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甘老师
出现负数是要手动重分类,这样报表才是正确的 查看全部回复
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其他流动资产 查看全部回复
2124
许老师
应付职工薪酬 查看全部回复
1758
云峰老师
同学你好,现在有的余额是期末有在产品吗? 查看全部回复
2677
高老师
做发放工资分录时扣除就好 查看全部回复
3608
patience
去年计提的应付职工薪酬,今年只发放了一部分未全部发放完毕。那剩下的还发放么 查看全部回复
3450
看一下是不是没结转对 查看全部回复
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付个人的劳务费,应该计入相关成本费用。判断发生的业务是用其他应收款科目还是用其他应付款科目,要先弄清业务的实质是什么,比如收到个人转款,如果是借款,借 银行存款 dai其他应付款,如果是还之前公司借出去的款,借 银行存款 dai其他应收款 查看全部回复
3261
小妮老师
软件结转还是人工结转? 查看全部回复
2955
清岚
期初直接根据之前的期初数带入就行了 查看全部回复
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你减免14.32的依据是什么 查看全部回复
3222
第二个图片已经是其他应付款;其他应收款是资产类科目,其他应付款是负债类科目 查看全部回复
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杨老师
应该是公式设置的有问题 查看全部回复
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基本差不多,除了你说的余额,三栏帐还有日期与摘要 查看全部回复
1689
是的,性质上差不多 查看全部回复
2227
wam
这个预付账款如果是往来款项,可以让母公司先转账给子公司,子公司再通常注销的形式给母公司 查看全部回复
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一般情况下,负数是用于冲销错误分录,这样年度查询的时候这个错误科目是没有发生额的;如果做借方会有发生额。但是做借方的结果是一样的,可以做借方 查看全部回复
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后面还发吗 查看全部回复
2827
小小
借:银行存款 dai:投资收益 查看全部回复
2240
宣告分红 借:应收股利 dai:投资收益 收到分红 借:银行存款 dai:应收股利 查看全部回复
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转到应交税费未交增值税 查看全部回复
2751
分录数是,借银行存款 dai应收账款,所以在dai方 查看全部回复
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木言
这个其实没有明确规定要结转,不少单位年底才结转一次 查看全部回复
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余额是印花税造成的吗? 查看全部回复
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安叔老师
dai方 查看全部回复
8900
应付职工薪酬—福利费余额在借方,代表多支付了福利费或者少计提了福利费。dai方表示计提的款项,还没有发放。 查看全部回复
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全部账户的借方期初余额合计等于全部账户的dai方期初余额合计,所以全部账户的借方期末余额合计必然等于全部账户的dai方期末余额,主要是因为借dai记账法的规则:有借必有dai,借dai必相等 查看全部回复
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应付账款 查看全部回复
3194
有余额的话,如果在dai方,说明是负债,需要还款。如果在借方,是资产,要么个人还款或者拿费用票抵。 查看全部回复
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损益类科目借方和dai方数字一样是因为结转了损益 查看全部回复
4399
没问题的哈 查看全部回复
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其他应付款确实不用支付转入营业外收入 查看全部回复
2792
是的,重分类到其他应付款 查看全部回复
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主营业务收入日常在dai方,期末结转损益至本年利润,期末无余额,如果有余额,需要查明是否借dai方方向错误未完全结转 查看全部回复
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应付职工薪酬借方少于应付职工薪酬dai方通常表示计提数大于实际发放数 查看全部回复
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venus老师
同学一般从科目余额表打开明细账,都是对应上的 查看全部回复
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建议是今年计提这笔预付账款的坏账损失,如果确实无法取得发票,可以评采购合同、材料入库单和收据等据实入账并结转成本,企业所得税汇算清缴前做纳税调整 查看全部回复
2380
需要重分类 查看全部回复
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你这不是上面有余额吗,dai方余额就是你欠的 查看全部回复
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是 查看全部回复
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个人承担部分的社保,在发工资是分录 借:应付职工薪酬—工资 dai:其他应付款—社保(个人负担的社保) 银行存款 相当于是在发工资的时候把个人负担的那部分社保给扣下来了 查看全部回复
3115
王苗苗老师
月末,将销项税转入未交税金 借:应交税费—应交增值税—销项税额 dai:应交税费—应交增值税—未交增值税 2、月末,将进项税额转入未交税费 借:应交税费—应交增值税—未交增值税 dai:应交税费—应交增值税—进项税额 如果月末未交增值税为dai方余额,则为应交;如果为借方余额,则为留抵 查看全部回复
2870
tammy老师
如果是应收跟预收为同一家公司,可以重分类,调整到一个科目下面 查看全部回复
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一般事业结余年末结转后没有余额 结转前事业结余在dai方说明当年事业收入扣除支出后有盈余 年末事业结余余额在dai方,结转到结余分配 借:事业结余 dai:结余分配 查看全部回复
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表明上年有应收的押金没有收回来,本年也没有收到 查看全部回复
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期末生产成本的借方余额放到半成品那里 查看全部回复
3135
摊销部分看递延收益借方 查看全部回复
2773
可以调也可以不调 查看全部回复
2971
3691
Harry老师
你好,结转指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。这里涉及两个账户,前者是转出账户,后者是转入账户,一般而言,结转后,转出账户将没有余额。 查看全部回复
3820
期末坏账准备余额应为:350000+50000)×5%=20000(dai方) 期初余额为15000(借方) 那么12月需要计提=20000-(-15000)=35000 查看全部回复
3269
孙老师
有点难了。。 查看全部回复
2288
一般入账的时候费用是在借方的,有红字的直接负数,因为有的账套利润表公式不一样,可能财务费用的利息收入金额不同,但是利润表总的利润总额不影响 查看全部回复
2749
损益类科目都可以 查看全部回复
3049
做分录? 查看全部回复
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看资产负债表,左边的资产类一般是借方科目,借增dai减,右边负债和所有者权益类一般是dai方科目,dai增借减 查看全部回复
3459
本期是某个时期某个时间段实现的净利润,本年利润是累计数,是从1月1日累计到当前的利润总额 查看全部回复
4640
15-4-3=8 查看全部回复
3484
席俊义
是这样的,公允价值变动调整一般在期末,年底或者月底,不会涨了就调,但是出售时间不定,所以出售时就直接按照差额投资收益 查看全部回复
2704
企业资产负债表中“存货”项目的金额=80+100-5=175(万元) 查看全部回复
2825
你好,需要把进项税额转出dai方余额转入"应交税费---应交增值税(未交增值税) 借:应交税费---应交增值税(进项税额转出) dai:应交税费---应交增值税(未交增值税) 查看全部回复
3251
库存商品总账本期借方发生额=40000+20000+30000-40000=50000(元) 查看全部回复
4581
图片看不清楚 查看全部回复
2425
曹老师CPA
是的 查看全部回复
2837
借方余额,反映企业各种已支出但尚未摊销的费用。一般不会出现dai方余额,dai方余额,反映企业各种未支出但已摊销的费用。 查看全部回复
3805
谭老师
借:其他货币资金一财份通。 dai:应收帐款一财付通 查看全部回复
5098
厚积薄发
你是问11的分录写的对不对吗? 查看全部回复
3298
M老师
信用减值损失是损益科目 查看全部回复
2926
损失在借方,收益在dai方 查看全部回复
3762
1.固定资产转入清理 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 2.发生的清理费用 借:固定资产清理 dai:银行存款 3.清理净损益的处理 净损失 借:营业外支出 dai:固定资产清理 净收益 借:固定资产清理 dai:营业外收入 查看全部回复
3198
1.不需要调整 2.工资实际发生额是在借方金额;对,只要第二年汇算清缴前发了,就可以; 3.没错 查看全部回复
9134
什么考试? 查看全部回复
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一般为dai方 查看全部回复
5132
小张
预收账款期末余额是应收账款dai方余额加预收账款dai方余额 查看全部回复
3323
怎么会在借方呢?你们是有多发工资给员工吗? 查看全部回复
3651
借dai方都有的,发放工资的时候要扣下个人社保部分,做到其他应付款dai方,表示要交到社保处的负债增加,缴纳的时候做到借方表示负债的减少 查看全部回复
3546
现在结转到营业外收入就可以,金额不大直接转就可以 查看全部回复
3394
夏老师
负数十万 查看全部回复
3600
归老师
为什么要新建账套? 你是手工账么? 查看全部回复
5003
合同资产”是新收入准则的新科目,表示企业已向客户转让商品而有权收取对价的权利,但是该收取对价的权利又不同于应收账款,简单理解,从收取款项的确定性来讲,合同资产要弱于应收账款。仅仅随着时间流逝即可收款的是应收账款,即应收账款只承担信用风险,而合同资产除了信用风险外,还要承担其他的风险,比如履约风险等。 查看全部回复
4815
核算其他社保期末余额应该是多少,然后做调整分录,核算内容做为分录的原始凭证 查看全部回复
3628
不是一笔一笔登录吗 查看全部回复
3318
你缴增值税的分录是怎么做的? 查看全部回复
3429
可以结合实际情况相应增加,如果有涉及支票的可以相应增加 查看全部回复
3206
易老师
关键是你是不是有现金3000 查看全部回复
3258
Yan
工会经费按实发工资计提 查看全部回复
4286
正常,表示未支付的工资 查看全部回复
3551
大宁老师
借方 查看全部回复
4823
贺老师
可以按实际的核算,有可能预提的多,把原先的预提原封冲掉 查看全部回复
3859
dai方余额说明有税款未交,或者交了未做账 查看全部回复
2407
3393
3121
这个不能算是资产类科目,应该算是过渡科目 会计准则中也明确说明了 一般无余额 查看全部回复
2437
后面全都结转平 查看全部回复
2754
一般按照科目余额表录入, 查看全部回复
2736
根据你们的管理要求 一般来说是没问题的! 有些公司手续费平时不做账的 月底才做一次账 很正常! 查看全部回复
5307
已经注销还是准备去注销 查看全部回复
3511
张瑞峰
固定资产盘盈涉及以前年度损益调整 查看全部回复
3377
李伟老师
建议直接问审计,我这里看不到你们的账务无法判断 查看全部回复
10368
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