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甘老师
申报表作为附件 冲销已经计提的增值税附加税 查看全部回复
3016
王苗苗老师
工程结算税金及附加? 查看全部回复
2742
andy老师
规范的处理是更正去年的申报表,补申报,涉及到税款的话,补缴税款。可能会有罚款和滞纳金 查看全部回复
3063
是小规模么 查看全部回复
3026
patience
计提增值税一般用应交税费-未缴增值税,缴纳时,借 应交税费-未缴增值税 dai 银行存款。 查看全部回复
2234
借:预收账款106 dai:应收账款106 查看全部回复
3854
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
3236
许老师
你是指月底结转增值税吗? 查看全部回复
3151
有没有申报个税 查看全部回复
2028
wam
一个合同负债在审计时作的价税分离,另一个就是会计确认收入时间早于税法的规定,确认的 查看全部回复
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借 应交税费-应交增值税销项269958.9 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税269958.9,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 270547.7 dai应交税费-应交增值税进项270547.7 查看全部回复
2548
增值税不需要计提 查看全部回复
4865
是dai款购进车子么 查看全部回复
1917
2481
(1741702.31+280)-(903332.68+838089.63)=560 查看全部回复
2913
(6000-2000)×100/1.13×0.13 查看全部回复
4062
手上待认证的是手上的抵扣联么 查看全部回复
2470
杨老师
附在12月 查看全部回复
1686
同一个年度内是可以的 查看全部回复
2217
月底需要结转到应交税费-未交增值税科目,次月缴纳 查看全部回复
2830
既然你们向业主开票了,收到业主水电费时: 借: 银行存款 dai: 主营业务收入-业态收入 应交税费-应交增值税 (销项税额) 支付时: 借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) dai: 银行存款 查看全部回复
3833
李伟老师
第一个处理是对的 查看全部回复
2400
正常来说,是股东购车,应该发票由汽车销售公司开给股东。赠送给公司,再由股东开发票给公司 查看全部回复
4316
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai) 若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税;若dai方有余额,则为应交的税费 4 、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2824
计提金额可以自己算的 查看全部回复
2255
孙老师
你好,你的理解是正确的,借方说明有待抵扣的进项税 查看全部回复
2507
这个不用做分录,一般留抵税额在应交税费-应交增值税转出未交增值税的借方上。抵扣增值税时,借 应交税费-应交增值税销项 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
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小企业会计准则还是企业会计准则呢? 查看全部回复
2187
清岚
合同金额 查看全部回复
1611
正常的原因导致的税负率过低不会有影响的 查看全部回复
2936
一般纳税人应交增值税=增值税销项税-进项税 查看全部回复
3191
营业外收入 查看全部回复
2069
小规模纳税人直接填写到第一行 查看全部回复
2641
是的 查看全部回复
2158
可以按季计提 查看全部回复
3926
tammy老师
不会影响损益,因为税金及附加就是损益科目 查看全部回复
2687
借:银行存款147420 dai:主营业务收入126000 应交税费应交增值税销项税额21420 查看全部回复
3207
收到的个税手续费返还吗? 查看全部回复
2218
可以 查看全部回复
1576
对,红字冲销 查看全部回复
2883
车间生产没有通过生产成本或者制造费用,直接进了主营业务成本 查看全部回复
3790
好的,晚一些我发给你,我吃完晚饭的 查看全部回复
1783
只是挂错科目的话,直接做一笔调整分录就可以了 查看全部回复
2941
你们现在账上增值税科目有余额吗? 查看全部回复
3312
dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1847
按照预交增值税的12%缴纳。 查看全部回复
1726
3706
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税?dai:应交税费一应交增值税一进项税额?结转销项时 借:应交税费-?应交增值税一?销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税?结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一?进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税?1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税?缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款 查看全部回复
3352
可以把原分录冲减掉,然后重新结转 查看全部回复
2387
房租可以的代开发票,23年每月5万元的房租代开发票可以免增值税! 查看全部回复
3452
分次预交税额填写的是纳税人本期已缴纳准予 在应纳税额中抵减的税额,比如说分支机构呀或者是建筑,不动产销售等预交的税款,那得看,你的销项税额有没有把这些分支机构等交纳的增值税一并并入 查看全部回复
2380
这个退税是当时你们多缴纳吗? 查看全部回复
2814
小规模纳税人按开票的税额记应交税费应交增值税 查看全部回复
1929
例如:本期进项税额30万元,销项税额20万元,本月预缴税额40万元,期初应交增值税的余额是借方50万,这时,您要根据50万与预缴税款40万比较,按较小者在月底做此分录: 借:应交税费——未交增值税40万 dai:应交税费——应交增值税(转出多缴增值税)40万 查看全部回复
2730
这个科目主要是核算税务局要求该企业先缴纳一部分税款的情况 查看全部回复
1926
小妮老师
借:应交税费-应交增值税(销项税额)3000 dai:应交税费-应交增值税(进项税额)2000 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1000 查看全部回复
1544
小规模纳税人是 查看全部回复
1881
借:在建工程5.1 借:存货跌价准备0.5 dai:库存商品5 dai:应交税费-应交消费税0.6 查看全部回复
1931
你的意思是之前挂的现金,但是现在要通过银行存款支付对吧? 查看全部回复
2336
燕子老师
你好,如果当月进项太多不想留抵,可以不全部抵扣,做账可以正常做,只不过可以把没有抵扣的那一部分进项做进应交税费-应交增值税-待认证进项税科目里就可以,下月抵扣的时候再转进进项税科目里 查看全部回复
1955
月末不用结转 查看全部回复
2376
安叔老师
不涉及到损益,借现金dai银行存款即可 查看全部回复
没有这个规定 查看全部回复
2268
销项税额=113/1.13*0.13=13万 查看全部回复
3821
如果符合加计扣除条件的,且当月勾选了进项,可以做增值税加计扣除,当月抵扣不完,可以留到以后月份抵扣。 查看全部回复
2523
你好,首先预算偏差率的公式是对的,其次照你的说法有可能12月份有会计上多预提了管理费用,在1月份冲销了,所以导致一月份管理费用账面上发生额是负数 查看全部回复
4169
租赁时间多久呢 查看全部回复
3480
如果之前先预收了款项的话,可以的 查看全部回复
2301
高老师
如果以前月末都结转,现在正常结转就好 查看全部回复
2983
先按票面记应交增值税销项税额 查看全部回复
5597
福利费,需要计提 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 dai:银行存款等 查看全部回复
3315
是一般纳税人? 查看全部回复
1660
应交增值税明细科目还有其他余额吗 查看全部回复
2996
云峰老师
同学你好,不需要,集团内可以免增值税 查看全部回复
2561
娜娜老师
以前年度多计收入由于是损益类科目,因此需要通过以前年度损益调整科目进行核算,再转入未分配利润中;增值税报表和帐的收入不一定是一致的,增值税报表是根据你的开票系统开出的发票来核算收入的,而帐里是根据经营业务来核算的,比如我公司销售一批商品,我先将发票开具给对方,但是货物还没有给对方,商品的控制权还属于我公司,则增值税报表上需要确认该笔开票收入,但是帐上未达到收入确认时点,则不确认收入。最后你在汇算清缴时申报收入时需要将该笔收入调减进行申报! 查看全部回复
4720
对 计提 借:税金及附加 dai:应交税费-城建税/教育附加等 借:所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 缴纳 借:应交税费-xxx dai:银行存款 查看全部回复
2272
合理的 查看全部回复
3163
如果12月只有销项税额月末结时 借应交税费-应交增值税-销项税额 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1829
可以的,亲,只要计算准确,有差异到时要通过以前年度损益 查看全部回复
2601
未成熟的农产品也需要计入生物性生物资产,收获之后处理再dai生物性生物资产 查看全部回复
5554
稍等,看下你的问题 查看全部回复
3303
需要 查看全部回复
应付职工薪酬 查看全部回复
1758
厚积薄发
你们是小规模还是一般纳税人呢? 查看全部回复
3086
账务上可以先不用处理,等到实际缴纳的时候在处理 查看全部回复
2961
含税金额/(1+税率)*税率 查看全部回复
1879
放在未交增值税科目 查看全部回复
4140
因为红冲后销项就少了,法人就能少交税了 查看全部回复
2954
同学你好,这个是没什么合规办法的哈,销项发票只能靠进项发票去抵扣,如果没有进项发票那么只能正常去交税,这个是避免不了的,除非这个月开票开少点,意思也就是看看能不能把开出去的发票和对方商量一下,作废一部分,下个月再开?延迟纳税。但是最终还是要看收入确认的时间 查看全部回复
2939
看你的进项税 查看全部回复
2338
“应交税费——待转销项税额”科目 核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、 服务、无形资产或不动产, 已确认相关收入(或利得)但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。 查看全部回复
7233
你计入收入,发票是你们开具的,具体是什么业务呢 查看全部回复
2763
如果是开普票免税的话直接 借 银行存款等 dai 主营业务收入。 查看全部回复
1870
官方回复
由于理论和实操存在差异、所以考证类、作业类理论性质的问题,平台暂时不受理,待以后增加理论老师后,可以再来提问,还请谅解 查看全部回复
3443
适用的小企业会计准则么,调整时,借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入 查看全部回复
3080
需要计提应付职工薪酬科目过渡,涉及个税 查看全部回复
2674
小规模企业放营业外收入,执行企业会计准则的一般企业放其他收益 查看全部回复
2154
同学你好 这种情况是他们以前没有计提销项税。全计入收入里了。 查看全部回复
2030
是 查看全部回复
1632
要记的 查看全部回复
2619
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