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云峰老师
同学你好,现在适用,亲 查看全部回复
2734
wam
超过了定额,按实际的申报 查看全部回复
2909
patience
将免征水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。 查看全部回复
2837
许老师
差一分钱没影响,多缴纳的记入营业外支出 查看全部回复
2717
Leaf
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2989
Annina老师
交增值税 借应交税费-应交增值税,dai应交税费-未交增值税,借应交税费-未交增值税,dai银行存款 查看全部回复
3294
andy老师
代开的专票是需要缴纳城建税的, 所以直接缴纳了。 查看全部回复
5015
分公司预缴企业所得税不单独享受小型微利企业优惠政策 查看全部回复
4625
税务师晓雨
如果是对方只是提供了劳务,不是转让软件,那么按照劳务报酬计算个税,税后劳务报酬是40000,假设税前报酬是A,A-【A*(1-20%)*30%-2000】=40000,算出来税前报酬是5万,个税是1万。 查看全部回复
7108
不是说怎么调整,你企业需自查,是否存在成本投入与实际情况不符?既然有这个提示,说明企业的成本投入核算与同行业存在较大差异 查看全部回复
811
王苗苗老师
教育费附加、地方教育费附加、城建税需要计提 查看全部回复
1521
城市维护建设税,教育费附加,地方教育附加需要先计提 查看全部回复
3141
杨老师
是的,做负数一样的分录 查看全部回复
3050
秦枫老师
有这个政策的 查看全部回复
2889
现在退回来了吗 查看全部回复
2244
甘老师
对 计提 借:税金及附加 dai:应交税费-城建税/教育附加等 借:所得税费用 dai:应交税费-企业所得税 缴纳 借:应交税费-xxx dai:银行存款 查看全部回复
2272
tammy老师
小规模纳税人开具普票免税 查看全部回复
2023
官方回复
由于理论和实操存在差异、所以考证类、作业类理论性质的问题,平台暂时不受理,待以后增加理论老师后,可以再来提问,还请谅解 查看全部回复
3434
颜老师
小规模纳税人企业季度有45万元免征额,你这个普票不应该缴税 查看全部回复
2639
个体工商户交经营所得个税,是按收入减成本费用后的所得额交税的 查看全部回复
3102
高老师
写下补提分录 查看全部回复
2820
将免征水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。缴纳义务人包括增值税一般纳税人、增值税小规模纳税人、自然人(包括按次纳税的自然人)、缴纳消费税的纳税人。 查看全部回复
9279
小小
一个年度内没什么影响,税务局是按年度来的 查看全部回复
2316
谭老师
销售额的界定是包括专票和普通 查看全部回复
3069
安叔老师
还有什么问题呢 查看全部回复
2873
孙老师
由于教育费附加、地方教育附加费属于基金(费),不属于税收的范围,补申报时不需加收滞纳金。 查看全部回复
3231
因为涉及1%专票负数的,你们网上填报税费减免是负数,通不过,要去大厅申报 查看全部回复
3812
按照1%先申报,7月尽快作废并开具正确的发票 查看全部回复
3616
夏老师
补的部分借应交税费dai银行存款,退抵可以不做分录 查看全部回复
3302
根据国家税务总局公告2022年第6号,增值税小规模纳税人适用3%征收率应税销售收入免征增值税的,应按规定开具免税普通发票。纳税人选择放弃免税并开具增值税专用发票的,应开具征收率为3%的增值税专用发票。 查看全部回复
4572
冲减原来计提的税金就行 查看全部回复
6482
丁老师CPA
(1)增值税减征政策。目前,对于增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入还是暂按1%征收率征收增值税 增值税=936785.78×1%=9 367.86元 (2)六税两费减半征收政策。对于增值税小规模纳税人,其房产税、印花税(不含证券交易印花税)、资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、城市维护建设税的六税,以及地方教育附加、教育费附加的两费是可以在50%的税额幅度内进行减征的。 城市维护建设税的六税,以及地方教育附加、教育费附加=9 367.86×(7%+3%+2%)×50%=562.07元 查看全部回复
3471
自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。 查看全部回复
3401
做相反的会计分录 查看全部回复
3120
冯冯
3847
易老师
需要缴纳增值税 查看全部回复
3284
归老师
按应缴流转税总额全额计提 有减免政策的 减免部分计入营业外收入-税收减免 查看全部回复
2860
享受的 查看全部回复
4394
是销售收入 查看全部回复
3391
绾绾
专票部分要交增值税及附加税,普票部分不需要 查看全部回复
5039
Yan
因为增值税是价外税,跟成本、利润无关,所以不能税 查看全部回复
5475
刘老师
1% 查看全部回复
3458
未缴税,不影响申报 查看全部回复
5601
申请退税,如果代开专票不免税 查看全部回复
2929
筱粒老师
小规模纳税人季度销售额45万中的销售额是指不含税销售金额 查看全部回复
4181
操守为重
你好 查看全部回复
3571
红冲计提的附加税 查看全部回复
3530
小规模季度45万包含专票与普票的销售额。不超过45万,只缴纳专票税额。 查看全部回复
4514
这个就是税局系统设置问题了,一般需要到大厅去申报, 具体的你可以打主管税局电话确认一下 查看全部回复
6703
自2019年1月1日至2021年12月31日,对增值税小规模纳税人减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的,可叠加享受上述规定的优惠政策。 查看全部回复
4033
李伟老师
那看税局怎么给你核定了,核定的不一样,计算也不一样 查看全部回复
5071
不用了 查看全部回复
4190
超过45万全额缴纳增值税 查看全部回复
10667
如果真实情况都是0的话,可以0申报 查看全部回复
4949
哈哈老师
没错,现在就是这个政策 查看全部回复
17641
你申报表填的不对 查看全部回复
7524
做账把之前的冲红,然后按照正确的税率做账 查看全部回复
7875
开票不含税收入栏次 查看全部回复
7578
您好,申报增值税的时候是不包含预付卡的金额的。 查看全部回复
9333
减免税总额的数据是看税务所属期 查看全部回复
1398
你是个人吗、 查看全部回复
1239
你是哪一方 查看全部回复
1220
餐费那个没必要,真实发生的就行,其他的是需要最原始的凭据的,证明业务的完整性,真实性,要不然后期税务查帐也是需要提供的 查看全部回复
933
燕子老师
1计提城建税,教育费附加,地方教育费附加 借:税金及附加 dai:应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加 2.计提增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:未交增值税 查看全部回复
664
李可可
怎么是申报过了么 查看全部回复
681
要看你的实际业务是啥 查看全部回复
1390
那我1-3月份的时候增值税怎么做账呢?增值税正常的核算,dai 应交税费-应交增值税 查看全部回复
828
Harry老师
你好,这个税费所属期还是属于去年,应该算的。 查看全部回复
1340
有几笔不存在的费用,财务做账用现金出账了,税务局要求调整,意思是没有合规的票据,税局要求做纳税调增,是么 查看全部回复
1433
有开具发票么 查看全部回复
973
李凤
应该是受托方开具加工费发票吧 查看全部回复
1344
电商商会是组织机构么 查看全部回复
1469
729077.45是不含税营业收入么 查看全部回复
1371
在第10栏填上销售额 查看全部回复
1534
杨老师.
月度申报的是连续12个月,季度申报是连续4个季度 查看全部回复
1317
税务局返的个税手续费,是要缴纳增值税的 查看全部回复
970
由税务机关根据经营规模、经营区域、经营内容、行业特点、管理水平等因素核定定额的 查看全部回复
1862
去年的税金不填在今年上 查看全部回复
1003
曹老师CPA
去税务局沟通一下,查账征收有一个设置账簿记账的成本 查看全部回复
1112
如果增值税是季度申报的话,如果季度销售额不超30万,是免征增值税的。不免专票部分 查看全部回复
784
申报表截图发一下 查看全部回复
1131
可以下个月计提的时侯多0.03 查看全部回复
1859
西贝老师
同学你好,30万以内免税哈 查看全部回复
1967
一般是在12月的账期计提的 查看全部回复
1675
看你的账务怎么处理 查看全部回复
1116
在开具发票的时候都是需要借应收账款或者银行存款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
1700
张
同学你好,这样是有问题的,规模较小可以找代理记账公司进行代理记账,规范化。 查看全部回复
1351
红字冲差就可以 查看全部回复
1380
计入营业外支出 查看全部回复
1823
你挂靠单位交社保的话就是个人承担 查看全部回复
1292
合规的办法没有,预提一部分成本费用,4月冲回,这样不合规,有税务风险,平台不做建议 查看全部回复
1950
合伙企业平时已经申报缴纳了个人所得税,其利润已经是税后利润,合伙人之间分红时不再需要缴纳个人所得税。 查看全部回复
1386
可以的 查看全部回复
1415
没跨年吧,借 税金及附加 dai 应交税费-应交印花税,借应交税费-应交印花税 dai 银行存款 查看全部回复
1734
可以付款到国外 查看全部回复
1706
涉及以前年度的费用未入账,可以补记入账,可以更正申报的 查看全部回复
1383
是自然人股东么 查看全部回复
1245
如果汇算清缴后需要退税的话,可以申请退税的 查看全部回复
2940
是小规模企业么 查看全部回复
2368
你选择了1%,按1%交税了吗 查看全部回复
1818
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