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木言
首先,当年净利润 150 万元,按 10%提取法定盈余公积,即 150×10% = 15 万元。 提取盈余公积后,当年可供分配的利润为 150 - 15 = 135 万元。 年初“利润分配—未分配利润”科目dai方余额为 15 万元。 所以 2023 年年末未分配利润 = 年初未分配利润 + 当年实现的净利润 - 提取的盈余公积 即 15 + 135 = 150 万元 查看全部回复
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王苗苗老师
补缴往年所得税,所得税费用增加,利润减少,利润分配-未分配利润减少 查看全部回复
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利润表是不含出口业务数据的,资产负债表是内销+出口的,这样可以吗?不可以的 查看全部回复
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andy老师
你们账户上有这么多款的话可以根据这个分配 查看全部回复
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王佳丽
减资变更时,新的注册资本应该写70万。 查看全部回复
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杨老师.
季度也可以弥补以前年度亏损,弥补后盈利需要预缴所得税,弥补后还亏损,不需要交所得税 查看全部回复
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李可可
在减资的过程中,股东从公司取得款项了么 查看全部回复
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公司注销,没有要求说账面上未分配利润要清零啊 查看全部回复
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其他的科目都结平了么 查看全部回复
1911
你的意思是只是报表上做了调整 查看全部回复
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23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛?如果是属于23年的成本发票,涉及到跨年调整,看公司采用的什么会计制度,需要先把暂估的冲销掉然后再根据取得的发票重新入账 查看全部回复
1323
安叔老师
无需计算的,把截止12月底本年利润的余额全部结转过来即可 查看全部回复
788
你是指申报个税么,转让价格是双方间协商的 查看全部回复
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这个差异不用管,调整以前年度的时候直接做未分配利润或者以前年度损益调整都会出现这个差异,是正确的,不需要改 查看全部回复
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你的意思是说提取法定盈余公积么 查看全部回复
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你好,是要申报股权转让个税么 查看全部回复
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报表是系统自动生成的么 查看全部回复
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没有把本年利润结转到未分配利润。这个需要结转吗?需要结转 查看全部回复
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曹老师CPA
看审计有没有做以前年度损益调整 查看全部回复
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对的,可以的 查看全部回复
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借:应付账款-暂估 60000 库存商品 20000 dai:应付账款 80000 查看全部回复
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限定性净资产,非限定性净资产 查看全部回复
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不是一个意思 查看全部回复
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云峰老师
你好同学,评估一下当前净资产的公允价值 查看全部回复
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不是做成本么,怎么入到主营业务收入 查看全部回复
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为什么要转 查看全部回复
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今年的报表关系会平吗?可能报表关系会对不上,但是如果账做的没问题的话,差额就是未分配利润的调整金额 查看全部回复
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未分配利润是根据账务处理生成的 查看全部回复
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按照股权转让财产所得的20%交纳个税 万分之五的印花税 查看全部回复
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正常折扣应该在当期就冲减销售收入的,这个案例中实际应该确认收入850万,但现在就是确认1000万,应支付的折扣150万计入了其他应付款,当期多确认收入150万就是调节了利润啊 查看全部回复
1450
杨老师
未分配利润属于资产负债表科目 查看全部回复
1630
你好 查看全部回复
1784
patience
什么意思 查看全部回复
1538
公司的注册资本是多少 查看全部回复
771
设备属于公司的资产啊,你要看资产负债表上的资产啊 查看全部回复
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合伙企业平时已经申报缴纳了个人所得税,其利润已经是税后利润,合伙人之间分红时不再需要缴纳个人所得税。 查看全部回复
1386
wam
你好同学,另外还会涉及所得税、附加税。 查看全部回复
1742
有以前年度损益调整吗 查看全部回复
1291
利润分配是未分配利润的上级账户,未分配利润只是利润分配账户中的明细账户之一。 利润分配和未分配利润是一级会计科目与二级明细科目的关系; 查看全部回复
1792
转出什么,为什么要转出 查看全部回复
946
看本年利润的余额是在借方还是dai方 查看全部回复
2668
你想要调整进入吗 查看全部回复
1730
考虑,但不是做23年的所得税费用,要做借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税费用 查看全部回复
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这个一般是不影响财务报表的 查看全部回复
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有没有做以前年度损益调整的情况 查看全部回复
1489
tammy老师
那股权转让正常是根据转让价减去你的原值,减去你的合理税费 如果你的,转让价没有低于你的原值,按平价转让,那平价转让就不涉及到个税 查看全部回复
正确的,因为盈余公积补亏 查看全部回复
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如果本年有调整过以前年度损益,如果资产负债表上的未分配利润的年初期末数据差额跟利润表上的净利润数据对不上,是正常的情况,如果多不上,差额就是以前年度损益调整金额。 查看全部回复
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资产负债表未分配利润期末=未分配期初+利润表的净利润 查看全部回复
1655
会的 查看全部回复
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你好同学,累计亏损时,不能计提盈余公积。 查看全部回复
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在账务处理上,是需要每月结转损益到本年利润科目 查看全部回复
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李伟老师
个人转让股权,以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,按“财产转让所得”缴纳个人所得税。 查看全部回复
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用的是小企业会计准则,不用通过以前年度损益调整科目,可以做到利润分配未分配利润中 查看全部回复
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对的,月末管理费用结转到本年利润科目,年底,本年利润再结转到利润分配-未分配利润 查看全部回复
一般常见的就是分配给股东 查看全部回复
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正在看 查看全部回复
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如果确定应收账款收不回来了,借 营业外支出 dai 应收账款 查看全部回复
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是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
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之前是挂账应付账款了么 查看全部回复
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退税?修改过申报表后要退税么 查看全部回复
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需要,一般年底的时候把本年利润结转到利润分配-未分配利润 查看全部回复
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可以查一下利润分配-未分配利润的明细账,可能调账了 查看全部回复
1077
哈哈老师
借本年利润2747152.5 dai利润分配未分配利润2747152.5 查看全部回复
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没有规定,时间额度都是根据公司章程来,章程里面没有约定的,就是股东大会决定 查看全部回复
2059
管理费用怎么调整了,为什么要调整 查看全部回复
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大型生产线跟公司间有联系么 查看全部回复
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之前不平的原因需要查明,然后后面的分录调整未分配利润这个科目 查看全部回复
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利润分配未分配利润余额在dai方表示盈利 查看全部回复
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是股权转让还是分红? 查看全部回复
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发生费用的所属期是属于去年么 查看全部回复
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是个人股东转让还是私人股东转让 查看全部回复
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借库存现金,dai其他应收款- 借其他应收款是收回款项 查看全部回复
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子公司分红对于子公司来说分录如下: 借:利润分配—应付股利, dai:应付股利 。 借:应付股利, dai:银行存款。 对于母公司来说分录则为: 借:应收股利, dai:投资收益。 借:银行存款, dai:应收股利。 查看全部回复
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现金增加,未分配利润减少是同一个业务么 查看全部回复
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你们使用的是什么会计准则? 查看全部回复
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股权转让个税=(股权转让价格-购买原值)*20% 查看全部回复
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可以达到目的,但是有一定风险 查看全部回复
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你好同学,让被投资单位先分红,如果被投资单位是公司的话。这样可以节省税 查看全部回复
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你的不平是指期初未分配+本年利润≠期末未分配了吗? 查看全部回复
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孙老师
你好同学,资金账簿是记录资金流动的,与利润表还是有一定差异的 查看全部回复
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给母公司分红了多少 查看全部回复
2472
要看转款的用途 查看全部回复
2321
是调以前年度的账了么 查看全部回复
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你好同学,实缴出资是不用交税的。如果当年经营产生利润,是需要考虑交税的 查看全部回复
2658
法人在公司有股权么 查看全部回复
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甘老师
借:利润分配-应付股利 dai:应付股利 借:利润分配-未分配利润 dai:利润分配-应付股利 借:应付股利 dai:银行存款 查看全部回复
1823
退出股东单独就可以 查看全部回复
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这个是你们自己定的哈 查看全部回复
3993
未分配利润是亏损还是盈利 查看全部回复
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做内账也只能这么做,挤到利润分配未分配利润里面 查看全部回复
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资产负债上的未分配利润和利润表上的净利润对不上怎么回事呀,看一下利润分配-未分配的明细账,看今年有没有调整以前年度的账 查看全部回复
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好的,我看下 查看全部回复
2232
账面的长期股权投资你们怎么处理? 查看全部回复
看企业适用的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
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你这是小企业会计准则做的以前年度的损益调整的分录,不影响当期损益,所以资产负债表利润分配期初?净利润要加上你做的这个调整??期末利润分配 查看全部回复
4464
那个差异是正常的 查看全部回复
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