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杨老师
可以,营业总成本范畴是包括营业成本及各项费用的 查看全部回复
1712
小米
你好,想问什么问题? 查看全部回复
1687
tammy老师
可以,不想退税,可以做进项税额转出 查看全部回复
1434
patience
可以 查看全部回复
1685
收入增加,有收到钱的就银行存款或者是库存现金会增加,没收到钱的,就是应收账款会增加,同样的成本增加,银行存款库存现金会减少,没付钱的应付账款或其他应付账款会增加,利润增加会影响资产负债表的利润分配未分配利润增加 查看全部回复
2012
西贝老师
同学你好,汇总缴纳就是日常业务资料都流转到总公司统一核算管理,税种合并申报 查看全部回复
2304
安叔老师
税务局查到的吗?40万税务局不认可吗 查看全部回复
2455
微尘
销售的时候不管是开具普票还是专票都需要确认不含税金额为收入,税额根据规定缴纳增值税 查看全部回复
8488
可以先暂估成本费用 查看全部回复
1948
4万是你暂估费用的金额呢,如果你是不想交季度所得税那你还缺19万的发票 查看全部回复
4477
王苗苗老师
为什么成本比收入大呢 查看全部回复
2415
收入增加借方可能是货币资金或者应收账款 成本增加dai方可能是货币资金或者应付账款 费用增加dai方可能是货币资金或者其他应付款 查看全部回复
1573
收入都没有打到对公账户,是打到哪里了 查看全部回复
2475
处置固定资产 查看全部回复
2198
严老师
成本是进口的货物还是技术服务? 查看全部回复
1964
分开写收入和成本调减金额,利润总额调减21万元 查看全部回复
2163
一般不会,只要不连续倒挂问题不大 查看全部回复
3327
成本包括安装工人的工资,购买的辅材,安装设备的折旧 查看全部回复
2847
跨年了么 查看全部回复
1838
李伟老师
你的公允价格可以确定吗还是要根据你们的主管税务局核定的价格来加算/ 查看全部回复
1957
wam
上面的第二笔分录红冲后,再做一笔 借:其他应收款 141 dai:银行存款 141 收到回款后 借:银行存款 141 dai:其他应收款 141 查看全部回复
2654
刘淑萍
需要的呢,增值税分为销项税和进项税。没有销项税只有进项税的话,正常申报可以作为以后的留抵税。 查看全部回复
1936
安妮老师
解释:《企业会计准则解释第15号》 (财会[2021]35号)规定:企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)的,应当按照《企业会计准则第14号一一收入》、《企业会计准则第1号一存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。 试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前,符合《企业会计准则第号一一存货》规定的应当确认为存货,符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。本解释所称“固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品”,包括测试固定资产可否正常运转时产出的样品等情形。 实际处理:对于试运行产出的产品,应先确认为存货。 借:库存商品 dai:在建工程 说明:产品成本的结转,应参照或估计正常生产时的成本结转,试运行多耗用的料工费不能结转到产成品中。 然后,试运行产出的产品对外销售,就按照正常的产品销售处理就可以了 借:银行存款等 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额 同时,结转成本: 借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
1663
可以找对应的企业补开,如果对方注销。撤销、依法被吊销营业执照、或者被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开,可以以凭借真实支出资料,允许税前扣除和记账。①工商注销、机构撤销、列入非正常户、破产公告等证明材料②相关交易业务的合同或者协议③如果是非现金方式支付的,付款凭证④货物出入库的内部凭证⑤货物运输资料的运输凭证或者证明等。⑥如果是个人的话可以让其税务待开取得合规票据 目前补单据的可以看下,希望对你有帮助。 查看全部回复
2457
秦枫老师
同学你好,你说的固定资产是动产还是不动产? 查看全部回复
2881
哈哈老师
您好,不同行业不一样的 查看全部回复
1703
纳税人取得的财政补贴收入,与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的,应按规定计算缴纳增值税。 查看全部回复
2725
同学你好 一般纳税人 服务业不都是6个点 30万不是1.8 哪来的2.4万? 查看全部回复
3368
都没有收入,结转什么成本 查看全部回复
2379
你好,核算的时候要分清楚减免的收入和成本 查看全部回复
1998
实际上有没有支付这笔款项 查看全部回复
2730
阿米果
分公司是独立核算吗?与总公司是否同在一个地级市? 查看全部回复
2923
看发票的开票日期是什么时候的 查看全部回复
2014
2656
B企业将保证金和利息一并返还给B企业? 查看全部回复
2154
这个不一致没有关系的 查看全部回复
3003
如果是真实的成本 ,都有发票 ,如果是电子税务局反馈 ,你就反馈下 ,如果下到税官员哪里你就正常写个情况说明就行了 查看全部回复
12048
资产负债表中未分配利润增加54000-4000=50000 货币资金增加50000 查看全部回复
3253
已经混在一起分不开的,要分的话只能一项一项往外扒,进制造费用的大头应该只有安装设备的折旧,安装人员的工资 查看全部回复
2640
材料暂估入库不影响企业利润,只有暂估的材料被领用进行生产,生产的产品又出库结转成本了,这时才会影响企业利润,进而影响所得税 查看全部回复
2611
andy老师
同学,您具体是问哪一问 查看全部回复
2927
本年累计的数额 查看全部回复
2662
有600万收入 利润最后还有多少?尽量把利润控制在 300万以内享受小微政策企业所得税5% 查看全部回复
2352
你们结算的话如果只是涉及到往来科目和银行存款不涉及到调整损益 查看全部回复
2310
孙老师
成本费用包含财务费用 查看全部回复
3350
Annina老师
成本可以暂估 查看全部回复
3274
属于公司的员工就做管理费用 查看全部回复
2209
是的 查看全部回复
3016
可以把原分录红字后,再做一笔成本的分录 查看全部回复
2240
在收入准则中,合同负债和合同资产均属于新收入准则中新增的会计科目,同学可以把合同负债理解为预收款项,这两个概念是相同的,区别在于执行收入准则时预收款项按照合同负债核算,除收入准则外,其他准则预收客户提前支付的金额应该按照预收款项核算,所以合同负债是客户支付的货款,由于没有达到收入确认条件,所以在合同负债中核算,达到收入确认条件之后,合同负债应该结转至营业收入科目,而不是营业成本科目。 而合同资产是应收账款的前身,指的就是企业已经获得收款的权利,但是由于合同尚未履行完毕,当履约完成之后,合同资产最终会变成应收账款而收取客户支付的对价。 查看全部回复
3123
成本费用总额是资产负债表中的营业成本+销售费用+管理费用+财务费用(还有营业税金及附加) 查看全部回复
2859
如果账务是真实的,账务处理没问题的话,一般是没风险的 查看全部回复
2107
软著的研发成本结转到无形资产,按每次销售的金额结转收入,成本就是无形资产摊销 查看全部回复
9042
企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 查看全部回复
4053
在项目的差旅费可以放在合同履约成本\工程施工 查看全部回复
3033
这个支出实际没有支出 查看全部回复
5096
企业先自查,是否有未入账的成本、费用,若有未回票的让对方补开票。 查看全部回复
3665
要的 查看全部回复
3830
可以弥补以前年度亏损 查看全部回复
4197
如果是暂时来不了发票的,可以暂估成本 查看全部回复
1798
差额征税,开票时总金额是9.5,差额部分是取得成本票的销售额 查看全部回复
3177
甘老师
2822
你的具体问题是什么 查看全部回复
2620
就单个主体,通常情况下应当是确认收入的同时结转成本,不会收入与成本在两个主体。 查看全部回复
1888
取得门票收入 计入收入啊 为啥要计入其他业务成本 查看全部回复
2566
工程已完工,服务已完成,需要确认收入,计算企业所得税和增值税 查看全部回复
3541
按实申报,核查一下数据没问题的话,点继续申报 查看全部回复
3654
企业的成本包括职工薪酬、水电、资产折旧等,这个里面职工薪酬是没有发票的,而资产折旧的发票取得是在前期,本期计提折旧也不会有发票。作一个分析 查看全部回复
33720
营收是80,利润是多少? 查看全部回复
2315
这个没有具体规定,按照企业实际情况 查看全部回复
2298
不可以 查看全部回复
2287
这种情况建议开普票 查看全部回复
2637
不包含 查看全部回复
3841
第一个,前台自用里面费用,送给客户需要视同销售 查看全部回复
8056
请问企业所得税里资产的税务处理具体干什么?你是指的哪方面 查看全部回复
2147
汇算清缴退税的话,会引起税务的注意,至于要不要查账,看当地税务机关的规定。有的地方是可能会查账,有的可能会抽查。 查看全部回复
2098
只要是真实的业务往来,发票没问题,是可以正常认证的,超五万进项留底的话会有问题吗?一般不会有问题,一般不需要跟专管员沟通。 查看全部回复
3551
可以的 查看全部回复
2827
《国家税务总局关于企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题的通知》(国税函〔2009〕118号)第二条的规定,企业取得的政策性搬迁或处置收入按4种不同的方式进行企业所得税处理: 1、企业根据搬迁规划,异地重建后恢复原有或转换新的生产经营业务,用企业搬迁或处置收入购置或建造与搬迁前相同或类似性质、用途或者新的固定资产和土地使用权(以下简称重置固定资产),或对其他固定资产进行改良,或进行技术改造,或安置职工的,准予其搬迁或处置收入扣除固定资产重置或改良支出、技术改造支出和职工安置支出后的余额,计入企业应纳税所得额。 2、企业没有重置或改良固定资产、技术改造或购置其他固定资产的计划或立项报告,应将搬迁收入加上各类拆迁固定资产的变卖收入、减除各类拆迁固定资产的折余价值和处置费用后的余额计入企业当年应纳税所得额,计算缴纳企业所得税。 3、企业利用政策性搬迁或处置收入购置或改良的固定资产,可以按照现行税收规定计算折旧或摊销,并在企业所得税税前扣除。 查看全部回复
1982
意思就是按季度利润率作为其他期间的利润率水平,再按利润率水平推算成本 查看全部回复
3022
你们是和政府签合同,之后再把这个业务交给别人来做,你们收取管理费是吗? 查看全部回复
1963
需要的,业务招待费按发生额的60%和销售收入0.5%两者孰低者为扣除限额 查看全部回复
2710
席俊义
只要通过十字会捐赠,是属于公益性捐赠 查看全部回复
3209
可以,合情合理的情况 查看全部回复
3200
清岚
可以把问题描述的更加清楚一些吗? 查看全部回复
2224
燕子老师
可以,如果去年暂估的也是费用,那就可以拿今年的费用去冲,但是同样要取得相应的发票才行,而且这个发票的费用发生期间要对应到去年 查看全部回复
4152
有,具体百度一下或者问下当地税局平均税负率 企业所得税税负率=缴纳的企业所得税/营业收入 查看全部回复
2511
你这是遵循的是收入成本配比原则 查看全部回复
2617
放在管理费用 查看全部回复
2208
扣除类调整的话,一般填在第30栏 查看全部回复
4665
既然你们向业主开票了,收到业主水电费时: 借: 银行存款 dai: 主营业务收入-业态收入 应交税费-应交增值税 (销项税额) 支付时: 借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) dai: 银行存款 查看全部回复
3815
第一个处理是对的 查看全部回复
2391
3145
是加一起的 查看全部回复
3180
是收到方吗 查看全部回复
2829
不用,这是税会差异导致的两边收入不一致(列报科目不一样) 查看全部回复
4045
收到多少钱,开多少票,确认多少收入,或者全额开票后确认收入 查看全部回复
6701
借:银行存款31.8 累计摊销12 dai:无形资产40 资产处置收益2 应交税费一销项1.8 查看全部回复
2361
确定是免税的话,才能填免税收入,许多政府补贴,不免所得税 查看全部回复
2472
对,开票了就要申报收入 查看全部回复
2438
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