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曹老师CPA
如果是纳税义务发生事件不一样的话不影响 查看全部回复
2932
易老师
同学你好,多记的成本汇算清缴时需要调减 查看全部回复
1336
杨老师
账不用动 查看全部回复
1335
甘老师
建议 1.2021年汇算做纳税调增(即按实际开票收入申报收入) 2.2022年通过以前年度损益调整错账 借:应收账款 dai:以前年度损益调整(主营业务收入) 查看全部回复
4549
安叔老师
建议更正下 查看全部回复
3983
小小
调整账务 查看全部回复
4082
杨老师.
季度也可以弥补以前年度亏损,弥补后盈利需要预缴所得税,弥补后还亏损,不需要交所得税 查看全部回复
785
不是调账,是调汇算请教,调减一部分费用,让汇算清缴应纳税额等于季度预缴的金额,这样不用退税也不用补税 查看全部回复
957
清岚
你们专管员说的应该是调整表格数据吧 查看全部回复
1688
王苗苗老师
属于专项用途资金是吗,不属于 查看全部回复
1442
利润总额是多少了 查看全部回复
1535
收到了一笔以前年度的坏账,计入了营业外收入,为什么计入营业外收入,是之前转到了营业外支出么 查看全部回复
1378
patience
计提一季度的企业所得税是已经扣掉年前亏损计算的吗,是的 查看全部回复
1167
去年这笔6w的收入,并没有做账,也没有申报。去年没有及时入账,申报? 查看全部回复
1309
李伟老师
你这个相当于增值税申报了处置固定资产的收入但是季度企业所得税的预缴没有申报这一部分到收入里面是吗? 查看全部回复
1705
你是要补交税费啊,不是退税 查看全部回复
1994
你查下账上这笔155000的附件看下是什么 查看全部回复
1649
是收到还是支出 查看全部回复
1488
除了按季度、按月申报的这些,现在需要申报的就企业所得税汇算清缴,另外你再看看残疾人保障金和工会经费有没有申报(这个一年申报一次,各地申报时间不统一) 查看全部回复
1242
秦枫老师
贵单位执行小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
1237
原则上现在需要按利润总额计算所得税-以前季度计提的所得税费用,负的话要冲回 查看全部回复
5803
andy老师
可以 查看全部回复
1736
隋文老师
11月未开票收入这块,12月有没有实际开票了? 查看全部回复
1974
如果汇算清缴时只涉及到正常的纳税调增调减,根据调表不调账的原理,不需要修改第四季度的财务报表和年报 查看全部回复
1884
根据全部收入额计算 查看全部回复
1258
固定资产是什么时间的呢? 查看全部回复
1902
厚积薄发
在季度报税填写 查看全部回复
2906
可以达到目的,但是有一定风险 查看全部回复
2945
汇算清缴是会退的,全年利润为准的】 查看全部回复
3782
冲红是7月冲红的么 查看全部回复
2519
自2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
3523
可以弥补以前年度亏损 查看全部回复
4260
税务师晓雨
这个可以不用调整 查看全部回复
5768
这个可以跟税局协商留抵今年的应交企业所得税 查看全部回复
3352
季度平均值=(季初值+季末值)/2 ; 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定指标。 查看全部回复
2283
汇算清缴退税的话,会引起税务的注意,至于要不要查账,看当地税务机关的规定。有的地方是可能会查账,有的可能会抽查。 查看全部回复
2098
汇算清缴数据写对 查看全部回复
2852
不用,这是税会差异导致的两边收入不一致(列报科目不一样) 查看全部回复
4045
许老师
可以先暂估一部分成本 查看全部回复
3863
这个如果按照规范的来处理是要按照期间确认收入的 查看全部回复
2272
这个多半是税务局系统问题,建议电话咨询下主管税务机关 查看全部回复
可以弥补的 查看全部回复
3060
wam
建议核实一下,成本、费用的完整性,收入是否在纳税时间 查看全部回复
2744
小规模纳税人直接填写到第一行 查看全部回复
2632
小微企业吗? 查看全部回复
1984
本年5.31前汇算的是2022.1.1-2022.12.31的企业所得税 查看全部回复
燕子老师
同学你好,可以的,因为所得税看的主要是一个累计收入,主要保证年报的时候数据和汇算清缴数据一致就好 查看全部回复
6413
云峰老师
可以的,亲 查看全部回复
8715
对收入的真实性,是否存在未入账等。 查看全部回复
2340
季度勾选弥补 查看全部回复
2628
tammy老师
可以,有填写就可以 查看全部回复
4043
特定业务计算的应纳税所得额”是指:从事房地产开发等从事特定业务的纳税人,按照税收规定计算的,当期已经实现的特定业务的应纳税所得额。 查看全部回复
4144
你看下你去年那个季度如果改报表,需不需要预交所得税 查看全部回复
2665
要的 查看全部回复
2875
是的 查看全部回复
2673
汇算清缴缴纳的是上一年的,不统计在今年的预缴金额里面 查看全部回复
3789
在每年汇算清缴时候再一起看退税情况 查看全部回复
3735
预缴税额>汇算清缴应纳税额的话,是可以退税的 查看全部回复
2431
增值税和企业所得税都按照6000来填 查看全部回复
1700
高老师
实际业务入帐 查看全部回复
2429
建议根据实际情况来处理。 如果实在不想退税,你可以少结转成本或者多结转收入;或者把利润率调高一点 查看全部回复
2971
通常情况下是一致的 查看全部回复
6188
你们是小规模吗? 查看全部回复
2461
如果申报表正确,增值税累计收入可以看看12月份增值税申报表的全年合计数 查看全部回复
3407
3652
是的,第四季度的企业所得税申报一般是在次年1月份申报缴款,银行回单通常在次年1月份 查看全部回复
2963
小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
5328
企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 查看全部回复
5024
第二年的盈利弥补万第一年亏损后还盈利么 查看全部回复
4066
你好,季度计算出利润总额够,如果有足够的可弥补亏损,那么不用缴纳企业所得税 查看全部回复
3112
可以用以前年度亏损抵扣 查看全部回复
2935
四季度的报表 查看全部回复
3708
所得税费用跟年度汇算清缴里所得税费用一样 查看全部回复
2379
建议去税务局找到申报资料和财务报表保持一致。或者检查下,二季度的申报数据是否和账上一样,那财务报表就按照账上财务报表申报 查看全部回复
3256
是能接受捐赠么 查看全部回复
2997
没有其他数据的话,就只需要填写收入和费用表格就行了 查看全部回复
3298
可以直接在汇算清缴中的资产总额里面的平均值直接填写准确的 查看全部回复
4290
填21年的数据 查看全部回复
2893
2493
Harry老师
您好,企业纳税人在汇算清缴期间发现申报有误的,可在期限内重新办理申报。如果企业所得税预缴税款<应缴税款的,应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款;如果预缴税款>应纳税款的,主管税务机关按规定及时办理退税,或者经过纳税人同意后抵缴其下一年度税款。 查看全部回复
4595
Leaf
会的 查看全部回复
5100
系统自动弥补的 查看全部回复
3146
可以呀 查看全部回复
3426
不一致 查看全部回复
5821
大宁老师
这个房租实际是2017.3-2020.3的是嘛 查看全部回复
4313
补缴100万企业所得税,这个不是最终确定的所得税嘛 查看全部回复
3257
哪个表和哪个表差一分 查看全部回复
3087
真实情况不需要调整 查看全部回复
5438
账面也少了,所得税申报表也少了? 查看全部回复
2426
是的,审计会做调整 查看全部回复
3302
小微企业也需要填收入和成本明细表 查看全部回复
3296
对 查看全部回复
4283
可以尝试手动修改一下 查看全部回复
3199
财务报表 查看全部回复
4320
一般是一致的,需要调整 查看全部回复
3337
汇算清缴的申报表可以的 查看全部回复
4048
可以的 查看全部回复
2874
Annina老师
不能 查看全部回复
4628
小妮老师
汇算清缴是2021年度的,本月季报是申报的2022.1-2022.3月份的 查看全部回复
3247
夏老师
你没有给工人发工资,那你就是零申报。 查看全部回复
3152
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