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李伟老师
可以 查看全部回复
3430
云峰老师
同学你好,会形成负数,并触发退税。 免税销售额需要填写附表一,通常是睡在动生成的亲。还有减免税明细表,最检查主表生成是否正确。 查看全部回复
3201
patience
经营二手车经销的企业,经营范围是对二手车进行鉴定和评估的,从事这类业务的经营主体,就需要向商务局申请备案 查看全部回复
8154
孙老师
因为红冲后销项就少了,法人就能少交税了 查看全部回复
2954
燕子老师
同学你好,一般纳税人销售自产的商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土),可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。如不符合上述条件,一般纳税人销售混凝土适用税率是13%。 查看全部回复
9844
许老师
借:应收账款129950 其他应收款-代垫运费1500 dai:主营业务收入115000 应交税费-应交增值税(销项税额)14950 银行存款1500 查看全部回复
3315
同学你好,这个是没什么合规办法的哈,销项发票只能靠进项发票去抵扣,如果没有进项发票那么只能正常去交税,这个是避免不了的,除非这个月开票开少点,意思也就是看看能不能把开出去的发票和对方商量一下,作废一部分,下个月再开?延迟纳税。但是最终还是要看收入确认的时间 查看全部回复
2939
小妮老师
计算该商店8月应缴纳的增值税税额=12360/1.13*0.13-1300 查看全部回复
2870
借:原材料300000 借:应交税费-应交增值税(进项税额)39000 dai:实收资本180000 dai:资本公积-资本溢价159000 查看全部回复
1710
甘老师
借:银行存款22600 dai:其他业务收入20000 应交税费应交增值税销项税额2600 查看全部回复
2056
投资性房地产属于不动产,销售税率为9%(一般计税),或5%(简易计税),所以这句话是对的 查看全部回复
2706
你们可以给对方说,开专票要多收税点 查看全部回复
2083
可以的,卖软件税率13% 查看全部回复
13523
一般税率9%,可以选择简易计税5% 查看全部回复
5782
今年可以入账,公司是一般纳税人还是小规模 查看全部回复
1711
冰山老师
100/(1+0.1)+8/(1+0.1) 查看全部回复
3544
tammy老师
开错了,现在已经跨月了,只能正常申报,这个月再开红字 查看全部回复
4690
清岚
简易计税 查看全部回复
1748
借 原材料 100万元 应交税费-应交增值税进项13万元 dai实收资本 100万元 资本公积13万元 查看全部回复
2665
你进货有发票么,是专票还是普票。 查看全部回复
4158
销项税额=2260000/(1+13%)*13%=260000;进项税额=196000,应缴纳的增值税=260000-196000=64000 查看全部回复
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如果对方是一般纳税人并且属于一般计税(9%),如果是简易计税(5%) 查看全部回复
12155
写分录吗? 查看全部回复
2077
厂房和设备出租,开不动产租赁发票,一般计税增值税税率9% 查看全部回复
2125
可以出租的 查看全部回复
2759
高老师
1.不建议用 2.不可以 3.不可以 查看全部回复
3039
1、你们以前的收入无论是开票还是未开票都如实申报,现在调整还按照以前的政策调整 查看全部回复
2170
同学你好 1、小规模纳税人土地租赁增值税税率是5%吗?,其增值税和相应的附加税可以享受减免政策吗? 答:是5%。季度45万元以下的免交。其增值税及附加随之减免。 如果未超过45万,城建税减半。两项附加如果季度不含税收入在30万以下的,免税。 查看全部回复
4921
wam
借:应付职工薪酬 dai:主营业务收入 200*425/1.13 应交税费-增值税销项 200*425/1.13*13% 借:税金及附加 200*425/1.13*5% dai:应交税费-消费税 200*425/1.13*5% 查看全部回复
2727
增值税1%,企业所得税1%-1.5%,均为参考值 查看全部回复
4124
1.销售边角料增值税=82400/1.03*0.03=2400元 2.销售使用过的固定资产可以选择简易计税3%减按2%计税,增值税=72100/1.03*0.02=1400元 查看全部回复
3343
小小
是什么企业?如果不是建筑行业的话,一般是不需要预交企业所得税的 查看全部回复
6682
100/(1+9%)*9% 查看全部回复
6429
下个月 查看全部回复
2480
杨老师
什么时间购进的固定资产? 查看全部回复
2311
没有区别,税率是一样的 查看全部回复
7188
一般纳税人销售茶叶的税率需要分情况考虑: 1、精制茶,按照一般税率缴纳增值税,适用13%税率。 2、初加工的毛茶,按照低税率,适用9%税率。 注:自2022年4月1日至2022年12月31日,小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,可以免征增值税(财政部 税务总局公告2022年第15号)。 参考文件:财政部、国家税务总局关于印发《农业产品征税范围注释》的通知(财税字【1995】52号) 查看全部回复
57334
你们属于开有误,已经跨月了,建议去大厅申报处理 查看全部回复
2366
andy老师
安装服务的话是9% 查看全部回复
1704
是的 查看全部回复
7801
同一项业务可以核算到主营里面,全部按照餐饮服务6%核算 查看全部回复
6633
是小规模么,开的是专票还是普票 查看全部回复
2269
官方回复
组成计税价格=(关税完税价格+关税)÷(1-消费税税率) 查看全部回复
7348
企业出租房屋取得的收入按“现代服务-租赁服务”缴纳增值税,一般纳税人适用税率为9%,一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。 查看全部回复
2709
借:银行存款10000 借:应收账款10340 dai:主营业务收入18000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)2340 查看全部回复
3798
一般计税13%,如果是自产的,可以选择简易计税6%, 查看全部回复
2951
销售商品是计算销项税 查看全部回复
9684
借 主营业务成本 存货跌价准备 dai库存商品 查看全部回复
3371
4.借:在建工程200/1.09=183.47 应交税费应交增值税进项税额16.53 dai:预付账款200*0.1=20 银行存款180 其他应付款-质保金200*0.05=10 查看全部回复
3912
1. 支付30%预付款,借:预付账款351 dai:银行存款351 查看全部回复
2675
应记入在建工程成本的金额=20000(元) 查看全部回复
2758
借 应收账款 5800 dai主营业务收入 5000 应交税费-应交增值税销项 800 同时不要忘了结转成本 借 主营业务成本 dai库存商品等 查看全部回复
2434
不包括 查看全部回复
4979
1.月末结转应交增值税 借:应交税费-应交增值税-销项税额100 应交税费-应交增值税-进项税额转出5 dai:应交税费应交增值税进项税额80 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)25 2. 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)25 dai:应交税费-未交增值税 25 3.将"预交增值税"明细科目余额转入"未交增值税"明细科目, 借:应交税费—未交增值税10 dai:应交税费—预交增值税10 查看全部回复
5242
涉及4个分录 查看全部回复
2536
你们需要增加9%的那一栏 查看全部回复
3621
你的开票内容,和税收编码是什么 查看全部回复
6520
(1)分期收款的增值税纳税义务为合同约定收款当天, 业务1销项税=3390×0.8/1.13×0.13=312万元 查看全部回复
27527
9% 查看全部回复
9602
一般纳税人租车税率为13% 查看全部回复
1876
如果在业务发生时按照未开票收入申报,后期补开发票可以按照小规模时的征收率开具,否则只能按照现在的税率开具 查看全部回复
9963
分录没有问题 查看全部回复
2804
增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为:(二)纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天 查看全部回复
3265
农产品收购发票小规模纳税人也是可以领购的,农产品收购发票的作用不单是抵扣进项,作为小规模企业,也需要有记账凭证,也要记企业所得税的,所以小规模纳税人也是可以领购农产品收购发票的。只不过小规模没法抵扣进项罢了 查看全部回复
28485
是的,小规模纳税人即使取得专票也不得抵扣进项税额 查看全部回复
1820
①需要申报增值税及附加税 税费种应从2022年1月就认定为按月申报。1月填写申报小规模纳税人申报表,2月填写申报一般纳税人增值税申报表 查看全部回复
4396
应交增值税=销项-进项+进项税额转出-上期留抵=11497.69-11987.62-9934.34=-10424.27 查看全部回复
4057
一般计税的话,是9% 查看全部回复
1785
257500/1.03=250000 查看全部回复
3217
售价=供应商价税合计金额/(1+进项税率)×(1+10%) 查看全部回复
7998
可以用通用机打发票,不过机打发票的销项不能进项税抵扣 查看全部回复
2840
木言
货车是用于生产经营的吗,为啥没抵扣? 查看全部回复
2854
税务师晓雨
需要缴纳增值税 查看全部回复
3623
①确认产值,借:应收账款 dai:工程结算-价款结算 dai:应交税费-应交增值税(待转销项税额);②收款时,借:银行存款 dai:应收账款;③开票时,借:应交税费-应交增值税(待转销项税额) dai:应交税费-应交增值税(销项税额);④确认收入,借:工程结算-收入结转 dai:主营业务收入;⑤确认成本,借:主营业务成本 dai:工程施工 查看全部回复
2145
王苗苗老师
增值税一般纳税人购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。 查看全部回复
6153
你好,是13% 查看全部回复
2540
40000*13%/(1+13%) 查看全部回复
3800
8月的销项税不够冲减吗? 查看全部回复
3617
是类似咖啡店那种? 查看全部回复
11837
对的,目前在试点 查看全部回复
2815
可以的,一般纳税人收到专用发票可以抵扣的。公司是什么类型的企业 查看全部回复
3242
秦枫老师
借:固定资产 20000000 应交税费-应交增值税-进项税额 1920000 应交税费-待抵扣进项税额 128000 dai:银行存款 23200000 查看全部回复
3053
安叔老师
专票普票对于你们来说是一样的, 查看全部回复
2985
Harry老师
你是什么行业 查看全部回复
2363
(成本+利润+定额消费税)/(1-从价税率)=计税价格=(0.8×40000×1.1+0.8×1000×1000/500×0.5)/(1-0.2)=45000元 当月应缴纳消费税=45000×0.2+0.8×1000×1000/500×0.5=9800元 查看全部回复
5774
54000/1.09*0.09-54000/1.03*0.03 查看全部回复
9793
该政策只适用小规模纳税人,增值税一般纳税人不适用该政策。 查看全部回复
3143
甲公司的会计分录如下: 借:管理费用22.6 dai:应付职工薪酬22.6[20×(1+13%)] 借:应付职工薪酬22.6 dai:主营业务收入20 应交税费—应交增值税(销项税额)2.6(20×13%) 借:主营业务成本20 存货跌价准备5 dai:库存商品25 故影响当期损益的金额=-22.6+20-20=-22.6(万元)。 查看全部回复
13028
1.香水精判断标准是超过10元/ml 查看全部回复
您好,一般纳税人物业的税率是6%。 查看全部回复
4831
小规模纳税人销售不动产不能免增值税 查看全部回复
3484
借:原材料(按资产的公允价值) 应交税费——应交增值税(进项税额) dai:实收资本(按照双方约定的份额) 资本公积——资本溢价(差额倒挤) 查看全部回复
2697
1.固定资产转入清理 借:固定资产清理130 累计折旧20 dai:固定资产150 查看全部回复
2891
是 查看全部回复
3017
你在6月申请当月变更为一般纳税人 6月变成一般纳税人之前没有任何业务 是可以抵扣之前4月开具的进项税发票的 你先登录增值税认证平台 看看有没有这一张发票 查看全部回复
3662
以你举的例子,不含税价格为100,一般纳税人开具发票对方可以抵扣13元的进项,你们开具3%专票对方只能抵扣3元进项,所以你们应该调低不含税报价,如果开具普票,不含税报价要更低才更有竞争力 查看全部回复
3010
增值税一般纳税人购进农产品,取得流通环节小规模纳税人开具的增值税普通发票,不得计算抵扣进项税额。 查看全部回复
7942
借:固定资产46548.67[52600/(1+13%)] 借:应交税费-应交增值税(进项税额)6051.33 dai:银行存款52600 查看全部回复
3059
需要的 查看全部回复
4170
消费税=不含增值税销售额*消费税税率 查看全部回复
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