登录/注册
木言
附加税计税依据就是增值税与消费税的税额,增值税充抵附加税也是可以充抵的。举个简单例子,假设你每个月增值税应该交10,但是你上个月由于进项来的不及时,你多交了税交了15,你附加税也是按15进行了计提缴纳,下个月你进项多了,你只需要缴纳5了,同样,附加税也是按5计提缴纳 查看全部回复
2389
许老师
如果进项税额与开具的免税发票有关,则需要分摊出来 查看全部回复
2534
孙老师
在这个项目结束之前我们公司给建工提供了90万的进项发票 查看全部回复
2743
甘老师
同一个年度内是可以的 查看全部回复
2226
安叔老师
现在到年底是3%减按1% 查看全部回复
3627
1%或3% 查看全部回复
1505
杨老师
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai) 若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税;若dai方有余额,则为应交的税费 4 、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2842
你好,这些均由公司承担的话,将总额计入租赁费即可 查看全部回复
2826
小企业会计准则还是企业会计准则呢? 查看全部回复
2187
厚积薄发
第一个 查看全部回复
2059
王苗苗老师
可以按季计提 查看全部回复
3944
patience
城建税有哪几个税率? 纳税人所在地在市区的,税率为7%; 纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%; 纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%。 查看全部回复
1635
一共抵减额度是这么多 查看全部回复
2597
需要先缴纳,下一期抵税 查看全部回复
3318
会计准则的话进其他收益,小企业会计准则进营业外收入 查看全部回复
2020
根据最新规定,现行的增值税税率分别为13%、9%、6%,0%。 (一)纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物,除以下第二项、第四项、第五项另有规定外,税率为13%。 (二)纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,销售或者进口下列货物,税率为9%: 1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐; 2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品; 3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物; 4.饲料、化肥、农药、农机、农膜; 5.国务院规定的其他货物。 (三)纳税人销售服务、无形资产,除本条第一项、第二项、第五项另有规定外,税率为6%。 (四)纳税人出口货物,税率为零;但是,国务院另有规定的除外。 (五)境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产,税率为零。 查看全部回复
49279
wam
正在看 查看全部回复
2649
借:固定资产 1376146.79 应交税费-应交增值税(进项税)123853.21dai:实收资本 1500000 查看全部回复
2034
小规模纳税人按开票的税额记应交税费应交增值税 查看全部回复
1938
你是购买方还是销售方呢 查看全部回复
5986
需要在销项税额和进项税额那个表看 查看全部回复
4018
不需要的 查看全部回复
3306
小妮老师
你可以进入电子税务局,里面有推送的红利账单,账单里面包含企业享受的所有税费优惠 查看全部回复
3043
预缴增值税:借:应交税费-预交增值税,dai:银行存款 查看全部回复
1943
民间非营利组织会计制度么 查看全部回复
3232
开票时,发票上税率栏是1%,有税额。如果小规模纳税人是按季申报,一个季度内销售额小于30万,普票的销售是减免的。在申报的时候,普票收入填在免税销售额栏次 查看全部回复
8636
税务师晓雨
2022年1月1日—2024年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户,可以在50%的税额幅度内减征:资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
5890
就按实际情况写。可以根据财务报表写一下公司的经营情况。然后说明欠什么税,欠税多少,欠的是什么时间的税,为什么没有及时缴税。最好说明一下公司的债权债务情况,比如往来。 查看全部回复
3491
andy老师
你的购入成本,如果电脑对方开具的增值税专用发票 6060/1.13+150=5512.83 查看全部回复
3946
销项税额=113/1.13*0.13=13万 查看全部回复
3857
企业会计准则还是小企业会计准则呢 查看全部回复
2253
你是小规模还是一般纳税人,开的专票还是普票 查看全部回复
7868
小规模纳税人一般是按照季度申报,具体要看你的主管税务机关要求 查看全部回复
4595
稍等 查看全部回复
5701
如果小规模1个点,如果一般纳税人6个点,按照生活服务,餐饮服务 查看全部回复
4666
清岚
你们月度开票金额大吗? 查看全部回复
3927
税率栏"免税" 查看全部回复
4014
报税的话和平时季度申报一个样,附加税、资源税、土地使用税、房产税都要申报。 查看全部回复
2934
tammy老师
应交增值税=销项-进项 =48715.60-34685.33 查看全部回复
2112
填写附表四 第一的第4行 查看全部回复
1611
如果对方没有认证抵扣,可以要回来后作废 查看全部回复
2813
云峰老师
同学你好,会形成负数,并触发退税。 免税销售额需要填写附表一,通常是睡在动生成的亲。还有减免税明细表,最检查主表生成是否正确。 查看全部回复
3237
你这个涉及两类印花税 查看全部回复
2645
3106
股权划转,按产权转移书据缴纳印花税 查看全部回复
3173
现在新政策小规模开发票的税率是百分之1么?是的 查看全部回复
3781
免税的是小规模纳税人, 查看全部回复
5108
还是可以继续使用免税政策 查看全部回复
1783
个人微信支付吗 查看全部回复
3710
收取押金时 借:银行存款5650 dai:其他应付款-押金5650 押金逾期不予退关 借:其他应付款-押金5650 dai:其他业务收入5000 应交税费应交增值税销项税额650 查看全部回复
2698
您好,2023年小规模增值税的政策还没发布 查看全部回复
2450
买卖合同 价款的万分之三 查看全部回复
2230
小规模企业继续享受增值税免税 查看全部回复
5659
小规模纳税人开具3%征收率的普通发票免增值税 查看全部回复
2507
按正确的计算抵扣申报增值税 查看全部回复
4183
400万是含税的还是不含税的 查看全部回复
7572
燕子老师
同学你好,一般纳税人销售自产的商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土),可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。如不符合上述条件,一般纳税人销售混凝土适用税率是13%。 查看全部回复
9853
损益类科目才用以前年度损益调整,销项税额和应收账款多记而主营业务收入这个损益类科目没错的话直接冲红更正就行,不用以前年度损益调整;更正去年报表,附加税计入税金及附加,该科目为损益类,但附加税金额很小,直接计入税金及附加即可 查看全部回复
2754
借:原材料300000 借:应交税费-应交增值税(进项税额)39000 dai:实收资本180000 dai:资本公积-资本溢价159000 查看全部回复
1728
个人所得税、印花税 查看全部回复
2302
要看自己企业涉及的经济业务 查看全部回复
1721
一般纳税人6%,软件技术服务 查看全部回复
2721
颜老师
必须是当月发生,当月计提,次月缴纳 查看全部回复
8039
登录电子税务局,点击【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【增值税及附加税费申报】 查看全部回复
2161
官方回复
由于理论和实操存在差异、所以考证类、作业类理论性质的问题,平台暂时不受理,待以后增加理论老师后,可以再来提问,还请谅解 查看全部回复
3461
投资性房地产属于不动产,销售税率为9%(一般计税),或5%(简易计税),所以这句话是对的 查看全部回复
2715
工会经费一般按照去年工资总额的2%缴纳的, 查看全部回复
2413
如果是一般纳税人,服务类的增值税税率是6% 查看全部回复
1901
高老师
没有其他成本费用前提下 42万发票增值税=42/1.03*0.03=1.22万元 增值税附加税=1.22*0.12=0.15万元 企业所得税=42/1.03-0.15*企业所得税税率 查看全部回复
6561
第一区别 1、劳务派遣就是派遣员工不是你们公司的人,和你们公司也没有劳务合同关系,只是劳务派遣公司派人到你们公司干活的,你只需要按照约定支付劳务费就可以了. 2、人力资源外包指企业根据需要,将一项或几项人力资源管理工作流程或管理职能外包出去,由第三方专业的人力资源外包服务机构或公司进行管理,以降低经营成本,实现企业效益的最大化。因此,职能外包也属于人力资源外包的。 第二开具发票 1、劳务派遣开票按商务辅助服务的人力资源服务开具,不管是一般纳税人还是小规模纳税人,提供劳务派遣服务既可以选择差额计税,也可以选择全额征税, 2、人力资源外包服务按经纪代理服务人力资源外包服务开具发票,有以下三种发票开具方式:1. 全额开具普通发票;2. 分别开具增值税专用发票和普通发票;3. 通过差额征税模块开具增值税专用发票。 至于会计科目核算可以是同一个会计科目 查看全部回复
3893
一般说收税点直接按货款收的,也就是直接收款1.5*(1+10%) 查看全部回复
同学你好 因为每种产品的成本项目都由人工、材料和制造费用等构成 查看全部回复
4918
一般税率9%,可以选择简易计税5% 查看全部回复
5809
连续滚动的12个月内不超500万,超的话就要强制转为一般纳税人 查看全部回复
2642
今年可以入账,公司是一般纳税人还是小规模 查看全部回复
1711
什么原因退税,知道吗 查看全部回复
2337
填增值税减免税申报明细表 查看全部回复
3308
冰山老师
100/(1+0.1)+8/(1+0.1) 查看全部回复
3544
开错了,现在已经跨月了,只能正常申报,这个月再开红字 查看全部回复
4690
红冲的当期没有销售收入? 查看全部回复
6531
简易计税 查看全部回复
1757
借 原材料 100万元 应交税费-应交增值税进项13万元 dai实收资本 100万元 资本公积13万元 查看全部回复
2674
政策减免计入营业外收入/其他收益 查看全部回复
5495
登录开票软件,上面选择差额开票方式 查看全部回复
4485
增值税,小规模纳税人开的免税发票,就不需缴纳增值税、城建税及附加 查看全部回复
3174
销项税额=2260000/(1+13%)*13%=260000;进项税额=196000,应缴纳的增值税=260000-196000=64000 查看全部回复
6277
您好,如果是小规模的话 现在增值税税率是3%,一般的话是6% 查看全部回复
4722
一般纳税人还是小规模 查看全部回复
5764
1、购入时 借:库存商品5000*50/1.16=215517.24 应交税费-应交增值税-进项税额5000*50 查看全部回复
3334
如果对方是一般纳税人并且属于一般计税(9%),如果是简易计税(5%) 查看全部回复
12254
写分录吗? 查看全部回复
2095
同学你好 开专票,税率4月1日后至年底只能开3%的。 查看全部回复
2433
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税?dai:应交税费一应交增值税一进项税额?结转销项时 借:应交税费-?应交增值税一?销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税?结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一?进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税?1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税?缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款 查看全部回复
3209
有收入吗,没有的话0申报 查看全部回复
2167
如果当月没有应交增值税,可以不计提 查看全部回复
2558
如果之前有计提,就1.借应交税费-应交印花税68 dai银行存款68 2应交税费-应交增值税25485.1 dai银行存款25485.1 查看全部回复
2555
借:银行存款 dai:经营收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
2620
同学你好 1、印花税与购销有关,与进项税额大于销项税额无关 2、城建税及附加,随增值税,增值税无,他们也无。 查看全部回复
3838
一般纳税人9% 查看全部回复
3830
小规模纳税人企业季度有45万元免征额,你这个普票不应该缴税 查看全部回复
2657
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载