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patience
小规模增值税不用计提 查看全部回复
2910
出售过程中支付清理费4200元是专票么 查看全部回复
2761
高老师
建议计提 查看全部回复
2652
venus老师
简易计税是要缴纳的 查看全部回复
3762
谭老师
你是一般纳税人吗? 查看全部回复
2318
如果过渡调整可以这样 查看全部回复
3229
小小
如果开的是普票就不需要计增值税了 查看全部回复
3353
李伟老师
是的 查看全部回复
4279
如果您是属于盈利性机构的话,是计提,然后转到营业外收入 查看全部回复
4697
如果有增值税需要交,就要把未交增值税结转出来 查看全部回复
2949
绾绾
待认证进项税额转进项税额,分录应该做到税款所属期的月份的 查看全部回复
5280
tammy老师
平时月末结转也可以,年末结转也可以 查看全部回复
3338
木言
简易计税不区分的,借dai方都用这个科目,和小规模纳税人原理一样的 查看全部回复
2139
你缴增值税的分录是怎么做的? 查看全部回复
3429
你只有挨到挨到每月核对了 查看全部回复
3008
你的意思是账上没有确认销项,但是实际有缴纳增值税和附加税是不是 查看全部回复
3787
哈哈老师
是的,转为一般纳税人也是免税的一样做法 查看全部回复
2934
Leaf
1、一般计税的会计分录, 取得收入时, 借:银行存款等 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 2、简易计税的会计分录, 取得收入时, 借:银行存款等 dai:主营业务收入 应交税费-简易计税 查看全部回复
2850
您之前计提的分录是怎么记账的,只有知道了错误的会计分录才能知道怎么做调整分录 查看全部回复
3349
王晓杰老师
如果因为这个减免产生利润的话需要缴纳企业所得税,如果加上这个减免营业外收入仍然是亏损状态,就不需要缴纳企业所得税 查看全部回复
4007
未开发票那申报就行了 查看全部回复
3489
易老师
是对的 查看全部回复
3606
没有太明白你的意思 查看全部回复
2813
没可能当月交税的呀,你又没确认收入呀 查看全部回复
3686
应该是按现在的收入乘以征收率减掉你曾经的预缴税金就可以了 查看全部回复
Annina老师
可以直接结转到营业外收入 查看全部回复
3711
M老师
对 查看全部回复
5440
Yan
入111390 查看全部回复
4154
做相反分录 查看全部回复
3142
你找一下差额在哪里 查看全部回复
4052
预交的一起结转 查看全部回复
3316
微尘
先查找原因,看这多出来的金额是怎么产生的 查看全部回复
3700
如果没有开具专票,分录没问题 查看全部回复
3534
不是哈 查看全部回复
3075
如果没有开具专票,小规模纳税人季度收入没达到45万,应交税费-应交增值税季末转营业外收入 查看全部回复
3822
而已老师
因为尾差的原因有时候会有一两分的细微差别,可以挂账,非得要处理的话,也可以下次做账的时候增值税多计6份,主营业务收入少计6分。当然这个不是正规的处理方式,供参考。 查看全部回复
2921
转到营业外收入-免税收入 查看全部回复
4289
操守为重
你好 查看全部回复
3571
是的,之前账务处理有问题 查看全部回复
2783
是的,他的账务处理有问题 查看全部回复
2892
一般在前 查看全部回复
2458
andy老师
转出未交增值税是应交税费-应交增值税的三级专栏 查看全部回复
清岚
借 应交税费-增值税-减免税款280 dai管理费用 280(借方红字) 查看全部回复
4939
悠悠老师
月末可以结转增值税,也可以不结转。 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
3802
借:管理费用 负数 借:应交税费—应交增值税—减免税款 借:应交税费-未交增值税 dai:应交税费—应交增值税—减免税款 查看全部回复
5170
分别是 应交税费-应交增值税-减免税额 ,应交税费-简易计税 查看全部回复
3994
王苗苗老师
如果是你们销售收入是10万(自己换算不含税收入)那么你们应该开10万的发票。如果你们支出是3万,那么对方应该给你们开3万的发票,如果是剩余的1万对方不要了,可以转到营业外收入 查看全部回复
3454
税务师晓雨
4月是小规模,是不能抵扣的,入账的时候直接价税合计入账,不存在进项 查看全部回复
4054
你好,建议结转 查看全部回复
3438
增值税目前有几种处理方法:1、要么平时都不结转,年底再结转。2、要么平时都结转,结转的时候把进项放dai方,销项放借方,差额记到未交增值税(借方表示留抵,dai方就是要缴纳的税款)3、其他结转方式,都是可以的。但是你前面用哪个,就一直用哪个,我们都是推荐用第二个 查看全部回复
4667
借:应交税费-应交增值税-出口退税 dai:应交税费-应交增值税-进项 查看全部回复
6413
可以,你这么结转增值税也是没问题的 查看全部回复
4941
这个应该把转出未交增值税转到应交税费未交增值税里面 查看全部回复
4905
是的,转营业外收入 查看全部回复
10683
剩下的80不是体现在期末留抵税额行,而是在附表四中加计抵减期末余额中体现,实际抵减的时候直接写分录借:应交税费-未交增值税dai:其他收益 查看全部回复
16491
杨老师.
小规模季度申报,附加税可以按月计提,也可以按季度计提 增值税是做收入的时候直接做的,不需要计提 查看全部回复
1185
燕子老师
1计提城建税,教育费附加,地方教育费附加 借:税金及附加 dai:应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加 2.计提增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:未交增值税 查看全部回复
664
分公司是独立核算么 查看全部回复
1070
王佳丽
计提住房公积金: 借:管理费用、销售费用、生产成本等—住房公积金 dai:应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) 交纳住房公积金: 借:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) dai:银行存款 发放工资时扣除个人承担部分住房公积金: 借:应付职工薪酬—工资 dai:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 其他应付款—养老等(个人承担部分) 应交税费—应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
1555
wam
小规模纳税人物业管理服务,增值税征收率1%。需要计提应交税费一应交增值税 查看全部回复
1348
安叔老师
3月份未交纳,可以计提但是未交纳,你3月份账务处理错误,需要在4月份红字原分录后再做一笔正确分录 查看全部回复
1078
西贝老师
同学你好,有简易计税和一般计税,一般计税就是销项-进项,简易计税就是销售额*征收率,不能抵扣进项 查看全部回复
1406
做进项税额转出 查看全部回复
1564
增值税=销项-进项-上期留底=295585.79-21751.31-0.00=273,834.48 查看全部回复
873
借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税 查看全部回复
1020
对,这个月再做一个凭证 dai:营业外收入 负数 dai:应交税费-应交增值税 正数 查看全部回复
1697
李可可
是没有抵扣完形成留抵税额么 查看全部回复
1173
是应交税费-应交增值税-已交税金有借方余额么 查看全部回复
1017
借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费-应交增值税-已交税金 查看全部回复
1274
曹老师CPA
-90万是你的进项税留抵吗 查看全部回复
5211
可以下个月计提的时侯多0.03 查看全部回复
1859
李凤
需要 查看全部回复
1664
1485
如果不需要缴纳增值税的话,是不需要计提城建税等附加税 查看全部回复
1512
借其他应付款dai银行存款 查看全部回复
1876
是采用的什么会计制度 查看全部回复
1297
在开具发票的时候都是需要借应收账款或者银行存款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
1700
杨老师
都填在第四行原值那里就行 查看全部回复
1915
Harry老师
您好,一般来说对于当期直接减免的增值税,借记 ‘应交税金--应交增值税(减免税款) ’科目,货记‘其他收益’科目。” 查看全部回复
2127
云峰老师
你好同学,还是要开具发票的。 如果不开具发票,仍然要交税,对于接受单位是一个损失。 查看全部回复
1407
正常的记账是借:管理费用 2000dai;累计折旧2000.但是你们记账方向记反了是吗? 查看全部回复
884
进项发票会引起风险 查看全部回复
1983
红字冲差就可以 查看全部回复
1380
福利费属于职工薪酬的范围,规范入账的话,是需要计提的 查看全部回复
1527
审计来了一般需要提供什么财务上面资料呢?一般审计公司会说明要提供哪些资料的 查看全部回复
1603
应交税费-未交增值税的借方本年累计发生额 查看全部回复
1351
一般是先通过转出未交增值税或者转出多缴增值税科目过渡 查看全部回复
1727
同学你好,消费税需要通过税金及附加科目核算 查看全部回复
1773
秦枫老师
一般纳税人 当月销项10万 进项8万 借:应交税费-转出未交增值税 2万 dai:应交税费-未交增值税 2万 次月缴纳 借:应交税费-未交增值税 2万 dai:银行存款2万 查看全部回复
1428
你们是免税业务? 查看全部回复
1597
你们是小规模纳税人? 查看全部回复
923
错的红冲,再做正确的 查看全部回复
1079
只有进项没有销项增值税报表正常申报,只不过进项会产生留抵,体现在增值税主表的留抵税额上面,可抵减二月份的应交增值税 查看全部回复
1293
计提工资时: 借:生产成本(车间生产工人工资) 制造费用(车间管理人员工资) 管理费用(办公室管理人员工资) 销售费用(销售人员工资)等 dai:应付职工薪酬-工资 查看全部回复
765
你好同学 如果应交税费—应交增值税下没有其他明细,则本月应纳税额 =销项税额81-进项63 =18万 查看全部回复
1593
缴纳增值税时,都是怎么入账的 查看全部回复
1320
一般纳税人计提增值税,借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
2006
就是帮a种的东西的收入凭证和收款凭证 查看全部回复
1239
你好同学 1不产生增值税 2借在建工程 存货跌价准备 dai:库存商品 查看全部回复
1641
3759.7是交的增值税及附加税合计金额么 查看全部回复
913
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