情况 查看全部回复
3806
发票税率是1% 么 查看全部回复
4485
小规模增值税不用计提 查看全部回复
2910
影响不重大,可以在当期红字冲销多计提部分就好 查看全部回复
4093
增值税不用计提,附加税才计提,你确定是增值税吗 查看全部回复
2247
首先老师不建议两套账,内账多的部分可以计入内账成本 查看全部回复
2236
你好,增值税不需要计提。 查看全部回复
2774
曹老师CPA
先在开票系统抄税,电子税务局报增值税申报表及其他税费,最后到开票系统清卡反写 查看全部回复
2795
水利基金有减免政策,看是否符合 查看全部回复
7624
46000是含税的么 查看全部回复
5624
小规模纳税人? 查看全部回复
3097
是什么原因要提高 查看全部回复
9343
更正前期账务处理(追溯调整),补计提前期企业所得税、附加税 查看全部回复
3999
计提的时候 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税。 支付的时候: 借,应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
3151
不正确,累计折旧金额不对 查看全部回复
2987
不正确 查看全部回复
3796
第一年折旧额=(247.2-7.2)*5/15=80 第二年折旧额=(247.2-7.2)*4/15=64 查看全部回复
2997
建议计提 查看全部回复
2652
例如:增值税税率13%,附加税税率合计12%(7%+3%+2%),则税率合计=13%*(1+12%)=14.56% 查看全部回复
9719
你的意思是要把人员工资算到成本中,然后加利率润和税金算销售价? 查看全部回复
2837
venus老师
简易计税是要缴纳的 查看全部回复
3762
Amy老师
那你们二季度的收入是为负数吗 查看全部回复
3750
你是问结转增值税分录吗?增值税不需要计提 查看全部回复
2972
公司在市区还是县城呢? 查看全部回复
7966
丁老师CPA
借银行存款 dai 应交税费-未交增值税 应交税费-附加税 查看全部回复
3338
是的 查看全部回复
3688
先计提,然后减免的金额计入营业外收入 查看全部回复
3598
包含,只要是通过现金或银行存款支付的税费都算 查看全部回复
3289
小小
以后还要交回去吗? 查看全部回复
3369
不需要 查看全部回复
3108
先扣税款,以后月份有了收入相抵就行 查看全部回复
3558
退的是附加税吗 查看全部回复
3352
你看申报表那里应交增值税确定是60吗?有没有抵扣或者其他扣除抵掉了 查看全部回复
4273
谭老师
你是一般纳税人吗? 查看全部回复
2318
借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
7831
你是一般纳税人还是小规模 查看全部回复
3126
Leaf
后者 查看全部回复
3587
实务中可以不针对这笔提法定盈余公积 查看全部回复
4614
增值税勾选平台认证的进项税 查看全部回复
14026
减半缴 查看全部回复
2937
账上为什么记,借应交税费--地方教育费dai 应交税费--地方教育费? 查看全部回复
3490
厚积薄发
对的 查看全部回复
3630
你的分录是正确的 查看全部回复
3662
红冲多计提分录,按正确的重新计提 查看全部回复
4072
收增值部分的是合理的 查看全部回复
4108
微尘
借银行存款dai应交税费-附加税 查看全部回复
3252
4125
小企业会计准则的话,放在今年的所得税费用 查看全部回复
2836
(1)增值税减征政策。目前,对于增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入还是暂按1%征收率征收增值税 增值税=936785.78×1%=9 367.86元 (2)六税两费减半征收政策。对于增值税小规模纳税人,其房产税、印花税(不含证券交易印花税)、资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、城市维护建设税的六税,以及地方教育附加、教育费附加的两费是可以在50%的税额幅度内进行减征的。 城市维护建设税的六税,以及地方教育附加、教育费附加=9 367.86×(7%+3%+2%)×50%=562.07元 查看全部回复
3471
开的啥票出去的? 查看全部回复
2650
自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。 查看全部回复
3401
以前年度记到哪里了? 查看全部回复
3093
计提时借税金及附加 dai应交税费-应交城建税等 缴纳时借应交税费-应交城建税等 dai银行存款 收到退税款借银行存款 dai应交税费-应交城建税等 同时借税金及附加(金额用负数表示) dai应交税费-应交城建税等(金额用负数表示) 查看全部回复
3148
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