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甘老师
不考虑进项抵扣,开票销项税=1000/1.13*0.13=115.04万元 即征即退税额=1000/1.13*0.1=88.50万 最终到手=1000-115.04+88.5=973.46 查看全部回复
3247
资源税=600*3%=18万元 查看全部回复
4122
patience
B15400 查看全部回复
4339
杨老师
你是一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
3734
按照销售的固定资产的具体属性选大类 查看全部回复
3677
增值税13% 查看全部回复
4988
安叔老师
可以 查看全部回复
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1.啤酒包装物押金不纳入销售额计税 2.品牌使用费和包装费纳入销售额计税,收取价款不含税金额为=(6+3)/1.13=7.96 应交增值税=(60+7.96)×0.13=8.83 查看全部回复
6732
是初级农产品么 查看全部回复
3749
公司是把车卖了 ,是吧,开小汽车,税率13% 查看全部回复
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第一题: 卷烟增值税= 1700000*0.13=221000元 查看全部回复
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出售过程中支付清理费4200元是专票么 查看全部回复
2761
没有听说过这种说法 查看全部回复
2876
许老师
①借:应收账款227.13 dai:主营业务收入200 dai:其他业务收入1 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)26.13(200*13%+1*13%) 查看全部回复
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农副产品的流通环节一般纳税人的增值税税率为9%,对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税,对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。 小规模纳税人农副产品的增值税征收率为3%,同样是蔬菜流通环节免征增值税。 查看全部回复
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一般纳税人外购砂石经过洗选、粉粹加工后出售可选择简易征收按照3%缴纳增值税。 查看全部回复
8505
需要分开核算销售和安装,销售13%,安装9% 查看全部回复
9794
Harry老师
您好,购进后加工吗 查看全部回复
3532
李伟老师
您好,不好意思,老师刚看到问题 查看全部回复
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收购小麦 借:原材料100000 dai:银行存款 查看全部回复
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丁老师CPA
你做内账你不能少缴税呀,缴税看的是你外账 查看全部回复
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A公司 借:应收账款18 720(16000×1.17) dai:主营业务收入16 000(200×80) 应交税费一应增增值税(销项税额)2 720(16000×17%) 借:主营业务成本10 000 dai:发出商品10 000 B公司 借:库存商品16000 应交税费——应交增值税(进项税额)2 720 dai:应付账款18 720 借:应收账款21 060 dai:主营业务收入18 000(200×90) 应交税费一应增增值税(销项税额)3 060 借:主营业务成本16 000 dai:库存商品16 000 查看全部回复
3574
孙老师
宣传品做卖废品处理了吗 查看全部回复
2481
小小
你们还有购进的进项税可以抵扣 查看全部回复
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木言
是13% 查看全部回复
3505
小妮老师
4月1日起小规模纳税人开具普通发票不在征收增值税,专用发票正常征收增值税 查看全部回复
3456
绾绾
可以的 查看全部回复
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不得抵扣且未抵扣才能适用简易计税 查看全部回复
3683
税务师晓雨
销售货物,销售服务(生活服务、现代服务) 查看全部回复
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张瑞峰
13,17是2019年4月1日以前的税率 查看全部回复
2861
tammy老师
一般纳税人13%小规模3% 查看全部回复
4637
夏老师
不需要 查看全部回复
3481
超经营范围,而且属需要资质才能经营的行业,建议不要开。 查看全部回复
3766
受托方正常是开6%的税票 查看全部回复
3615
高老师
一般纳税人13%。小规模纳税人现在是3%减按1%,4月1起增值税税率3%的小规模纳税人免征 查看全部回复
8137
哈哈老师
一般纳税人是13%税率 查看全部回复
10637
Yan
成本利润是10%吧? 查看全部回复
3228
根据开具的发票金额确认收入 查看全部回复
14700
看是不是小规模纳税人,如果是小规模可以开1和3 查看全部回复
6698
这个车之前买进来进项抵扣过了吗 查看全部回复
2521
销售一般纳税人13%小规模税率3% 查看全部回复
15016
销售鲜肉,冻肉的这个税率是免税的 查看全部回复
27872
增值税,消费税,附加税,企业所得税 查看全部回复
易老师
发票发看看 查看全部回复
4262
venus老师
小规模纳税人出口只是免征出口环节的增值税,没有抵税和退税。一般纳税人按照免抵退核算。既免征出口环节的增值税,还可以抵顶内销环节的应纳增值税,而且抵顶后仍有的还可以退回纳税人的银行账户中。 查看全部回复
5072
COCO老师
免税 查看全部回复
5931
需要的,销售自己使用过的2008年12月31日以前购进的固定资产,按照4%征收率减半征收增值税;(三)2008年12月31日以前已纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人,销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以前购进或者自制的固定资产,按照4%征收率减半征收增值税 查看全部回复
3990
如果税软件产品填第1栏 查看全部回复
5641
大宁老师
可以不勾选 查看全部回复
5549
小黑
小规模还是一般 查看全部回复
4024
刘老师
13% 查看全部回复
4208
麻烦发下表 查看全部回复
3155
张老师
1.acd (贴现息计入财务费用) 2.b 3.a (80*1.13+2=92.4,代垫运费用应收帐款核算,现金折扣在实际享受时计入财务费用) 4.d(2的押金5万和收取的5的包装物租金6万用其他应收款核算) 5. c 169.5+92.4+11=272.9(4收取的保证金是其他应付款) 查看全部回复
5877
要看你们单位是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
3265
微尘
同学稍等,老师在计算 查看全部回复
5818
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3498
Annina老师
冲红是有条件的 查看全部回复
3699
个体户一般是工商部门颁发的证,在税务部门个体户可以是小规模,也可以是一般纳税人 小规模和一般纳税人税种差不多,一般有增值税,印花税,附加税等等,个体户小规模纳税人有时可以核定征收。小规模纳税人征收率有3%,一般纳税人根据经营业务有13%,9%,6%等 查看全部回复
5887
橘子
收购时:借库存商品-二手车 应交税费-应交增值税(进项税) dai银行存款 销售时: 借银行存款dai dai主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 借主营业务成本 dai库存商品 查看全部回复
3404
是的,13% 查看全部回复
10344
单价不含增值税的话,借银行存款10*1500*1.13 dai主营业务收入10*1500 应交税费增值税销项税额10*1500*0.13 查看全部回复
6238
Icy 何
系统是没有2%的税率的,这种是可以选3%的税率,然后申报时减按2%申报 查看全部回复
3959
根据《财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》(财税〔2009〕9号)第二条规定:(三)一般纳税人销售自产的下列货物,可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税: ???1.县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力。小型水力发电单位,是指各类投资主体建设的装机容量为5万千瓦以下(含5万千瓦)的小型水力发电单位。 2.建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。 3.以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰(不含粘土实心砖、瓦)。 4.用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。 5.自来水。 6.商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土)。 一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税后,36个月内不得变更。 查看全部回复
6597
是没有加工过的初级大麦吗? 查看全部回复
4406
山峰
向新欣公司: 查看全部回复
4904
直接销售蔬菜是免税的,只能开普票不能开专票 查看全部回复
3678
除享受免税优惠的国有粮食购销企业可继续使用增值税专用发票外,发生应税销售行为适用免税规定的不得开具增值税专用发票。 依据 财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号) 查看全部回复
4312
莹老师
《财政部、国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》(财税[2012]75号)规定,自2012年10月1日起,免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税 查看全部回复
7421
一般纳税人销售化肥农药增值税税率是9% 查看全部回复
18018
混合销售一般看主业,主业是什么就按照什么税率开票 查看全部回复
4797
4589
麻烦问题说的再详细一点 查看全部回复
4314
揭老师
税负率主要看行业 水泥厂的话一般纳税人基本在5-7%左右 查看全部回复
5467
你是小规模不能抵扣,4.845就是你的成本,你的不含税价就是5.065/1.01=5.015,毛利率就是3.39%,有些偏低,而且1%的优惠不可能一直持续下去的 查看全部回复
5796
小福老师
是的哈 查看全部回复
3669
清岚
您是在今年修改的吗? 查看全部回复
4131
没事,这个没啥影响 查看全部回复
4266
9% 查看全部回复
41740
6532
(1)借销售费用或管理费用 dai 现金 (2)借应收承兑 dai主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额 (3)借银行存款 dai预收账款 (4)借应收账款 dai其他业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额(5)借银行存款 dai主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额 查看全部回复
3996
开专票还是普票呢? 查看全部回复
5445
您是二手车经销商吗? 查看全部回复
4463
一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物,为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售货物缴纳增值税;其他单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售服务缴纳增值税。 本条所称从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户,包括以从事货物的生产、批发或者零售为主,并兼营销售服务的单位和个体工商户在内。 纳税人兼营销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产,适用不同税率或者征收率的,应当分别核算适用不同税率或者征收率的销售额;未分别核算的,从高适用税率。 查看全部回复
5168
梦梦老师
进口货物再销售同普通销售一样,如果是一般纳税人税率13%,再相应计算附加税 查看全部回复
5562
借:银行存款260000 预收账款280000 dai:主营业务收入461538.46 应交税费~应交增值税~销项税额78461.54 查看全部回复
4046
农业生产者自产自销水果的,免征增值税,流通领域(批发或零售)销售水果,一般纳税人适用税率9%,征收率3%(疫情期间1%)。 查看全部回复
94837
andy老师
你们符合这个政策吗? 1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。 2.一般纳税人销售自己使用过的,2008年12月31日以前取得的固定资产。 3.一般纳税人销售自己使用过的,纳入营改增试点前取得的固定资产。 4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,登记为一般纳税人后销售该固定资产。 属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。 查看全部回复
6988
开免税发票 查看全部回复
7231
一般纳税人销售自产的下列货物,可选择按照简易办法依照3%征收率征收:2.建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。 3.以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰(不含粘土实心砖、瓦)。 查看全部回复
4507
可以分开签 查看全部回复
6535
季度申报时免税 查看全部回复
5854
甜甜老师
一般纳税人13% 查看全部回复
4311
假设委托产品全部卖出:A公司的主营业务收入=80000+120000=200000 主营业务成本=48000+66000=114000 查看全部回复
4933
业务提成,增值税1%,个税这个不一定,一般20%,建议在自己的电子税务局发票代开模块,录入具体数据看看具体税费种 查看全部回复
8246
你在对方买货,对方在税务登记的,就应该开票 查看全部回复
5270
第一、所有税种没有8%的税率。第二句话,不知道你们具体问的是什么,无法判断 查看全部回复
4884
6729
现在来说一般纳税人增值税13%,小规模纳税人是1% 查看全部回复
5222
89835/1.13×0.13是你的销项 查看全部回复
5559
属于混合销售按照,一般纳税人按照13% 查看全部回复
7980
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