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甘老师
子公司要交完税才能分红给母公司 查看全部回复
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曹老师CPA
增值税销项税为收入的9%,附加税为实际缴纳增值税的7%,印花税,收入的万分之三,企业所得税,利润的25%.小微企业另算 查看全部回复
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Yan
分红是税后的,跟企业所得税无关 查看全部回复
2992
王苗苗老师
为什么要把业绩收入退还 查看全部回复
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业务是跟母公司发生的么 查看全部回复
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wam
从印花税法的规定来看,签订合同的单位是纳税人。从签订的合同主体来看,就当是母公司,但后期有一个三方协议,相当于是合同变更,就当是子公司。故建议与税务局沟通下 查看全部回复
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计入营业外支出 查看全部回复
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Annina老师
可以按照工资薪金申报发放 查看全部回复
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杨老师
不正常,审计会做调整的 查看全部回复
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patience
员工的用工合同现在是在哪一个公司 查看全部回复
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借款本金不需要开发票,利息开票就可以 查看全部回复
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tammy老师
居民企业之间取得的股息红利不收 查看全部回复
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隋文老师
11月未开票收入这块,12月有没有实际开票了? 查看全部回复
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不属于不征税收入,要并入缴纳企业所得税 查看全部回复
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母公司收款做其他应付款-代收论坛财政资金,付款冲其他应付 查看全部回复
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会的,没有实际业务的开票都会涉及虚开发票,而且你很明显是为了减少B的税负 查看全部回复
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李伟老师
你们是已经把发票开出去了是吧 查看全部回复
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子公司卖给母公司的行为已经结束的话,子公司不能转 查看全部回复
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根据全部收入额计算 查看全部回复
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文化事业建设税与收入有关,缴纳的文化事业建设税应计入税金及附加科目 查看全部回复
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侯小妮
请问您说的返还分红,是利润分配吗? 查看全部回复
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西贝老师
同学你好,汇总缴纳就是日常业务资料都流转到总公司统一核算管理,税种合并申报 查看全部回复
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4万是你暂估费用的金额呢,如果你是不想交季度所得税那你还缺19万的发票 查看全部回复
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处置固定资产 查看全部回复
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哈哈老师
给母公司分红了多少 查看全部回复
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andy老师
成本法下借:应收股利dai:投资收益 查看全部回复
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纳税人取得的财政补贴收入,与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的,应按规定计算缴纳增值税。 查看全部回复
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只是冲个人往来的话,母公司从子公司借款,还法人 查看全部回复
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没有真实交易不建议虚构业务 查看全部回复
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同学,您具体是问哪一问 查看全部回复
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9000要扣除5000的费用再减个人承担的社保,再减专项附加扣除,最后得出应纳税所得额 查看全部回复
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可以弥补以前年度亏损 查看全部回复
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如果想全额税前扣除的话,个税申报时工资收入=应发工资+402.36,个人社保扣除部分402.36 查看全部回复
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根据《财政部 税务总局关于继续支持企业事业单位改制重组有关契税政策的通知》(财税〔2018〕17号)三、公司合并 两个或两个以上的公司,依照法律规定、合同约定,合并为一个公司,且原投资主体存续的,对合并后公司承受原合并各方土地、房屋权属,免征契税。 查看全部回复
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木言
金额大吗?如果金额不大确认到今年就可以,不需要去更正申报。如果你们审计要求必须确认到去年的话只有去税局更正申报的 查看全部回复
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工程已完工,服务已完成,需要确认收入,计算企业所得税和增值税 查看全部回复
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在哪申报年度工资? 查看全部回复
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子公司没有使用这个厂房是吧? 查看全部回复
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只要是真实的业务往来,发票没问题,是可以正常认证的,超五万进项留底的话会有问题吗?一般不会有问题,一般不需要跟专管员沟通。 查看全部回复
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编制合并会计报表的公司,其利润分配以母公司的可供分配的利润为依据。合并会计报表中可供分配利润不能作为母公司实际分配利润的依据。 查看全部回复
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许老师
这个要计算一下 查看全部回复
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企业所得税汇总申报缴纳,财务报表各自申报各自的 查看全部回复
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是有0.4没做进去? 查看全部回复
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云峰老师
同学你好 1、1季度应缴纳增值税=220158/1.01*0.01,免增值税=25000/1.01*0.01 2、[(25000+220158/1.01)-215698.32]*0.025 查看全部回复
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每个月扣除的工资作为利息收入,如果不是主营业务的话,计入其他业务收入,要交增值税和企业所得税。 查看全部回复
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清岚
借:股本1000 利润分配700 dai:长期股权投资1700 查看全部回复
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年末子公司分红分录,借:利润分配-未分配利润 dai:应付股利 查看全部回复
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没有啥风险,可以从不同企业取得工资 查看全部回复
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企业所得税分月或者分季预缴,由税务机关具体核定。符合条件的小型微利企业,实行按季度申报预缴企业所得税。 查看全部回复
3339
燕子老师
同学你好,据《财政部、国家税务总局〈关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定〉的通知》(财税〔2000〕091号)规定,从2000年1月1日起,合伙企业投资者应纳的个人所得税税款,按年计算,分月或者分季度预缴。投资者应当在每月或者每季度终了后7日内预缴,年度终了后30日内,投资者向主管税务机关报送《个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表》,并附送年度会计决算报表和预缴个人所得税纳税凭证。在年度终了后3个月内汇算清缴、多退少补,因此个人独资企业和合伙企业一定要在每年3月31日前完成个人所得税的汇算清缴工作。另外,如果企业在年度中间合并、分立、终止时,投资者应当在停止生产经营之日起60日内,向主管税务机关办理当期个人所得税汇算清缴;企业在纳税年度的中间开业,或者由于合并、关闭等原因,使该纳税年度的实际经营期不足12个月的,应当以其实际经营期为一个纳税年度。 查看全部回复
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怎么了? 查看全部回复
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以什么名义 查看全部回复
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那社保款,母公司会转给子公司么 查看全部回复
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实际上收入就是应发工资,应发工资-社保个人部分=你到手的工资 查看全部回复
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同学你好,会的 查看全部回复
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小小
你之前应该是做借:银行存款 dai:实收资本275万 查看全部回复
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可以放同一个往来账科目 查看全部回复
2544
要的 查看全部回复
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酒店是在境内吧 查看全部回复
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出具审计报告不需要调整,编制合并报表才需要调整 查看全部回复
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员工和分公司签订劳动合同,分公司在当地缴纳社保,由总公司支支付员工工资 查看全部回复
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是按应纳税所得额交的,应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-允许弥补的以前年度亏损 查看全部回复
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是年薪吗 查看全部回复
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关联公司交易,符合商业实质,定价公允都是可行的 查看全部回复
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4月=90-80=10 5月=100-82=18 6月= 150-100=50 二季度增值税=(10+18+50)*0.05=3.9 查看全部回复
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抵押时,会计暂时不做处理,但是报表附注需要披露受限资产和抵押情况 查看全部回复
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是已有的费用想要转一部分给子公司 查看全部回复
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借固定资产清理 dai固定资产 查看全部回复
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合并时,需要抵消内部往来同时抵消溢价部分的折旧 查看全部回复
3220
分公司账套费用合并到总公司,编制合并报表,按总分公司合并账套数据申报预缴企业所得税 查看全部回复
3266
卡卡
您好,让您久等了。按照收入准则规定,A公司的销售收入构成有两部分:一是来自终端用户的购买价款,二是政府补贴,是A公司产品对价的组成部分。所以,A公司收到的补贴资金应当按照收入准则进行会计处理。视同销售。 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 查看全部回复
3591
子公司是独立核算么 查看全部回复
2596
Icy 何
投资企业和被投资企业是什么行业的 查看全部回复
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企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 查看全部回复
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一、根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第一条“在中华人民共和国境内(以下称境内)销售服务、无形资产或者不动产(以下称应税行为)的单位和个人,为增值税纳税人,应当按照本办法缴纳增值税,不缴纳营业税。 单位,是指企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体及其他单位。 个人,是指个体工商户和其他个人”、第九条“应税行为的具体范围,按照本办法所附的《销售服务、无形资产、不动产注释》执行”、附件2 《营业税改征增值税试点有关事项的规定》“一、营改增试点期间,试点纳税人[指按照《营业税改征增值税试点实施办法》(以下称《试点实施办法》)缴纳增值税的纳税人]有关政策...... (二)不征收增值税项目... 5.在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人,其中涉及的不动产、土地使用权转让行为”《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》(国家税务总局公告2011年第13号)“纳税人在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人,不属于增值税的征税范围,其中涉及的货物转让,不征收增值税”等。 查看全部回复
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通常情况下公司之间挂往来 查看全部回复
4627
是的,没有抵扣的话,就是要交税 查看全部回复
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1.车辆购置税=245000/(1+13%)*10%=21681.42(元) 查看全部回复
5310
高老师
7月的那次 查看全部回复
4672
谭老师
是的 查看全部回复
3499
真实情况不需要调整 查看全部回复
5438
你是想今年调整过来是吗? 查看全部回复
3235
是有风险的 查看全部回复
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厚积薄发
为进一步支持稳就业、保就业、促消费,助力构建新发展格局,按照《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例有关规定,现就进一步简便优化部分纳税人个人所得税预扣预缴方法有关事项公告如下: 一、对上一完整纳税年度内每月均在同一单位预扣预缴工资、薪金所得个人所得税且全年工资、薪金收入不超过6万元的居民个人,扣缴义务人在预扣预缴本年度工资、薪金所得个人所得税时,累计减除费用自1月份起直接按照全年6万元计算扣除。即,在纳税人累计收入不超过6万元的月份,暂不预扣预缴个人所得税;在其累计收入超过6万元的当月及年内后续月份,再预扣预缴个人所得税。 查看全部回复
7300
1.不需要调整 2.工资实际发生额是在借方金额;对,只要第二年汇算清缴前发了,就可以; 3.没错 查看全部回复
9161
安叔老师
计入营业外收入,需要的 查看全部回复
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Leaf
股东分红缴税计算方法: 1、个人股东按照应得红利的20%缴纳个人所得税。 2、从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。 3、外国人取得的红利无论是否为上市公司,都不需要缴税。 4、居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收。 5、境外非居民企业股东从中国居民企业取得2008年及以后的股息,按10%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
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有利润分红要交企业所得税税 查看全部回复
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有利润的话需要计提缴纳企业所得税 查看全部回复
2775
Amy老师
你们的收入不是主营业务收入吗 查看全部回复
3944
可以分红,但是你的分红是把所得税扣除的金额 查看全部回复
4008
大宁老师
累计的 查看全部回复
3147
张瑞峰
工资收入按照综合所得由企业代扣代缴,经营收入按照经营所得申报,二者不冲突也不会合并 查看全部回复
4229
刘老师
按照报表申报 查看全部回复
4025
工资本月实发了,次月申报期就需要申报个税,无论金额大小 查看全部回复
3784
小黑
不建议这样做,建议一直放主营业务成本 查看全部回复
5675
Karina老师
你好,政府补助 查看全部回复
6672
venus老师
作为奖金也是要交个税 查看全部回复
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