登录/注册
孙老师
分两步,一是冲回以前年度错误的金额 查看全部回复
3060
tammy老师
借,利润分配未分配利润 dai,应交税费-应交城建税等附加税 dai,应交税费-应交企业所得税 dai,应交税费-应交增值税 查看全部回复
7351
杨老师.
小规模季度申报,附加税可以按月计提,也可以按季度计提 增值税是做收入的时候直接做的,不需要计提 查看全部回复
1185
燕子老师
1计提城建税,教育费附加,地方教育费附加 借:税金及附加 dai:应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加 2.计提增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:未交增值税 查看全部回复
664
patience
公司是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
1623
王苗苗老师
附加税是在缴纳的增值税的基础上计征的,不需要缴纳增值税,就不用计提附加税 查看全部回复
1331
Annina老师
计提税金及附加 借税金及附加,dai应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加 结转增值税 借应交税费-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1671
要看增值税的纳税义务有没有发生 查看全部回复
2121
用的是小企业会计准则,不用通过以前年度损益调整科目,可以做到利润分配未分配利润中 查看全部回复
1421
小规模税费一般是季度申报吧 查看全部回复
2028
不需要 查看全部回复
2070
申报增值税的时候需要填报附加税表格吗?(附加税费情况表)一般会根据主表自动跳出数据,如果公司不交增值税的话,这个表就全部是0。附加税是在实际缴纳的增值税的基础上计征的,如果增值税不交,那附加税也不用交,不用再计提再入账。 查看全部回复
2705
邹经理
是的 查看全部回复
2002
你好同学,附加税费的计税依据是应纳增值税额 查看全部回复
3321
工程结算税金及附加? 查看全部回复
2742
计提增值税一般用应交税费-未缴增值税,缴纳时,借 应交税费-未缴增值税 dai 银行存款。 查看全部回复
2234
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
6401
甘老师
同一个年度内是可以的 查看全部回复
2217
杨老师
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai) 若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税;若dai方有余额,则为应交的税费 4 、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2824
许老师
小企业会计准则还是企业会计准则呢? 查看全部回复
2187
一般纳税人应交增值税=增值税销项税-进项税 查看全部回复
3191
可以按季计提 查看全部回复
3926
小规模纳税人按开票的税额记应交税费应交增值税 查看全部回复
1929
andy老师
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税?dai:应交税费一应交增值税一进项税额?结转销项时 借:应交税费-?应交增值税一?销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税?结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一?进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税?1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税?缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款 查看全部回复
3209
高老师
如果当月没有应交增值税,可以不计提 查看全部回复
2558
清岚
增值税月末正常做结转 查看全部回复
2373
缴纳个税 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2679
借:管理费用/成本等科目 dai;应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2382
小妮老师
领导的意思是不通过调整以前年度损益科目,那就补提再当期 查看全部回复
3132
增值税 借:应交税费-应交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
5922
先结转增值税,然后再缴纳 查看全部回复
2098
小规模缴纳增值税借:应交税费-应交增值税 dai:银行存款 缴纳附加税 借:应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加 dai;银行存款 缴纳所得税 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2862
如果不缴纳增值税,就无需计提附加税 查看全部回复
5565
如果是小规模纳税人,建议是季度的时候再计提 查看全部回复
2177
不用计提,缴纳时,借应交税费-已交增值税 应交税费-应交城市维护建设税 dai银行存款 查看全部回复
3014
1、不需要计提缴纳 查看全部回复
4209
木言
如果冲减今年的,直接用负数;如果以前年度的用以前年度损益调整 查看全部回复
3968
如果适用3%增值税率的4月1日后免征 查看全部回复
3298
借:银行存款 借:应交税费-城建税等附加税(负数) 借:税金及附加(负数) dai:应交税费-城建税等附加税(负数) 查看全部回复
3917
如果执行的不是企业会计准则,按帐面填报就好 查看全部回复
3381
按照9来计提 查看全部回复
3803
丁老师CPA
红字冲销 查看全部回复
5592
曹老师CPA
需要计提 查看全部回复
3214
归老师
3436
附加税需要计提 查看全部回复
3232
Amy老师
开专票是要交税的,增值税在做收入时就已经有了: 借:银行存款/应收账款, dai:主营业务收入, dai:应交税费---应交增值税。 附加税需要计提: 借:税金及附加, dai:应交税费---应交城建税,应交教育费附加,应交地方教育费附加。 附加税有减免的话: 借:应交税费---应交城建税,应交教育费附加,应交地方教育费附加(减免金额), dai:营业外收入---减免税额。 查看全部回复
22134
venus老师
同学之前有转入未交增值税吗 查看全部回复
3055
都开免税发票了,不存在计提问题了 查看全部回复
2521
橘子
财政部税务总局海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》规定:纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额,按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额,不得计提加计抵减额;已计提加计抵减额的进项税额,按规定作进项税额转出的,应在进项税额转出当期,相应调减加计抵减额。 计算公式如下:当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10%。 加计10%扣除进项税账务处理是, 借:应交税费—应交增值税(进项税额加计抵减额), dai:其他收益。 查看全部回复
16149
易老师
直接当期计提缴纳的分录做进去吧 查看全部回复
3221
你的意思是账上没有确认销项,但是实际有缴纳增值税和附加税是不是 查看全部回复
3787
转到未交增值税挂账 查看全部回复
4750
期初数据是上期的期末数据 查看全部回复
3170
谭老师
是交增值税的 查看全部回复
4188
安叔老师
需要 查看全部回复
2491
Yan
小规模当季度需要申报缴纳增值税的,只需计提当季度附加税,不需要计提下季度 查看全部回复
3286
计提 查看全部回复
3939
大宁老师
对的 查看全部回复
3274
小小
可以不退税,直接调账到营业外支出就行了 查看全部回复
4006
可以补计入今年 查看全部回复
4978
M老师
对 查看全部回复
5440
减免的部分计入营业外收入 查看全部回复
3352
你找一下差额在哪里 查看全部回复
4052
张老师
增值税一般是需要计提的,所得税和附加税可以不需要计提 查看全部回复
3880
张瑞峰
不用,附加税的计税基础就是实际缴纳的增值税,增值税减免相应的附加税也减免 查看全部回复
4778
而已老师
先计提,后缴纳 查看全部回复
4280
3053
现在不需要 查看全部回复
4180
每月月末做 查看全部回复
3486
Icy 何
是按照抵减后的金额计提哦 查看全部回复
4419
你参考这个吧 查看全部回复
3195
哈哈老师
对的,附加税不用计提了 查看全部回复
3609
李钢老师
4048
您之前计提增值税和附加税时按照1%的票还是3%的票计提的呢? 查看全部回复
3828
夏老师
9月计提,8月只是收到预收款 查看全部回复
4849
如果你用的是小企业会计准则,或者你用的是企业会计准则金额不大的话,可以在本期直接冲减 查看全部回复
3991
税务师晓雨
不缴增值税就不缴附加税,也就无需计提附加税 查看全部回复
3371
3426
你好,是什么原因退回税款? 查看全部回复
5536
计提增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
4887
借:以前年度损益调整 dai:应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳时 借:应交税费-增值税-税收检查调整 dai:银行存款 查看全部回复
10377
是的,转营业外收入 查看全部回复
10683
你们需要开票给所挂靠方,开69000的票,计你们的收入,缴税 查看全部回复
811
1189
你是公司,不涉及个税 查看全部回复
757
吴萌老师
社区居委会需要确认租金收入。根据相关规定,租金收入应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。在2023年收到租金时,社区居委会可以将其确认为预收账款,然后在2024年按照租赁期限分期确认收入。 查看全部回复
935
李可可
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
890
可以,没有影响 查看全部回复
1076
汇算清缴需要调整吗?如果是属于汇算当期的收入成本,是需要纳税调整 查看全部回复
1262
西贝老师
同学你好,总公司借:其他应收款 dai:银行存款 分公司:按照缴纳增值税和附加税做分录, dai:其他应付款 查看全部回复
1127
23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛?如果是属于23年的成本发票,涉及到跨年调整,看公司采用的什么会计制度,需要先把暂估的冲销掉然后再根据取得的发票重新入账 查看全部回复
1323
以前年度的房租一直挂在预付账款,属于以前年度的成本费用支出,可以正常的转到相关的成本费用。现在已经跨年了,采用什么会计制度 查看全部回复
1272
增值税已经申报,如果在申报增值税时,附加税已经一同申报了。这些附加税不需要再单独申报了 查看全部回复
1200
采用的什么会计制度 查看全部回复
1006
wam
如果是通过以前度损益调整的收入,不追溯调整前期报表,需作调增。对于费用没有影响23年,不好调减 查看全部回复
1649
同学你好,小企业会计准则跨年调账损益是未来适用法,不需要追溯调整,直接补提在当期就可以 查看全部回复
1461
借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税 查看全部回复
1020
对,这个月再做一个凭证 dai:营业外收入 负数 dai:应交税费-应交增值税 正数 查看全部回复
1697
李伟老师
44.45 查看全部回复
1192
是没有抵扣完形成留抵税额么 查看全部回复
1173
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载