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云峰老师
同学你好,账面余额和缴纳金额不一致是因为什么呢 查看全部回复
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西贝老师
同学你好,进销项是要通过应交税费-转出未交增值税科目过度,然后结转至应交税费-未交增值税的哦 查看全部回复
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patience
公司是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
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林宝辉
同学你好,你是说哪里不平呢 查看全部回复
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安叔老师
借:生产成本 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
908
王苗苗老师
附加税是在缴纳的增值税的基础上计征的,不需要缴纳增值税,就不用计提附加税 查看全部回复
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隋文老师
你这个问题处理方式,两个办法,一是以前月份数据核查,从哪个月开始,账面数据与申报数据不一致的,核查后找出原因再调整 如果不知道哪个月数据问题或是核查不出来,那只能依据申报数据为准,调整账面数据。 查看全部回复
1519
wam
400-20=380 查看全部回复
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11月未开票收入这块,12月有没有实际开票了? 查看全部回复
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含税金额两边是一致的? 查看全部回复
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小规模纳税人的增值税是不能抵扣进项税额的 查看全部回复
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李伟老师
你好,稍等我查一下准则给你发过来 查看全部回复
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税务师晓雨
是的呢,从转出未见增值税结转到未交增值税 查看全部回复
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你发出商品需要结转到主营业务成本科目里 查看全部回复
可以在计提时按照减半后的金额计提 查看全部回复
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是简易计税的什么会计核算? 查看全部回复
1397
tammy老师
计入管理费用办公费 查看全部回复
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andy老师
进项税可以选择不抵扣,在发票勾选那里有选择不抵扣的选项 查看全部回复
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杨老师
原来的加计抵减的分录,原样红字冲销 查看全部回复
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增值税免税部分转入营业外收入/其他收益 查看全部回复
2029
登录开票系统,月底统计可以查询的 查看全部回复
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可以的,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税 查看全部回复
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余额在借方还是dai方 查看全部回复
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福利费应该计入管理费用-福利费 查看全部回复
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进项大于销项,说明你们这个月取得的进项发票比较多,如果你们是销售类企业,跟库存有关系的,说明采购的产品多 查看全部回复
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小规模税费一般是季度申报吧 查看全部回复
2028
借:应交税费-未交增值税 dai:营业外收入 查看全部回复
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需要的 查看全部回复
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不交增值税的话,就不用结转计提。但是进项和销项还是要结转的或选择年底一次性结转。 查看全部回复
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不需要 查看全部回复
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是小规模么 查看全部回复
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拆除的设备的收益计入其他业务收入 查看全部回复
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需要结转成本,会计分录是对的 查看全部回复
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收到 查看全部回复
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如果只是改账的话,借:应收账款-300000 dai:主营业务收入-291262.14 应交税费-应交增值税-8737.86 查看全部回复
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无票收入是2200000是含税总金额么 查看全部回复
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一般纳税人么? 查看全部回复
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同学你好,增值税=销项-进项+进项转出+简易计税金额城建税=增值税*0.07 教育附加=增值税*0.03地方教育=增值税*0.02 查看全部回复
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因为把原材料用于投资相当于出售 查看全部回复
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没有增值税收入,销项税额是没有数据 查看全部回复
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是的 查看全部回复
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需要结转成本,分录对的 查看全部回复
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开票是3个点做账就是3个点 查看全部回复
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申报增值税的时候需要填报附加税表格吗?(附加税费情况表)一般会根据主表自动跳出数据,如果公司不交增值税的话,这个表就全部是0。附加税是在实际缴纳的增值税的基础上计征的,如果增值税不交,那附加税也不用交,不用再计提再入账。 查看全部回复
2705
哈哈老师
这个是别人返还给你们的吗 查看全部回复
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你好同学,用这种方法:我们公司是一般纳税人,当月付了一笔费用,但还没有取得发票,请问这种情况是先入预付账款科目,等收到发票了,再做费用冲预付款 查看全部回复
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小规模纳税人 不需要计提增值税的 查看全部回复
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同学你好,借:进项进:对应成本科目负数,然后本月正常结转增值税,等次月申报的时候这部分就不能再抵扣了,相当于本月缴纳金额比账面大6.6,然后累积申报和账面金额就一致了 查看全部回复
2095
金额是什么期末余额么 查看全部回复
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你好同学,因为如果购进时按13%抵扣了进项税,那么销售时就也需要按13%做销项,不能做简易计税 查看全部回复
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增值税相关科目不涉及计提,需要结转,结转分录稍等,我整理一下 查看全部回复
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稍等 查看全部回复
2435
邹经理
2002
严老师
应交增值税一般设置为应交税费为的二级科目,在应交增值税这个二级科目下,还要根据企业业务状况设置三级科目,比如销额税额、进项税额、已交税金和转出未交增值税等十个三级科目。 简单的例子,当月销项税额是100 进项税额10 已交税金50 这样当月月末就有40的未交增值税,这时候就需要将当月未交的增值税结转至应交税费——未交增值税科目。 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 40 dai:应交税费——未交增值税 40 这时侯应交税费-增值税这二级子科目下就没有余额,应交税费——未交增值税科目下就会有40的余额,表示当月月40元增值税没有交。 应交税费-增值税下面三级科目的余额就表示当期的发生额。 应交所得税一般是指应交企业所得税,指按照企业收益状况计提的企业所得税,需要待下期申报缴纳。 其他各种附加税余额,基本是计提了没有缴的税款,需要报税实际缴纳时将余额冲平。 查看全部回复
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一般纳税人么 查看全部回复
2397
借 应收账款 dai 预收账款 应交税费——应交增值税(销项税额) 查看全部回复
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处置固定资产 查看全部回复
2207
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai) 若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税;若dai方有余额,则为应交的税费 4 、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
5453
享受减免政策了对吧 查看全部回复
1763
借 应交税费-预交增值税 应交税费-应交城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款 查看全部回复
2332
借:应付职工薪酬一应付职工工资 dai:应交税费应交个人所得税 其他应收款社保(个人部分) 银行存款 查看全部回复
2933
是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
2324
如果是小企业会计准则,借 银行存款 dai 其他收益 查看全部回复
1872
上月的增值税是怎么申报的 查看全部回复
2839
你缴的是什么时候的税 查看全部回复
1982
住房公积金分公司和个人两部分,公司部分需要计提,借 管理费用-公积金等 dai 应付职工薪酬-公积金,缴纳时,借 应付职工薪酬-公积金 其他应付款-个人部分 dai 银行存款 查看全部回复
1789
你账上的留底税额在哪个科目上表示 查看全部回复
1701
增值税 如果是一般纳税人的话,是销项-进项的增值税计算 差额计入借应交税费-未交增值税 其他附加税 需要先计提借税金及附加 dai应交税费-应交教育费 等 交纳的时候 借应交税费 dai银行存款 应交税费期末如果有余额表示存在未交的税费 查看全部回复
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意思就是把之前交的增值税一起结转 查看全部回复
2477
这时候A公司购进车辆时取得的增值税发票还能进行抵扣吗?如果是一般纳税人的话,可以 查看全部回复
2246
陈爱琳
税法规定,开发票收入和不开发票收入,只要符合条件,是需要纳税申报并缴税。 查看全部回复
2127
判断增值税纳税义务发生时间是什么时候发生的,收入的确认和增值税纳税义务的判定标准不一样。如果增值税纳税义务已经发生了,需要更正增值税申报表 查看全部回复
2440
在交房时将车位租赁收入分离计入预收账款、在租赁期内摊销,不是合同负债 查看全部回复
1745
是小企业会计准则吧 查看全部回复
2638
你为什么进项转出 查看全部回复
1689
阿米果
取票计提时分录 借:生产成本-基本生产成本-劳务费 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:应付账款-应付结算款-劳务款 付款时分录: 借:应付账款-应付结算款-劳务款 dai:银行存款 查看全部回复
2930
秦枫老师
不需要账务处理 查看全部回复
4205
小规模增值税不得抵扣进项税额,所以小规模增值税申报表没有进项税模块。 查看全部回复
3050
不需要,交税的时候直接做账就行 查看全部回复
2703
免税范围内,季度结转 借应交税费-应交增值税 dai营业外收入-税收减免 查看全部回复
2269
Annina老师
开票票没超的直接填免税栏次就可以 查看全部回复
2491
计提个税:借:应付职工薪酬 dai:应交税费——应交个人所得税 查看全部回复
2936
1%税款 免税的部分转到营业外收入 借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入 专票部分计入应交税税费-应交增值税 次月缴纳结平 借:应交税费-应交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2991
公司是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
2978
借 主营业务收入-服务收入 -未开票收入 dai 主营业务收入-服务收入 -开票收入 查看全部回复
3243
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
1776
是一般纳税人参考下财会(2016)22号来设置 查看全部回复
1932
你小规模增值税是通过那个科目核算的 查看全部回复
2465
小规模做账没有应交税金-增值税-进项。 查看全部回复
2709
季度超30万了么 查看全部回复
3867
意思是去年的收入正常入账了,并交了增值税。现在是发生了销售退后,借 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 dai 应收账款。当时有开发票么 查看全部回复
2595
需要,要开票的 查看全部回复
2328
是的,做负数一样的分录 查看全部回复
甘老师
这个应交增值税销项税额一般是收到客户款同时确认计算销项税的分录,一般现金流是销售商品提供劳务收到的现金 查看全部回复
3123
清岚
稍等,老师看下你的问题 查看全部回复
4257
企业招用自主就业退役士兵,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元,最高可上浮50%,各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。 企业按招用人数和签订的劳动合同时间核算企业减免税总额,在核算减免税总额内每月依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。企业实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加小于核算减免税总额的,以实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加为限;实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加大于核算减免税总额的,以核算减免税总额为限。 查看全部回复
5210
你这个只是先预交的话,实际缴纳那里先不填写 查看全部回复
1978
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1412
孙老师
你好同学,附加税费的计税依据是应纳增值税额 查看全部回复
3321
借方余额表示是进项大于销项的,不用转出 查看全部回复
2448
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