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许老师
你现在是返回去年调账还是调整在今年? 查看全部回复
2859
把研发相关的成本和费用调整到研发支出即可 查看全部回复
3325
借:生产成本 dai:制造费用 查看全部回复
2734
王苗苗老师
原分录是什么 查看全部回复
933
李可可
是制造业么 查看全部回复
998
是建筑公司 查看全部回复
1599
杨老师
已出库销售产品 借:主营业务成本dai:库存商品 查看全部回复
1313
是商贸企业么 查看全部回复
2231
wam
1、 借:银行存款 dai:其他业务收入 应交税费-应交增值税等 借:其他业务成本 dai:投资性房地产累计折旧 2、 借:银行存款 dai:其他业务收入 应交税费-应交增值税等 借:其他业务成本 投资性房地产累计折旧 dai:投资性房地产 查看全部回复
2755
清岚
借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
1721
patience
暂估制造费用 借 制造费用-暂估 dai 应付账款-暂估 借 生产成本 dai 制造费用-暂估 实际发生的制造费用没有暂估的多 ,冲减生产成本或库存商品 查看全部回复
2154
结转成本借 主营业务成本 dai 工程施工 ,后面可以附工程进度表 和成本费用明细表 查看全部回复
3230
借:应收账款/银行存款/库存现金 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(免税的话不需要写) 查看全部回复
2307
甘老师
没有重复啊 查看全部回复
3257
小妮老师
制造费用分摊可按材料消耗或人工成本或实做工时或机器工时。例如按材料消分摊:某产品制造费用分配率=该产品消耗材料/本期材料消耗总额某产品应分摊制造费用=该产品制造费用分配率×本期制造费用总额借:生产成本dai:制造费用月末,结转完工入库产品借:库存商品dai:生产成本 查看全部回复
2662
andy老师
你的非生产用料不是在领用时就已经记到对应的科目了 查看全部回复
2455
商品暂估入库的会计处理 1、首先将商品暂估入库,如果有以往同类商品进货价格,则暂估价值取该价格(不含增值税);如果没有以往价格且无法较准确估计,可以按照售价(不含增值税)减去平均毛利率推算进货价格(不含增值税) 借:库存商品 dai:应付账款 2、月末结转销售成本 借:主营业务成本 dai:库存商品 确认营业收入 借:应收账款 dai:主营业务收入 dai:应交税金-应交增值税(销项税额) 3、收到发票后 红冲暂估入账 借:库存商品(负数) dai:应付账款(负数) 借:主营业务成本(负数) dai:库存商品(负数) 4、按照实际价值重新记账 借:库存商品 借:应交税金-应交增值税(进项税额) dai:应付账款 借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
3416
秦枫老师
1、借:应收账款-B公司 10 dai:主营业务收入 8.85 应交税费-应交增值税 1.15 借:主营业务成本 7 dai:库存商品7 查看全部回复
3469
除了结转成本,还需要结转期间损益,制造费用结转到生产成本,生产成本结转到完工产品,完工产品结转到库存商品等等 查看全部回复
3205
水电费发票给你们吗? 查看全部回复
2245
(1)借:银行存款650000 dai:合同负债650000 查看全部回复
4668
周转材料的摊销方法有是一次摊销法,五五摊销法和分次摊销法 查看全部回复
2063
计入管理费用 查看全部回复
3636
将员工工资计入到成本开面 查看全部回复
2962
曹老师CPA
借,本年利润 dai 主营成本,管理费用等 查看全部回复
2487
易老师
是的 查看全部回复
3287
而已老师
借:制造费用~差旅费,dai:销售费用~差旅费 查看全部回复
3430
大宁老师
一般是把生产成本结转到库存商品中,然后再结转成本时,借:主营业务成本 dai:库存商品哦 查看全部回复
3790
张老师
查看全部回复
3306
高老师
辅助材料计入原材料 查看全部回复
3948
按照每个员工个人和单位缴纳的社保费汇总得来的 查看全部回复
4355
采购 借:库存商品 1003000 应交税费-应交增值税(进项税额)130000 dai:应付票据 1133000 查看全部回复
4261
低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具物品,如工具、管理用具、玻璃器皿以及在经营过程中周转使用的包装容器等。低值易耗品按你在税局备案的摊销方法进行摊销。入帐时计入低值易耗品,摊销时根据所处部门计入管理费用、制造费用等 查看全部回复
4086
Icy 何
分别根据他开的红字发票和正确的发票再入账即可 查看全部回复
3412
一般来说,制造费用是当月结转到生产成本,但也存在特殊情况,有些企业由于生产周期较长,制造费用不在每月进行结转,而是到了一定时期再进行结转分配。 查看全部回复
4573
工具计入低值易耗品,摊销时计入制造费用 查看全部回复
4227
制造费用月末结转到生成成本科目,具体会计分录: 当制造费用发生时: 借:制造费用 dai:原材料/库存现金/银行存款/应付职工薪酬/累计折旧/累计摊销 月底结转成本: 借:生产成本 dai:制造费用 查看全部回复
4547
夏老师
随同销售赠送,上面的处理正确,如果单独赠送客户自产商品不确认収入 借:销售费用——业务招待费 dai:库存商品 应交税费——应交增值税(销项税额) 查看全部回复
6356
税务师晓雨
是的 这个是看你们每个月的分配 根据你们对应生产的商品进行一个费用的分配就可以的 查看全部回复
4446
你可以直接记到销售费用里面就可以 查看全部回复
4460
Annina老师
先按照料工费计算生产成本,再结转生产成本到库存商品,卖后,结转库存商品到主营业务成本 查看全部回复
7353
归老师
先从生产成本转入库存商品呀亲 借:库存商品 dai:生产成本 然后借:主要业务成本 dai:库存商品” 查看全部回复
8235
成本 查看全部回复
504
木言
购进原材料时,会计分录如下: 借:原材料 10000 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 1300 dai:银行存款 11300 查看全部回复
1048
借:库存商品dai:银行存款 查看全部回复
393
安叔老师
借管理费用 dai其他应付款-股东 查看全部回复
594
吴萌老师
要根据实际情况的: 如是供货方少发货导致的短缺: 借:应付账款 dai:待处理财产损溢 如是运输单位等的责任导致的短缺: 借:其他应收款 dai:待处理财产损溢 如是运输途中的合理损耗,不需要单独进行会计处理,存货的总成本不变,但单位成本会提高。 查看全部回复
791
税率是13%么 查看全部回复
340
赠送卫生服务中心,借 营业外支出-赠送 dai 库存商品 查看全部回复
259
李伟老师
一般是相当于处置 查看全部回复
699
盈亏计入投资收益 查看全部回复
1216
之前有计提坏账准备么 查看全部回复
614
既然是一体的,他们拿货时不算销售 查看全部回复
417
李凤
1.保证金 借:其他应收款——期货保证金——期货公司 dai:银行存款 (1)产生浮动亏损 借:公允价值变动损益 dai:其他应收款或者衍生工具(盈利相反方向) 3.平仓盈亏 平仓盈亏是投资者根据平仓结算单据已经实现的盈亏。 (1)发生平仓盈利 借:其他应收款——期货保证金——期货公司 dai:投资收益——平仓盈利 (2)支付手续费 借:投资收益——手续费 dai:其他应收款——期货保证金——期货公司 (3)当发生平仓亏损时,做反向账务处理。 查看全部回复
1152
xinyue
支付的车船税直接计入税金及附加科目。 查看全部回复
1233
这个抽样检测后,货物是不是就相当于使用了,没有了 查看全部回复
562
生产成本是产品生产完成后结转至库存商品的(和原材料、制造费用等一起) 查看全部回复
1135
云峰老师
你好同学 用途是什么 查看全部回复
750
意思是中途建账么 查看全部回复
852
汇算清缴,补缴企业所得税会计分录如何做?借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款 查看全部回复
1230
借:所得税费用 dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
1129
借:预付账款 dai:银行存款5000 查看全部回复
1517
借费用 或者成本 dai累计折旧 查看全部回复
394
你现在是想调整什么? 查看全部回复
1310
我们的工人工资应该怎么做?直接人工记到生产成本,车间的间接人工记到制造费用,然后制造费用分摊到生产成本 ,加工完成按合同规定发给委托方时,生产成本再结转到主营业务成本。 查看全部回复
835
每月结转成本,财务软件可以一键生成吗?要看用的什么财务软件 查看全部回复
724
杨老师.
借:管理费用/原材料 (根据发票内容进相关的费用成本类科目) dai:应付账款 查看全部回复
482
借:短期借款 (本金)财务费用(利息) dai:银行存款 查看全部回复
1064
借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
1087
借管理费用-公积金 其他应收款-个人部分 dai应付职工薪酬-公积金 借应付职工薪酬-公积金 dai银行存款 查看全部回复
2638
不会收费。 借:管理费用 dai:劳务成本 应交税费一销项 查看全部回复
1149
问题中是不含税2%,给的30万元需分开 查看全部回复
1361
燕子老师
还是和正常销售一样,结转主营业务成本 查看全部回复
1118
原材料有真实的采购么 查看全部回复
1349
借:税金及附加 dai:银行存款 查看全部回复
1355
借应付帐款 财务费用 dai银行存款 查看全部回复
858
意思就是不知道收取的什么款项 查看全部回复
1192
去年的暂估分录是什么 查看全部回复
1219
1计提城建税,教育费附加,地方教育费附加 借:税金及附加 dai:应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加 2.计提增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:未交增值税 查看全部回复
664
收到的销售款项是吗? 查看全部回复
1127
成本按照这笔收入实际发生的成本结转,比如支付给劳务人员的工资等 查看全部回复
787
哈哈老师
借以前年度损益调整 dai应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 dai以前年度损益调整 借应交税费应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
1068
机器工时比例法,即按照生产各种产品所用机器设备运转时间的比例分配制造费用的方法。这种方法适用于产品生产的机械化程度较高的车间。采用这种方法,必须具备各种产品所用机器工时的原始记录。计算公式如下:某产品应负担的制造费用=该产品的机器运转时数*制造费用分配率 查看全部回复
1116
冲暂估 借:原材料/库存商品 (负数) dai:应付账款-暂估 (负数) 收到发票再按照正常的分录做 借:原材料/库存商品 应交税费-应交增值税-进项 dai:应付账款/银行存款 查看全部回复
1496
出检测报告是你们的主营业务吗 查看全部回复
766
夏东
借:银行存款 6000 dai:应收账款 6000 借:所得税费用-应交所得税 9 dai:递延所得税资产 9 查看全部回复
tammy老师
通过预付账款挂账,然后按期分摊到月份 查看全部回复
1163
可以呀 查看全部回复
916
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai) 查看全部回复
1028
你是一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
1096
要分情况 查看全部回复
1484
公司的房子出租,需要结转成本吗?需要的 查看全部回复
1483
金额大的话借:长期待摊费用dai:银行存款 查看全部回复
816
您好,本平台单个问题单个回答。如果有其他问题,需重新提问。先回答第一个问题 查看全部回复
1363
Harry老师
你好,借:应收帐款(银行存款) dai:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税 查看全部回复
640
借银行存款/应收账款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税 查看全部回复
612
从生产成本里面结转到管理费用-停工损失 查看全部回复
1406
物业公司收了业主水电费开了发票给业主,会计分录是入主营业务收入还是其他业务收入?一般物业公司的经营范围是有收取水电费,所以一般是记到主营业务收入 查看全部回复
1459
你们是生产企业、 查看全部回复
王佳丽
增值税、附加税(城建税7%或5%、教育费附加3%、地方教育费附加2%)、印花税(买卖合同,支付金额的万分之三)和企业所得税 查看全部回复
989
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