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王苗苗老师
借:管理费用——残保金 dai:其他应付款——残保金 查看全部回复
1549
杨老师
是的 查看全部回复
1581
andy老师
管理费用-交通费 查看全部回复
2356
可以扣除100万 查看全部回复
1790
可以的 查看全部回复
2026
如果只是调表不调账的话,不用改利润表 查看全部回复
1172
wam
可以先按汇算清缴的要求作一个模拟调整,如果仍不缴纳所得税,已计提的冲回 借:所得税费用 红字 dai:应交税费一所得税 红字 查看全部回复
2057
燕子老师
1、多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回的,具体做以下分录:借:应交税费——应交企业所得税dai:所得税费用 2、多计提的所得税跨年度的,通过“以前年度损益调整”科目处理,具体做以下分录: 借:应交税费—应交企业所得税 dai:以前年度损益调整 调整利润分配,做以下分录: 借:以前年度损益调整 dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
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做工资,相当于你的应发工资??原来的应发工资?个人社保部分,,后面该扣社保扣社保, 查看全部回复
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税务师晓雨
直接支付的的,可以不挂其他应付款直接dai记银行存款 查看全部回复
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如果汇算清缴后需要退税的话,可以申请退税的 查看全部回复
2922
patience
公司是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
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tammy老师
可以, 借,管理费用 dai,应付账款 查看全部回复
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你做的是内账 查看全部回复
900
跟上月的分录一样 查看全部回复
7408
管理费用一般不为负 查看全部回复
1112
安叔老师
冲减当期的税金及附加科目 查看全部回复
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当期的工资和社保应该在当期计提 查看全部回复
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如果计提的金额跟实际缴纳的金额不一致的话,可以调整的 查看全部回复
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隋文老师
你这个业务其实就是关联方间货物转移,也叫内部调拨 甲公司收到发票 借:库存商品 dai:其他应付款-乙公司 乙公司开具发票 借:其他应收款-甲公司 dai:主营业务收入 销项税 等甲公司实际付款时。 借:其他应付款-乙公司 dai:银行存款 查看全部回复
1310
如果不是限定支出,借 非限定性净资产 dai 应付工资 查看全部回复
1998
借:税金及附加 营业外支出(滞纳金) dai:银行存款 查看全部回复
946
原则上现在需要按利润总额计算所得税-以前季度计提的所得税费用,负的话要冲回 查看全部回复
5803
是的,医疗行业医生和护士的工资记入主营业务成本 查看全部回复
1732
谭老师
有生产吗?没有生产直接进管理费用 查看全部回复
1895
主要看你想不想放在22年抵扣?因为这个费用要追溯到当年去扣除, 查看全部回复
1094
借:银行存款dai:以前年度损益调整 查看全部回复
1475
计提年终奖的分录,借 管理费用等-年终奖 dai 应付职工薪酬-年终奖 查看全部回复
1059
23年的账年结了么,能反结账回去么 查看全部回复
1524
发票来了直接借费用dai应付即可。不过你说的之前是做的应付,没有涉及到费用,那为什么汇算清缴要调增?是不是当时直接付款的时候又做了费用? 查看全部回复
1334
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
869
正确的,因为盈余公积补亏 查看全部回复
1092
可以 查看全部回复
1093
云峰老师
你好同学,对方没有开发票的,要把返利对应的部分 借:预付账款 借:库存商品负数 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
1731
Annina老师
计提税金及附加 借税金及附加,dai应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加 结转增值税 借应交税费-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1671
补缴是补缴的22年的,所以不应该计提所得税费用,应该做以前年度损益调整 查看全部回复
1721
计提业务佣金费用,这个佣金是给公司的员工,还是公司以外的人 查看全部回复
1552
400-20=380 查看全部回复
1440
社保计提的是公司部分 查看全部回复
1104
这个不更正的话,影响也不大 查看全部回复
1114
1376
需要计提 查看全部回复
1184
借:税金及附加 -0.01 dai:应交税费 -0.01 查看全部回复
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员工当月开始交社保,当月就应该计提保险费 查看全部回复
1144
退的什么款项呢 查看全部回复
798
秦枫老师
本身帮亲戚挂靠社保 ,资金就不应该在转入公司账户 ,直接转给法人私人即可,每月社保公司部分还可以做成本,每月按照社保个人部分作为应发工资,个税每月应发工资-社保扣除=0 这才是正确处理方法,既然你已经这么做了,那你支付的是时候社保的时候全额计入管理费用-社保,亲戚转钱的时候冲销管理费用-社保,对你公司不产生任何损益!但是你这是太明显的挂靠,还是要注意些! 查看全部回复
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你好同学 借固定资产 dai以前年度损益调整。 借:以前年度损益调整 dai:递延收益 累计折旧。 查看全部回复
1578
开具370万发票是什么业务? 查看全部回复
1793
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 其他应收款--扣个人社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1607
1400
用的是小企业会计准则,不用通过以前年度损益调整科目,可以做到利润分配未分配利润中 查看全部回复
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要补交员工的社保 借:其他应收款-个人 dai:银行存款 (需要通知离职人员补缴,如果要不回来转营业外支出或者进管理费用) 查看全部回复
借 应交税费-应交增值税进项 dai 应交税费—待认证进项税额 查看全部回复
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对的,处理都没有问题 查看全部回复
1870
不在公司任职? 查看全部回复
1197
22年汇算清缴时有纳税调增么 查看全部回复
1295
空调属于固定资产,需要计入固定资产科目,按期折旧的 查看全部回复
1759
是的。固定资产需要每月计提的, 查看全部回复
1326
折旧费一般是月末计提 查看全部回复
1452
西贝老师
同学你好,缴纳社保的分录看不懂吗? 查看全部回复
1191
原则上是需要计提的,但是实际工作中不计提直接进费用也没有什么问题 查看全部回复
1975
11月的工资是在11月正常计提,借 管理费用-工资等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1769
个人社保部分是包含在工资薪金里的,不需要重复计提 查看全部回复
1603
1292
同学你好,个税是不用计提的 计提工资借 工资1000 dai:应付职工薪酬1000 发放借:应付职工薪酬1000 dai:银行存款 900 代扣代缴个税 1000 缴纳税款 借:代扣代缴个税100 dai:银行存款100 查看全部回复
1259
Lucky
社保缴费各地缴费属期有差异,有交当月的 也有交上个月的,如果你那里是12月交11月社保,可以11月计提 12月缴纳 查看全部回复
2503
社保是需要计提的 查看全部回复
1365
你的其他应付款是什么? 查看全部回复
1403
政府发放给员工的租房补贴,发放时不是公司承担的支出 查看全部回复
1449
存在期初余额,在交纳社保或者发放工资的时候dai方金额与之前计提的不一致 查看全部回复
1232
计提 借 管理费用-工资 dai 应付职工薪酬 发放 借 应付职工薪酬 dai 其他应收款-社保个人部分 应交税费-个人所得税 银行存款(实发工资) 查看全部回复
1550
同一个进行是什么意思 查看全部回复
1880
计入服务费就可以了,借 管理费用-服务费 查看全部回复
1815
管理费用怎么调整了,为什么要调整 查看全部回复
1782
你的意思是,计提的工资薪金,有一部分是属于研发支出 查看全部回复
1752
李伟老师
什么性质的补贴 查看全部回复
1916
不需要 查看全部回复
2070
阿米果
计提时: 借:管理费用/营销费用 应交税费-应交增值税(进项税额) dai:应付账款 支付时: 借:应付账款 dai:银行存款 查看全部回复
1424
拆除的设备的收益计入其他业务收入 查看全部回复
是补缴以前年度的所得税么 查看全部回复
1518
要么计提了社保但是没有缴纳 查看全部回复
不一定是10月份计提的 查看全部回复
2879
1.车子的折旧年限是根据公司情况和车子的使用情况自行估计 查看全部回复
1898
收到 查看全部回复
1836
2084
但是社保系统已经生成扣费账单了 查看全部回复
1851
是出租方么 查看全部回复
1814
直接做成本了,就把发票贴上月分录后面行了 查看全部回复
2397
一般是需要计提的 查看全部回复
2245
借:管理费用 dai:其他应付款(与公司经营有关的应当入账,老板报销) 查看全部回复
1699
如果只是改账的话,借:应收账款-300000 dai:主营业务收入-291262.14 应交税费-应交增值税-8737.86 查看全部回复
1634
借 管理费用/工程施工/合同履约成本等-工资 dai应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1496
福利费要计提的 查看全部回复
1543
2345
1685
个税不需要计提,缴纳时借 应交税费-应交个人所得税 dai 银行存款,等发放工资时从工资里扣除。 查看全部回复
1960
4万是你暂估费用的金额呢,如果你是不想交季度所得税那你还缺19万的发票 查看全部回复
4486
一般按优惠后的金额计提 查看全部回复
2050
严老师
dai方为负数的原因有以下几种 1、没有计提社保,就直接缴纳了,处理为,将直接缴纳的社保结转成本费用。 2、单位应缴纳社保计提少了,实际缴纳的金额大于计提的社保。处理为,做更正分录补提社保。 还有可能发生其他会计差错,要根据具体情况来分析。 查看全部回复
6262
借 管理费用等-工资356.2 dai 应付职工薪酬356.2,借 应付职工薪酬356.2 dai 其他应收款356.2 查看全部回复
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