计提社保计提成借:管理费用-公司 其它应收款-个人 贷:应付职工薪酬-社保 借:应付职工薪酬-社保 贷:银行存款。把个人部分也计提了,红冲借;其它应收款-个人 红字 贷:应付职工薪酬-个人,那其他应收款怎么做平?#房地产#
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老师,咨询一下我下面的做帐是否正确, 小规模季度申报 季末收入未超过45万 9月份: 收入分录: 借:现金 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税 减免增值税款 借:应交税免-应交增值税-销项税 贷:营业外收入#其他行业#
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您好老师税务局代开的发票是不是借:应收 贷:主营业务 应交税费-销 计提时借:税金及附加-城市维护建设税 贷;应交税费-城市维护建设税 缴费时借:应交税费-销 应交税费-城市维护建设税 贷:库存现金#房地产#
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老师你好,我做物流公司内账。进行账务处理时,针对司机报销的成本费用类,比如:通行费,加油费,车辆维修费等,可以不用做增值税吗,直接借:主营业务成本-过路过桥费 贷:其他应付款。这样行吗? 还是说必须要借:主营业务成本-过路过桥费 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:其他应付款#其他行业#
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A公司2010年1月18日购入一台机器设备并投入使用,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为150000元,增值税税额为25500元。A公司采用年限平均法计提折旧,该设备预计使用寿命为10年,预计净残值率为固定资产原价的3%。固定资产转入清理的分录 #初级#
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固定资产财务处理 计算分析题一 A公司2010年1月18日购入一台机器设备并投入使用,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为150000元,增值税税额为25500元。A公司采用年限平均法计提折旧,该设备预计使用寿命为10年,预计净残值率为固定资产原价的3%。因产品转型。2012年1月26日,A公司将该设备出售给B公司,开具的增值税专用发票上注明的价款为126000元,增值税额为21420元,用银行存款支付清理费用1000元。假设不考虑其他相关的税费,该设备未提取过减值准备。结转固定资产净损益的会计分录 #初级#
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甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%。在2020年6月初欠交增值税40万元,无留抵增值税。本月发生进项税额80万元,销项税额140万元,进项税额转出10万元,交纳本月增值税40万元,则月末结转前,“应交税费——应交增值税”科目的余额为( )万元。 A、 30 B、 26 C、 70 D、 40#初级#
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丙公司为上市公司,2017年1月1日,丙公司以银行存款6 360万元(含增值税360万元)购入一项无形资产。2018年和2019年末,丙公司预计该项无形资产的可收回金额分别为4 000万元和3 556万元。该项无形资产的预计使用年限为10年,按月摊销。丙公司于每年末对无形资产计提减值准备;计提减值准备后,原预计使用年限不变。假定不考虑其他因素,丙公司该项无形资产于2020年应摊销的金额为( )万元。 A、 508 B、 500 C、 600 D、 3 000 #初级#
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296、某企业转让一项专利权,与此有关的资料如下:该专利权的账面余额50万元,已摊销20万元,计提资产减值准备8万元,取得转让价款26.5万元(含增值税1.5万元)。假设不考虑其他因素,该企业应确认的转让无形资产净收益为( )万元。 A、 -5 B、 1.5 C、 3 D、 4.5 答案: C#初级#
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老师,计提社保的时候,贷方挂错科目了,现需要调整,调整分录是否可以这样做,直接减少应付职工薪酬 工资,增加应付职工薪酬 社保 借:应付职工薪酬 工资 2839.71 贷:应付职工薪酬 社保 2839.71 这样调整,查看账目的时候是否会不清晰?#其他行业#
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我刚接手了一个劳务派遣公司,是一般纳税人的差额征税, 公司总共有A和B两个公司的业务, B的是 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-未交增值税 A公司的是: 借 其他应收款 贷 主营业务收入 应交税费-未交增值税 这是我看上一任会计做的分录,您看有什么问题吗?如果有问题,我该怎么调账呢?#服务业#
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我刚接手了一个劳务派遣公司,是一般纳税人的差额征税, 公司总共有A和B两个公司的业务, B的是 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-未交增值税 A公司的是: 借 其他应收款 贷 主营业务收入 应交税费-未交增值税 这是我看上一任会计做的分录,您看有什么问题吗?如果有问题,我该怎么调账呢#其他行业#
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我刚接手了一个劳务派遣公司,是一般纳税人的差额征税, 公司总共有A和B两个公司的业务, B的是 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-未交增值税 A公司的是: 借 其他应收款 贷 主营业务收入 应交税费-未交增值税 这是我看上一任会计做的分录,您看有什么问题吗?如果有问题,我该怎么调账#其他行业#
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我刚接手了一个劳务派遣公司,是差额征税,前会计有一个业务写的是, 借 其他应收款 贷 主营业务收入 应交税费-未交增值税 我就搞不懂她的其他应收款和应交税费-未交增值税 难道不应该是,应收账款,应交税费-应交增值税(销项税额)吗?#服务业#
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老师,我可以请教一下。 我也是刚接手,前会计有一个业务写的是, 借 其他应收款 贷 主营业务收入 应交税费-未交增值税 我就搞不懂她的其他应收款和应交税费-未交增值税 难道不应该是,应收账款,应交税费-应交增值税(销项税额)吗? 差额征税#其他行业#
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2.星海公司的存货按成本与可变现净值孰低计量。2019年12月31日,A商品的账面成本为11000元,可变现净值为10000元。 要求:编制下列不同假定情况下,计提存货跌价准备的会计分录: (1)假定计提存货跌价准备前,“存货跌价准备”和科目无余额。 (2)假定计提存货跌价准备前,“存货跌价准备”科目已有贷方余额为400元。 (3)假定计提存货跌价准备前,“存货跌价准备”科目已有贷方余额1200元。#其他行业#
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2.[填空题] 6月4日购入一项专利,原值60万元,法定时间为 10年。则当年应摊销金额为_万元 1.[填空题] 企业将一批自产商品作为福利发放给车间员工,产品账面价值40万元,市场价格60万元,增值税13%。 应编写分录 (1)计提 (2)发放 (3)结转成本 2.[填空题] 企业归还上年的短贷,本金60万元,利息8万元其中6万元已经过预提 借: ()万元 ()万元 ()万元 贷:银行存款 68万元 #初级#
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怎么调减19年的应收账款,19年会计做了 借:应收账款 688848.13 贷:主营业务收入 631970.76 应交税金 增值税 销项 56877.37 我现在要把应收账款的余额调到37980.98,调减应收账款262416.52,她19年还结转利润了,我今年怎么调#其他行业#
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1.2月3日,采购员预借差旅费1000元,用库存现金支付。 2.2月5日,购入A材料一批,用银行存数支付材料的买价 10000元,增值税 1 700元,运杂费 300元。 3.2月8日,A材料验收入库,结转其实际成本。 4.2月12 日,计提固定资产折旧,其中:车间固定资产应提折旧 4000 元,厂部固定资产应提折旧2000元。 (1)根据上述经济业务,确定应编制的记账凭证的种类。 (2)根据上述经济业务填制记账凭证。#初级#
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12月5日,收到B公司来函,要求对当年11月10日所购商品在销售价格上给予10%的 折让(长江公司在该批商品售出时,已确认销售收入100万元,但款项尚未收取)。经核查,该批商 品存在外观质量问题。长江公司同意了B公司提出的折让要求,并已出具红字增值税发票 12月6日,通过银行转账向希望工程捐赠200万元,收到捐赠收据。 12月9日,收到A公司支付的货款存入银行。 12月12日,与C公司签订一项专利技术使用权转让合同。合同规定,C公司有偿使用长 江公司的该项专利技术,使用期为5年,一次性支付使用费150万元长江公司在合同签订日提供 该专利技术资料,不提供后续服务。与该项交易有关的手续已办妥,#初级#
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计提城建税,应是 借:税金及附加 贷:应交税费城市维护建设税 。税金及附加是损益科目的,但是只有一级科目,可以在设置一个二级科目税金及附加吗? 那借方就是借:税金及附加-税金及附加了,这样可以吗?#服务业#
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1.计提工资时,借:管理费用85000 贷:应付职工薪酬85000 2.发放工资时,借:应付职工薪酬:85000,贷:银行存款8450 应交税费-应交个人所得税50 3.实际交个税时,借:应交税费-应交个人所得税30 贷,银行存款30 #其他行业#
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事业单位开立工会账户未单独建立账套,全年一次性计提工会经费借:财政补助支出 贷:银行存款-基本户,同时转款工会户借:银行存款-工会户贷方科目不知道怎么记,由于应付职工薪酬期末不能有余额,而成立工会户后又不能挂其他应付#其他行业#
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产或委托加工的产品发放给员工 决定发放时: 借:生产成本、管理费用等 贷:应付职工薪酬——非货币性福利(产品的公允价值+相关税费) 实际发放时: 借:应付职工薪酬——非货币性福利 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) (注意:如果是应税消费品,还可能涉及消费税) 同时: 借:主营业务成本 贷:库存商品 我想知道,这三笔分录,算成本计算单的时候,要把她们加进去吗 #工业制造#
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1.不计提应付职工薪酬-社保,每月直接计入费用,对汇算清缴的基数有什么影响吗? 2.汇算清缴的基数用的是应付职工薪酬-工资的借方还是贷方?是用应付职工薪酬的一级科目吗?还是指应付职工薪酬-工资的部分?#其他行业#
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以自产或委托加工的产品发放给员工 决定发放时: 借:生产成本、管理费用等 贷:应付职工薪酬——非货币性福利(产品的公允价值+相关税费) 实际发放时: 借:应付职工薪酬——非货币性福利 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) (注意:如果是应税消费品,还可能涉及消费税) 同时: 借:主营业务成本 贷:库存商品 我想知道,这三笔分录,每笔负担的原始单据是什么#工业制造#
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老师,我们是建筑行业的劳务公司,有一笔业务是上游公司给我们开9%的工程款发票,我们给另一家公司也开9%的发票,另一家公司的账务处理为借:应收账款—公司,贷:主营业务收入—9%发票 应交税费—应交增值税(销项税额) 那做上游公司的账务处理 借:主营业务成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应收账款—公司, 是这样吗?#建筑工程#
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民营非营利医院从住院到出院结算账务处理(不缴纳增值税)1、收到住院押金时 借:现金/微信 1000 贷:其他应付款-押金 1000 2、办理出院结算,打印出收费单据(住院收费明细发票)时 借:应收账款-应收在院病人医疗款 6382.5 贷:主营业务收入-住院收入 6382.5 3、医保局未统一拨付医保款前,根据医保结算清单,结算住院费用时怎么做分录?#其他行业#
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请问公司把账从代账公司拿回来,小规模现在不是季度不超过45万免增值税嘛,开出去的票做的账是借:应收账款,贷主营业务收入,税额部分做的是营业外收入,这样是对的吗?难道不是直接就是借应收100,贷主营100吗,谢谢#商业#
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请问我们公司收到了一笔款,备注退质保金,请问这个应该怎么写分录呢,问了下老板,大概就是合同的百分之多少,质量没什么问题,但还是不知道怎么做账,我是借银行存款,贷其他应收款吗,要是开票了就是 借其他应收款,应交税费 销项 贷 主营业务收入吗#商业#
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去年发生的业务已经开票给对方,现在发生销售折让需要我方开红字发票给对方。应该怎么做账?需要调整以前年度损益吗?去年开票给对方时做账分录是借:银行存款 贷:主营业务收入贷:应交税费-应交增值税-销项税金#商业#
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去年发生的业务已经开票给对方,现在发生销售折让需要我方开红字发票给对方。应该怎么做账?需要调整以前年度损益吗?去年开票给对方时做账分录是借:银行存款 贷:主营业务收入贷:应交税费-应交增值税-销项税金#商业#
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