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孙老师
冲销原分录 借:应收账款 -300 dai:以前年度损益调整 -300 做新的分录 借:应收账款 300 dai:其他业务收入297.03 应交税费增值税 2.97 查看全部回复
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许老师
借:应收账款等 dai:主营业务收入 查看全部回复
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可以的 查看全部回复
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李可可
超过500万的免税发票,是多久开这么多 查看全部回复
748
西贝老师
同学你好,计入成本哈,借:成本dai:银行存款 查看全部回复
1198
同学你好,开具免税发票在赋码的时候要选择优惠政策,然后就可以开免税了 查看全部回复
933
王苗苗老师
意思就是c公司是a的客户,c给a提供广告服务,但是呢项目又转给b去做,是么 查看全部回复
1095
patience
是采用的什么会计准则 查看全部回复
1069
燕子老师
那只能退9个点 查看全部回复
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为什么保理方给公司支付款项 查看全部回复
2251
tammy老师
是的,个人销售汽车是免税。所以,反向开具也是免税 查看全部回复
1815
杨老师
原来的入库分录红冲就可以 查看全部回复
881
开票内容是什么 查看全部回复
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具体什么内容的发票 查看全部回复
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收到的运费做其他业务收入,支出的做其他业务成本,给A开发票 查看全部回复
1783
FOB是离岸价 查看全部回复
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借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税,并结转成本 查看全部回复
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小规模不需要进项税抵扣,只需要对外开具发票的货物有对应的采购进的发票就可以 查看全部回复
2035
刘淑萍
1、有追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理的应收账款的账面价值【考虑】),dai:现金、银行存款(支付供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)再保理:保理商将应收保理款转让予第三方,借:现金/银行存款/应收账款,dai:应收保理款,差价计入投资收益。 2、无追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),dai:现金、银行存款(支付给供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)若买货商拒绝付款或无力付款,保理商放弃对供应商追索的权力,保理商承担买货商拒绝付款或无力付款的风险。要作应收保理款的财产损失处理,借:营业外支出—应收保理款、借:应收保理款—利息调整,dai:应收保理款—成本。 查看全部回复
2338
andy老师
你们的业务实质是什么? 查看全部回复
2833
是的,不得抵扣 查看全部回复
2591
安叔老师
那需要补计提增值税, 查看全部回复
2873
甘老师
农产品收购发票农户不能自行开具,需要农户去税局代开或者由收购方申请开出 查看全部回复
2170
wam
借:银行存款63 dai:预收账款 63/1.05*0.05 应交税费一简易计税3 查看全部回复
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稍等,你是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
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如果是不经常的业务,可以临时超范围开具发票 查看全部回复
2726
借:库存商品等(红字) dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出) dai:应付账款(红字) 查看全部回复
2020
按1%征收率 查看全部回复
8301
税率栏"免税" 查看全部回复
4005
李伟老师
可以 查看全部回复
3430
没有发生收入的话收入填零 查看全部回复
2447
借:成本/费用(当时进项税发票取得时发票进的对应科目) dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2995
云峰老师
同学你好,意思是我们取得的发票中有免税纳税人开具的情况,这些发票中有部分发票可能被系统识别为有异常 查看全部回复
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2332
这两个行业一般纳税人没有免税政策 查看全部回复
3717
借 银行存款等 dai主营业务收入 查看全部回复
2413
Harry老师
你好,需要按时申报纳税,即使零申报也要。 查看全部回复
3874
借:应收账款/银行存款等 dai:主营业务收入 查看全部回复
2748
稍等 查看全部回复
3481
预付30% 借:预付账款585×0.3=175.5 dai:银行存款175.5 验收入库付款70% 借:库存商品585/1.13=517.70 应交税费应交增值税进项税额67.3 dai:预付账款175.5 其他货币资金409.5 收质保保函 借:银行存款585×0.05=29.25 dai:其他应付款29.25 查看全部回复
3229
小妮老师
如果在业务发生时按照未开票收入申报,后期补开发票可以按照小规模时的征收率开具,否则只能按照现在的税率开具 查看全部回复
9954
1、是的 查看全部回复
3826
4月1日后免税的发票 借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
4721
你们不能填10万,要小于10万 查看全部回复
8363
增值税一般纳税人购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。 查看全部回复
6153
小规模原适用3%征收率的开具普票时,现在的优惠政策是免税 查看全部回复
4310
一般800元以下的免税 查看全部回复
3103
对应增加可选项的时候 是什么意思 查看全部回复
2216
借:应收账款 dai:主营业务收入 查看全部回复
2371
该政策只适用小规模纳税人,增值税一般纳税人不适用该政策。 查看全部回复
3134
秦枫老师
借:应收账款或银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
3182
借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
3252
对,如没有其他费用支出的话 查看全部回复
2341
(十)关于小微企业免征增值税的会计处理规定。 小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期损益。 查看全部回复
3313
你好,详细的会计分录如下: 借:管理费用——职工福利费 dai:应付职工薪酬——职工保险 支付职工保险时的会计分录: 借:应付职工薪酬——职工保险 dai:银行存款/库存现金等 查看全部回复
3016
是的,一共摊销13个月 收到房租发票 借:长期待摊费用 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款 每月计提摊销 借:管理费用-房租 dai:长期待摊费用 查看全部回复
4922
小规模纳税人2022.4.1日起,原适用3%征收率的销售收入免增值税 查看全部回复
4604
厚积薄发
5203
您好,不好意思,老师刚看到问题 查看全部回复
6052
开具免税的发票,增值税和附加税都不需要交。 查看全部回复
5046
你们是差额征税吗 查看全部回复
5378
Yan
小规模纳税人开不了增值税专票 查看全部回复
4521
venus老师
销售费用 查看全部回复
3616
易老师
发票发看看 查看全部回复
4235
绾绾
账务上冲销之前蓝字发票的分录,再重新入账就好 查看全部回复
3251
大宁老师
是出口类的运费发票嘛 查看全部回复
3723
小规模税局代开吗 查看全部回复
22047
供应商是个人还是个体户 查看全部回复
3775
高老师
员工是你的还是劳务公司的? 查看全部回复
3625
M老师
农民专业合作社销售农产品视同农业生产者销售农产品,免增值税 查看全部回复
3804
张老师
看你们是否要调整增值税了 查看全部回复
3406
莹老师
《财政部、国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》(财税[2012]75号)规定,自2012年10月1日起,免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税 查看全部回复
7367
Icy 何
销项负数发票的会计分录与原错误凭证的分录一样,只是金额为负数。只是进项税额科目改为进项税额转出科目的dai方,新的正常发票和原来的分录一致即可 查看全部回复
3820
分别根据他开的红字发票和正确的发票再入账即可 查看全部回复
3394
(1)全额确认收入时:? 借:银行存款/应收账款?? dai:主营业务收入?? ? ? ? ? 应交税费—简易计税? (2)结转成本:? 借:主营业务成本(责任险) dai:银行存款 借:主营业务成本(工资)?? ? ? ?应交税费—简易计税?? dai:应付职工薪酬? 发工资 借:应付职工薪酬?? dai:银行存款? 查看全部回复
4900
Afei老师
因为农业生产者销售自产农产品免征增值税,其中包含林业产品 查看全部回复
4722
小黑
新鲜的吗 查看全部回复
9608
Annina老师
借应收账款,dai其他业务收入,应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
5397
周华
借:应收账款 dai:工程结算 应交税费-应交增值税(简易计税) 查看全部回复
4251
哈哈老师
没问题,可以这么做 查看全部回复
6668
税务师晓雨
收的全部价款记到收入,支付的全部价款记到成本 查看全部回复
4928
你好能发一下发票吗 查看全部回复
17144
您好,政府补助不属于增值税应税项目,不开发票,直接开收据就可以 查看全部回复
14355
增值税全额一次性申报,所得税租期内分摊 查看全部回复
7641
开票的时候选择免税 查看全部回复
9702
亲,需要把有税率的红冲,开具免税的发票的亲。 查看全部回复
9894
融资性售后回租,是指承租方以融资为目的,将资产出售给从事融资性售后回租业务的企业后,从事融资性售后回租业务的企业将该资产出租给承租方的业务活动。" 另根据《财政部、国家税务总,局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第二十七条规定∶"下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣∶(六)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 因此,融资性售后回租服务属于dai款服务,取得对应进项税额不可以抵扣。 查看全部回复
635
理论上是可退的 查看全部回复
934
xinyue
支付的车船税直接计入税金及附加科目。 查看全部回复
1188
你们收到还是开出? 查看全部回复
1394
正常是房东缴纳,不过特殊情况下是使用人缴纳 查看全部回复
822
黄仁淇
发票应当开了有问题 查看全部回复
1300
你好,一般是6个点 查看全部回复
1341
什么意思? 查看全部回复
1204
经办人根据第二张金额退回款项,意思是先支付了3400,后来又退回了,是么 查看全部回复
786
没有报销,怎么取得发票的 查看全部回复
1155
销售额是按40万能填的? 查看全部回复
1269
你好 查看全部回复
1040
税率现在小规模是1%,如果是蔬菜等按照免税政策,如果是其他的按照1% 查看全部回复
税务上认定开票就需要确认收入 查看全部回复
1101
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